中医诊所财务工作管理制度

中医诊所财务工作管理制度第一章总则为规范中医诊所的财务管理工作，确保财务数据的准确性和合法性，提升诊所的管理水平，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。本制度适用于本中医诊所的所有财务工作人员及相关业务部门。第二章制度目标1.确保财务信息的准确性：通过制度化的财务管理流程，确保所有财务数据的准确、真实、完整。2.提高财务管理效率：通过标准化的操作流程，提升财务工作效率，减少人为错误。3.保障资金安全：加强对资金收支的管理，确保诊所资金的安全和合理使用。4.合规性：确保所有财务活动符合国家相关法律法规及行业规范。第三章适用范围本制度适用于本中医诊所的财务管理工作，包括但不限于以下方面：1.财务报表的编制与审核2.资金的收支管理3.发票及票据的管理4.成本核算与控制5.财务审计与监督第四章财务管理规范第一节财务组织架构1.财务部门职责-负责诊所的财务核算、报表编制、资金管理及其他财务相关工作。-负责制定和完善财务管理制度，确保制度的有效实施。2.财务人员职责-遵循财务管理制度，确保财务数据的准确性。-定期向上级汇报财务情况，并接受监督与审计。第二节财务信息管理1.财务报告-每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表及现金流量表，并在每月的第5个工作日内提交给管理层审核。2.财务数据录入-所有财务数据必须及时、准确录入财务系统，确保数据的一致性和完整性。第三节资金管理1.现金管理-现金收支应严格按照“谁收款、谁签字”的原则进行，收款人员不得私自保管现金。-现金日记账的记账应每日进行，确保资金流动的透明和可追溯性。2.银行账户管理-诊所应设立专门的银行账户，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁个人账户收款。-账户的开立和变更需经管理层审核批准，相关人员应定期对银行账户进行对账。第四节发票与票据管理1.发票的开具-所有收费项目必须开具合法发票，发票内容应与实际收费相符。-发票存根应妥善保管，定期整理归档。2.票据的管理-票据的领取、使用、保管均需登记，确保票据的安全性。-票据的丢失或损毁应及时报告，并按规定进行处理。第五节成本核算与控制1.成本核算-所有诊疗项目需进行成本核算，明确各项成本构成，制定合理的收费标准。-每季度对成本进行分析，及时调整不合理的费用支出。2.预算管理-每年制定预算方案，确保各项费用支出在预算范围内。-定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时调整。第五章操作流程第一节财务报表编制流程1.数据收集：财务人员应根据业务情况收集相关数据。2.报表编制：依据收集的数据编制财务报表。3.审核与反馈：将报表提交给管理层审核，反馈意见后进行修订。4.报表发布：审核通过后，按规定时间向全体员工发布财务报表。第二节资金收支流程1.资金收支申请：相关部门需提前提出资金收支申请，说明用途及金额。2.审核与批准：财务部门审核申请，必要时向管理层报备，待批准后方可执行。3.资金支付：通过银行转账或现金支付，支付后应及时登记入账。4.资金回笼：定期对应收款项进行催收，确保资金及时回笼。第三节发票与票据的使用流程1.发票申请：各收费部门需提前向财务部门申请发票。2.发票开具：财务部门审核后，开具发票并登记。3.发票使用登记：开具的发票需进行使用登记，确保发票的可追溯性。第六章监督机制第一节内部审计1.定期审计：财务部门应定期对财务数据及操作流程进行内部审计，确保制度执行的有效性。2.审计报告：审计结束后应形成审计报告，及时向管理层反馈问题并提出改进建议。第二节反馈机制1.意见征集：定期征集全体员工对财务管理制度的意见和建议，以不断完善制度。2.问题处理：设立问题反馈渠道，及时处理员工反馈的问题，确保制度的合理性和可执行性。第七章附则1.解释权：本制度由中医诊所财务部门负责解释。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：本制度如需修订，应由财务