记账实操-代玩剧本杀公司的成本核算

会计实操文库记账实操-代玩剧本杀公司的成本核算一、直接成本1.剧本采购成本剧本是剧本杀公司的核心产品之一，采购剧本的费用是重要的直接成本。包括购买新剧本的费用、剧本更新和扩充的费用等。可以根据剧本的购买数量和单价来计算总成本，并按照一定的方法（如场次、时间等）进行分摊。例如，公司本月购买了10个剧本，总成本为5000元。如果预计这些剧本可以使用100场次，那么每场剧本的成本就是50元。2.道具和场景布置成本为了营造更好的游戏氛围，剧本杀公司通常需要购买各种道具和进行场景布置。这部分成本包括道具的购买费用、场景布置的材料费用以及安装和维护费用等。可以根据道具和场景的使用寿命、使用频率等因素进行分摊。比如，购买一套特定主题的道具花费3000元，预计可以使用50场次，那么每场的道具成本就是60元。3.场地租赁成本场地租赁是公司的主要运营成本之一。根据租赁面积、租金单价和租赁期限来计算总成本。可以按照场次、时间或参与人数等方式进行分摊。例如，每月场地租金为10000元，预计每月可以举办100场次剧本杀活动，那么每场的场地租赁成本就是100元。4.员工薪酬成本包括剧本杀主持人（DM）、工作人员等的工资、奖金、福利等费用。可以根据员工的工作时间、参与的场次等因素进行分摊。假设公司有5名员工，每月总薪酬支出为15000元。如果每月举办100场次活动，那么每场的员工薪酬成本就是150元。二、间接成本1.营销和推广成本为了吸引客户，公司需要进行营销和推广活动，如广告投放、社交媒体宣传、参加展会等。这部分成本可以按照一定的比例分摊到每场活动中。例如，公司每月营销费用为3000元，每月举办100场次活动，那么每场的营销成本就是30元。2.设备和设施维护成本包括场地内的设备（如音响、灯光等）和设施（如桌椅、沙发等）的维护费用。可以根据设备和设施的价值、使用寿命以及维护频率等因素进行分摊。比如，设备和设施的总价值为20000元，预计使用寿命为2年，每年维护费用为2000元。如果每月举办100场次活动，那么每场的设备和设施维护成本约为8.33元。3.行政管理成本包括办公费用、管理人员薪酬、水电费等。可以按照一定的比例或方法分摊到每场活动中。例如，公司每月行政管理费用为5000元，每月举办100场次活动，那么每场的行政管理成本就是50元。三、成本核算方法1.场次法按照举办的场次来分摊成本。将总成本除以总场次，得到每场的平均成本。这种方法适用于成本与场次有较为直接关系的情况，如剧本采购成本、场地租赁成本等。2.时间法根据活动的时间长度来分摊成本。将总成本除以总活动时间，得到每小时的平均成本。然后再根据每场活动的时间长度来计算每场的成本。这种方法适用于成本与时间有一定关系的情况，如员工薪酬成本等。3.参与人数法按照参与活动的人数来分摊成本。将总成本除以总参与人数，得到每人的平均成本。然后再根据每场活动的参与人数来计算每场的成本。这种方法适用于成本与参与人数有一定关系的情况，如道具和场景布置成本等。通过以上方法对代玩剧本杀公司的成本进行核算，可以更加准确地了解公司的运营成本，为定价策略、成本控制和盈利能力分析提供依据。公司财务的管理制度第一节账务管理一、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。三、财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。四、财务工作人员应根据帐簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。第二节现金管理第一条、公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二条、公司职员因工作需要借支备用金，需填写借款单，交由总经理批准签字后方可借支。第三条、符合本规定第一条的.，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第四条、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第五条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第六条、工资由财务人员依据总经理及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核、签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第七条、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第八条、公司报账程序：第三节会计档案管理（一）、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四节支票管理第一条、票由出纳人员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。第二条、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。第三条、于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。第四条、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第五节处罚办法出现下列情况之一，对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的1倍。1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留