2024年单位预算管理内部控制制度样本（二篇）

第18页共18页2024年单位预算管理内部控制制度样本各相关部门在债权债务管理中需各尽其职、协同运作。1.财务部门的职责：专司债权债务的审核、核算、清理和签认，财务主管负责控制审查其合理性，并监督清理过程。2.物资采购部门的职责：依据生产计划制定采购计划，采购时需签订合同，并将合同送交财务部门。对采购物资的价格、质量、交货期及相关服务负全责，禁止盲目采购，同时强化采购环节的管控和监督。3.相关业务部门的职责：确保本部门涉及的工程、劳务项目在技术、质量和周期上符合要求。业务开展前需签订相应合同并抄送财务部门。4.合同管理部门的职责：严格审核每个合同文本，确保购销合同的合法性、合理性，避免经济纠纷。5.在签订合同时，需咨询财务、计划、内部审计、法律等部门，认真审查各项条款，特别是付款方式、期限及违约条约，以缩短债权期限，加速债权回收。6.任何部门和个人不得以单位名义对外提供担保。7.任何部门或个人不得挪用单位资金借贷给他人。个人借款仅限于公务，财务部门应坚守未清前账不借新账的原则，严禁公款私存或挪作他用。坚持由单位负责人统一审批的制度。8.对个人预支、借款，经办人在完成项目后须及时报销并全额归还。如在项目完成后三个月内仍未办理报销，财务部门须将此事以书面形式报告给单位负责人，并从工资或资金中扣还。9.财务部门需在每年末对跨年度的债权开具对账单或签认单，与债务人或单位对账。10.运输成本和外委成本管理：运输成本包括维修成本（含中修）、大修成本。外委工作按批准的工费比例计提工资，需承担相关附加费、税费、招待费、间管费，并完成外季利润。财务部门负责全面管理和控制成本费用，编制并分解成本费用计划。各科目负责人编制成本计划，建立费用台帐，动态管理并控制成本，定期提供考核依据。科目负责人对所管成本费用的真实性、合理性和有效性负责，超出权限的费用需经单位负责人审批。11.建立费用审批权限制度，费用发生需经有权批准人批准，超出审批权限的费用需提前报批。12.实施成本分析制度，财务部门每季度完成决算后，组织成本分析会议，各科目负责人分析成本费用计划执行情况，提出改善措施，并落实到相关部门或个人。财务部门分析总体支出，协助单位负责人进行费用平衡，确保年度经济指标的完成。13.票据管理：领用收据、发票需经部门负责人批准，并指定专人管理，建立领用登记簿。开具票据时应清晰填写，不得涂改，错误时应重开，并加盖财务专用章或发票专用章。票据领用人员不得转借、涂改、虚开或超出范围使用收据、发票，不得未经批准拆本使用，不得虚构业务虚开发票。以上规定旨在确保财务管理的严谨性和有效性，防止潜在风险，保障公司利益。2024年单位预算管理内部控制制度样本（二）各相关部门在债权债务管理中需各尽其职、协同运作。1.财务部门的职责：专司债权债务的审核、核算、清理和签认，财务主管负责控制和审查债权债务产生的合理性，同时监督清理过程。2.物资采购部门的职责：依据生产计划制定采购计划，采购时需签订购货合同，并将合同送交财务部门。对采购物资的价格、质量、交货期及相关服务负全责，禁止盲目采购，加强采购环节的管控和监督。3.相关业务部门的职责：确保本部门涉及的工程、劳务项目在技术、质量和周期上符合要求。业务开展前需签订相应合同并抄送财务部门。4.合同管理部门的职责：严格审查每个合同文本，确保购销合同的合法性、合理性，避免引发经济纠纷。5.签订合同时，需咨询财务、计划、内部审计、法律等部门，认真审查各项条款，特别是付款方式、期限及违约条约，以缩短债权期限，加速债权回收。6.任何部门和个人不得代表单位对外提供担保。7.任何部门或个人不得挪用单位资金借贷给其他单位或个人。8.个人借款仅限于公务事项，财务部门应坚持未清前账不借后账的原则，严禁公款私存或公款他用。实行统一的审批制度，个人借款、预支款项完成后，须及时报销并全额归还。如在项目完成后三个月内仍未办理报销手续，财务部门应将此情况书面报告给单位负责人，并从工资或资金中扣还。9.对跨年度的债权，财务部门应在每年末开具对账单或签认单，与债务人或单位对账。10.运输成本和外委成本管理：运输成本包括维修成本（含中修）、大修成本。外委工作按批准的工费比例计提工资，需承担相关附加费、税费、招待费、间管费，并完成外季利润。财务部门负责全面管理和控制成本费用，编制维修成本费用计划，并分解至各科目负责人。大修项目和外委工程由负责人负责。科目负责人编制成本计划，建立费用台帐，动态管理并控制成本，定期提供考核依据，部分费用需层层分解、落实。科目负责人对其管理的成本费用的真实性、合理性和有效性负责。明确费用审批权限，费用发生需经有权批准人批准，超出权限需报单位负责人审批。建立成本分析制度，财务室每季度完成决算后，组织成本分析会，各科目负责人分析成本费用计划执行情况，提出改善措施，并落实至相关部门或人员。11.票据管理：领用收据、发票需经部门负责人批准，指定专人管理。票据管理人员填写领取单，向票证保管人员领取票证，建立领用登记簿。开具票据时，应按内容逐项填写，清晰