2024年年度内部审计工作计划样本（二篇）

第2页共2页2024年年度内部审计工作计划样本第一步：熟悉公司（含关联方）概况审计团队将系统性地研究公司及关联方的基本状况，包括但不限于：1、公司历史发展、关联方的业务性质、主要业务、投资规模、相关税收等要素。2、分析公司与关联方之间的股权控制关系，详细梳理股权结构。3、评估内部控制系统是否完善，是否能有效发挥作用。4、审查会计制度的完备性，是否符合企业核算标准，会计核算是否规范，是否存在会计处理错误导致的管理疏漏，对税务风险进行评估，同时关注存货管理的安全性及业务流程的合理性，固定资产、低值易耗品和物料用品的管理是否规范，以及债权债务管理的审慎性和及时性。5、评估经营目标设定的现实性，确定目标设定的依据，目标的明确性，以及其实现情况的可衡量性。6、分析费用预算的编制依据是否合理，以及预算执行的状况。7、对重大投资和工程项目的基本情况做深入了解，审查招投标制度的执行，项目预算的审核，工程实施过程的管理，合同签订的严谨性，审批权限的明确性，以及工程决算的严格性。8、审查关联方之间业务往来的会计处理是否清晰，评估核算方法的合理性。第二步：规划审计的监督和管理策略在全面理解公司的经营、财务核算、内部控制和目标考核后，将采取以下策略体现审计的监督和管理职能：1、对审计中发现的各关联方问题进行分类总结，区分主要问题和次要问题，以便针对性地提出改进建议和措施。2024年年度内部审计工作计划样本（二）为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效遏制国有资产的流失，依据上级管理部门的指示精神及我院实际情况，自本年度起，将全面启动并实施内部审计工作。现将本年度内部审计工作计划正式公布如下：一、年度审计工作核心目标本年度内部审计工作，将在____的引领下，严格遵循国家财经法规及财务管理制度的各项规定，聚焦于财务收支活动的真实性、合法性及效益性评估。结合我院年度工作重点、党风廉政建设及反腐败斗争的核心任务，我们将以促进管理优化、防范资金风险、提升资金使用效率及增强服务质量为审计工作的核心驱动力，重点针对教育资源的合理配置与利用、遏制铺张浪费等现象开展深入审计。同时，我们将对被审计单位的财务收支行为给予客观公正的评价，并针对审计过程中发现的问题，提出具体可行的审计意见与建议，助力并督促被审计单位及时整改落实。二、审计内容概览1.遵循内部审计的既定规范与要求，我们将有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费等资金使用情况进行全面审计。2.同样基于内部审计的规范要求，我们将对电大工作部学费、教材费等费用的收缴情况实施内部审计。3.附属中学的学费、教材费等财务收支情况也将纳入本年度内部审计的计划之中。4.成人教育部学费、教材费等费用的收缴情况同样是我们审计工作的重点之一。5.后勤集团的财务收支状况亦将接受我们的定期审计。6.我们还将对学院招待费的使用情况进行专项审计，以确保资金使用的合规性与效益性。三、审计方法与范围界定审计方法方面，我们将采取各单位先行自查并提交自查报告的方式，随后由内审人员通过审查相关资料、开展个别访谈及审计调查等多种手段进行深入审计。审计范围则明确为教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项将随机抽查一个年级作为审计样本。四、时间安排本年度审计工作将分为上下两个阶段进行：上半年主要集中对教学系进行内部审计；下半年则转向对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。五、资料提供要求为确保审计工作的顺利进行，相关单位需提前准备并提交以下资料：学生奖学金、助学金发放及评定办法、程序、结果；班费、实习费使用情况；院、系两级教师津贴发放及分配办法；各类生源的收费依据；学院接待、招待相关文件、审批表及月汇总表等。六、其他相关工作安排学院内部审计工作由院监察审计室负责牵头组织，并抽调相关人员组成年度内部审计工作组。工作组将严格依据国家、省、市相关文件