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自觉遵守考场纪律如考试作弊此答卷无效密自觉遵守考场纪律如考试作弊此答卷无效密封线第1页,共3页成都锦城学院
《商业银行经营管理》2021-2022学年第一学期期末试卷院(系)_______班级_______学号_______姓名_______题号一二三总分得分一、单选题(本大题共20个小题,每小题2分,共40分.在每小题给出的四个选项中,只有一项是符合题目要求的.)1、下列财务管理目标中,容易导致企业短期行为的是()。A.相关者利益最大化B.企业价值最大化C.股东财富最大化D.利润最大化2、DL公司20×9年结合自身实际进行适度负债经营所确立的资本结构的是()。A.最佳资本结构B.历史资本结构C.目标资本结构D.标准资本结构3、每年年初支付年金,连续支付10年,10年年末得500万元,利率为7%,每年年初支付的金额为()万元。A.500/[(F/A,7%,11)/(1+7%)]B.500/[(F/A,7%,11)-1]C.500/[(F/A,7%,9)-1]D.500/[(F/A,7%,9)×(1+7%)]4、某公司2012年年初所有者权益为1.25亿元,2012年年末所有者权益为1.50亿元。该公司2012年的所有者权益增长率是()。A.16.67%B.20.00%C.25.00%D.120.00%5、某企业在进行收入分配时,注意统筹兼顾,维护各利益相关者的合法权益,这体现了收入与分配管理的()原则。A.依法分配B.分配与积累并重C.兼顾各方利益D.投资与收入对等6、某企业生产A产品,固定成本100万元,变动成本率60%,在销售额是()万元时,经营杠杆系数最大。A.1000B.500C.250D.15007、关于普通股筹资方式,下列说法错误的是()A.普通股筹资属于直接筹资B.普通股筹资能降低公司的资本成本C.普通股筹资不需要还本付息D.普通股筹资是公司良好的信誉基础8、某公司2021年销售额为1000万元,资金平均占用额为5000万元,其中不合理部分为400万元,因市场行情变差,预计公司2022年销售额为900万元。资金周转速度下降1%。根据因素分析法,预计公司2022年度资金需要量为()A.4181.82万元B.4545.45万元C.4099.01万元D.4455.45万元9、下列各项中,正确反映公司净利润分配顺序的是()。A.提取法定公积金、提取任意公积金、弥补以前年度亏损、向投资者分配股利B.向投资者分配股利、弥补以前年度亏损、提取法定公积金、提取任意公积金C.弥补以前年度亏损、向投资者分配股利、提取法定公积金、提取任意公积金D.弥补以前年度亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、向投资者分配股利10、适用于在市场中处于领先或垄断地位的企业,或者在行业竞争中具有很强的竞争优势,并能长时间保持这种优势的企业的定价目标是()。A.保持或提高市场占有率B.稳定市场价格C.实现利润最大化D.应付和避免竞争11、下列股利政策中,根据股利无关论制定的是()。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.稳定增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策12、下列各项中,能够表明是保守型融资策略的是()。A.长期资金来源>永久性流动资产+非流动资产B.长期资金来源<永久性流动资产+非流动资产C.短期资金来源>波动性流动资产D.长期资金来源=永久性流动资产+非流动资产13、下列各种预算方法中,属于以零为起点编制预算,不受历史期经济活动中的不合理因素影响的是()。A.增量预算法B.零基预算法C.固定预算法D.弹性预算法14、下列各项中,不影响公司债券资本成本的因素是()。A.债券面值B.票面利率C.债券筹资费用D.市场利率15、下列各项中,属于非系统风险的是()。A.由于利率上升而导致的价格风险B.由于通货膨胀而导致的购买力风险C.由于公司经营不善而导致的破产风险D.由于利率下降而导致的再投资风险16、某工程项目现需投入3亿元,如延期一年,建设投入将增加10%。假设利率是5%,则延迟造成的投入现值增加额为()亿元。A.0.17B.0.14C.0.47D.0.317、发行可转换债券面值为100元,转换价格为20元,到转换期股票市价25元。转换比率为()。A.0.8B.4C.5D.1.2518、下列筹资方式中,可以降低财务风险的是()。A.租赁筹资B.发行公司债券筹资C.利用留存收益D.供应链融资19、下列关于企业财务管理体制集权与分权选择的表述中,错误的是()。A.企业在初创阶段,经营风险高,财务管理宜偏重集权模式B.企业规模小,财务管理工作量小,偏重于集权模式C.财务管理人员在内的管理层如果素质高,能力强,可以采用分权型财务管理体制D.实施纵向一体化战略的企业,有必要采用相对集中的财务管理体制20、下列关于风险的表述,不正确的是()A.利率风险属于系统风险B.购买力风险属于系统风险C.违约风险不属于系统风险D.破产风险不属于非系统风险二、判断题(本大题共10个小题,共20分)1、证券组合的风险水平不仅与组合中各证券的收益率标准差有关,而且与各证券收益率的相关程度有关。()2、从成熟的证券市场来看,企业的筹资优序模式首先是内部筹资,其次是发行新股筹资,最后是发行债券。()3、溢价债券的内部收益率高于票面利率,折价债券的内部收益率低于票面利率。()4、上市公司盈利能力的成长性和稳定性是影响其市盈率的重要因素。()5、由于能够使预算期间与会计期间相对应,定期预算法有利于企业长远打算,有利于企业长期稳定发展。()6、根据“无利不分”原则,当企业出现年度亏损时,一般不进行利润分配。()7、企业正式下达执行的预算,执行部门一般不能调整。但是,当内外战略环境发生重大变化或突发大事件等,导致预算编制的基本假设发生重大变化时,可进行预算调整。()8、企业维持较高的流动资产存量水平有助于提高资金使用效率和企业总体收益水平。()9、企业财务管理部门负责企业预算的编制、执行、分析和考核工作,并对预算执行结果承担直接责任。()10、在影响财务管理的各种外部环境中,法律环境是最为重要的。()三、解析题(本大题共4个小题,共40分)1、(本题10分)戊公司是一家设备制造商,公司基于市场发展进行财务规划,有关资料如下:资料一:戊公司2017年12月31日的资产负债表简表及相关信息如表所示。
注:表中“N“表示该项目不随销售额的变动而变动。资料二:戊公司2017年销售额为40000万元,销售净利率为10%,利润留存率为40%。预计2018年销售额增长率为30%,销售净利率和利润留存率保持不变。资料三:戊公司计划于2018年1月1日从租赁公司融资租入一台设备。该设备价值为1000万元,租期为5年,租期满时预计净残值为100万元,归租赁公司所有。年利率为8%,年租赁手续费率为2%。租金每年末支付1次。相关货币时间价值系数为(P/F,8%,5)=0.6806;(P/F,10%,5)=0.6209;(P/A,8%,5)=3.9927;(P/A,10%,5)=3.7908。资料四:经测算,资料三中新增设备投产后每年能为戊公司增加净利润132.5万元,设备年折旧额为180万元。资料五:戊公司采用以下两种筹资方式:
①利用商业信用:戊公司供应商提供的付款条件为“1/10,N/30”;
②向银行借款:借款年利率为8%。一年按360天计算。该公司适用的企业所得税税率为25%。不考虑增值税及其他因素的影响。要求:(1)根据资料一和资料二,计算戊公司2018年下列各项金额:
①因销售增加而增加的资产额;
②因销售增加而增加的负债额;
③因销售增加而增加的资金量;
④预计利润的留存增加额;
⑤外部融资需求量。(2)根据资料三,计算下列数值:
①计算租金时使用的折现率;
②该设备的年租金。(3)根据资料四,计算下列指标:
①新设备投产后每年增加的营业现金净流量;
②如果公司按1000万元自行购买而非租赁该设备,计算该设备投资的静态回收期。(4)根据资料五,计算并回答如下问题:
①计算放弃现金折扣的信用成本率;
②判断戊公司是否应该放弃现金折扣;
③计算银行借款资本成本。2、(本题10分)A公司只生产销售B产品,其销售量预测相关资料如下表所示:
要求:(1)采用算术平均法预测2021年B产品的销售量。(2)公司拟使用修正的移动平均法预测2021年B产品的销售量,样本期为3期。(3)若平滑指数为0.6,预测2021年B产品的销售量。3、(本题10分)某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下。立即付款,付5238元;第20天付款,付5292元;第40天付款,付5346元;第60天付款,付全额。一年按360天计算。要求回答以下互不相关的两问:
(1)假设银行短期贷款利率为15%:
①计算各个时点付款的现金折扣率;
②计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率;
③填写下表计算各个时点付款的净收益;单位:元
④分析确定对该公司最有利的付款日期。
(2)假设目前有一短期投资的报酬率为40%,确定对该公司最有利的付款日期。4、(本题10分)丙公司只生产销售H产品,其销售量预测相关资料如下表所示:销售量预测相关资料
公司拟使用修正的移动平均法预测201
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