2024年年度内部审计工作计划范例（五篇）

第4页共4页2024年年度内部审计工作计划范例一、职责任务集团董事会授予的职责，我们专注于全面监督财务收支的真实、合法与效益，强调关键领域、重点项目、重点资金及核心环节。我们将更新观念，创新机制，增强力度。在查处重大违规违法行为的同时，内部审计工作的重心将更倾向于过程控制，实现"以监督优化流程"，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出改进建议，以提升企业的经营管理效率，增强其可持续发展能力。二、工作举措（一）深化审计监督，强化评价职能，全面评估资源配置与使用的合规性和效益性。审计的核心任务是确保各业务战略与集团总体战略的一致性，以及按照集团战略有效规划和分配资源，以确保资源在集团战略框架内的优化配置。审计应充分发挥监督作用，深化监督的深度和广度，准确评价企业战略的一致性及资源利用的合规性和效益性，揭示可能存在的偏离集团战略的经营行为、资源的不合规占用、资源闲置或浪费等问题，通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优配置。（二）聚焦关键领域，加大专项审计力度。在常规审计工作的基础上，____年集团审计部将有针对性地开展以下专项审计工作，旨在实现两项目标：一是通过审计发现问题、分析问题并解决问题，提升企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结实践经验，以便有效推广和利用。1.管理流程审计。我们将审查各企业管理流程的合理性、科学性、健全性和规范性，特别是重大决策是否经过必要的讨论和审批程序。遵循程序即遵守规则，只有遵守规则，才能最大限度地控制风险的发生。2.投资效益审计。投资活动的效益是企业发展的重要考量，我们将对投资活动进行全面的事后跟踪，从项目选择、评估论证、审批决策、建设投产到效益比较，旨在发现并解决投资管理中的问题，同时总结和推广实践经验，将集团的投资管理知识转化为共享的无形资产。3.采购供应链审计。采购供应链管理对企业的成本效益和风险管理具有重大影响。我们将审计采购供应链的管理制度，规范采购行为，完善文档记录，以提升采购供应链管理的效率和效益。（三）创新审计思维，强化咨询和服务职能，助力企业运营效率和效益提升。集团审计部鼓励审计人员摒弃传统观念，与时俱进，通过审计理论研究和方法创新，推动内部审计职能向监督与服务并重转变。我们将通过审计发现和评价，帮助企业增强风险意识，及时识别并防范风险；通过审计测试，提高流程效率，减少冗余和低效；通过审计总结实践，帮助企业优化项目运作，减少不必要的成本投入。（四）完善规章制度，强化审计工作规范性，提高审计工作质量。随着审计制度的逐步完善，集团审计工作正迈向"制度化、规范化"的道路。我们将通过制度指导审计实践，提高审计效率和质量；通过制度管理审计行为和结果，明确责任，确保审计结果的落实和审计成果的有效转化。____年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，强化监督环节，注重预防机制，完善新领域的审计规则，以提升审计成效。2024年年度内部审计工作计划范例（二）为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效遏制国有资产的流失，依据上级管理部门的指示精神及我院实际情况，自本年度起，将全面启动并实施内部审计工作。现将本年度内部审计工作计划正式公布如下：一、年度审计工作核心目标本年度内部审计工作，将在____的引领下，严格遵循国家财经法规及财务管理制度的各项规定，聚焦于财务收支活动的真实性、合法性及效益性评估。结合我院年度工作重点、党风廉政建设及反腐败斗争的核心任务，我们将以促进管理优化、防范资金风险、提升资金使用效率及增强服务质量为审计工作的核心驱动力，重点针对教育资源的合理配置与利用、遏制铺张浪费等现象开展深入审计。同时，我们将对被审计单位的财务收支行为给予客观公正的评价，并针对审计过程中发现的问题，提出具体可行的审计意见与建议，助力并督促被审计单位及时整改落实。二、审计内容概览1.遵循内部审计的既定规范与要求，我们将有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费等资金使用情况进行全面审计。2.同样基于内部审计的规范要求，我们将对电大工作部学费、教材费等费用的收缴情况实施内部审计。3.附属中学的学费、教材费等财务收支情况也将纳入本年度内部审计的计划之中。4.成人教育部学费、教材费等费用的收缴情况同样是我们审计工作的重点之一。5.后勤集团的财务收支状况亦将接受我们的定期审计。6.我们还将对学院招待费的使用情况进行专项审计，以确保资金使用的合规性与效益性。三、审计方法与范围界定审计方法方面，我们将采取各单位先行自查并提交自查报告的方式，随后由内审人员通过审查相关资料、开展个别访谈及审计调查等多种手段进行深入审计。审计范围则明确为教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项将随机抽查一个年级作为审计样本。四、时间安排本年度审计工作将分为上下两个阶段进行：上半年主要集中对教学系进行内部审计；下半年则转向对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。五、资料提供要求为确保审计工作的顺利进行，相关单位需提前准备并提交以下资料：学生奖学金、助学金发放及评定办法、程序、结果；班费、实习费使用情况；院、系两级教师津贴发放及分配办法；各类生源的收费依据；学院接待、招待相关文件、审批表及月汇总表等。六、其他相关工作安排学院内部审计工作由院监察审计室负责牵头组织，并抽调相关人员组成年度内部审计工作组。工作组将严格依据国家、省、市相关文件精神及教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作。在此过程中，院属各单位需给予积极配合与支持，共同推动我院内部审计工作的深入开展，为学院各项事业的持续健康发展提供有力保障。2024年年度内部审计工作计划范例（三）第一步：熟悉公司（含关联方）概况审计团队将系统性地研究公司及关联方的基本状况，包括但不限于：1、公司历史发展、关联方的业务性质、主要业务、投资规模、相关税收等要素。2、分析公司与关联方之间的股权控制关系，详细梳理股权结构。3、评估内部控制系统是否完善，是否能有效发挥作用。4、审查会计制度的完备性，是否符合企业核算标准，会计核算是否规范，是否存在会计处理错误导致的管理疏漏，对税务风险进行评估，同时关注存货管理的安全性及业务流程的合理性，固定资产、低值易耗品和物料用品的管理是否规范，以及债权债务管理的审慎性和及时性。5、评估经营目标设定的现实性，确定目标设定的依据，目标的明确性，以及其实现情况的可衡量性。6、分析费用预算的编制依据是否合理，以及预算执行的状况。7、对重大投资和工程项目的基本情况做深入了解，审查招投标制度的执行，项目预算的审核，工程实施过程的管理，合同签订的严谨性，审批权限的明确性，以及工程决算的严格性。8、审查关联方之间业务往来的会计处理是否清晰，评估核算方法的合理性。第二步：规划审计的监督和管理策略在全面理解公司的经营、财务核算、内部控制和目标考核后，将采取以下策略体现审计的监督和管理职能：1、对审计中发现的各关联方问题进行分类总结，区分主要问题和次要问题，以便针对性地提出改进建议和措施。2024年年度内部审计工作计划范例（四）一、强化审计质量，充分发挥审计监督职能1.严格履行审计职责，增强审计监督效能。在执行任务时，需自觉遵循并严格执行审计工作的各项规定与流程，以消除审计过程中的任意性。2.秉持“全面审计、精准聚焦”的审计策略。鉴于医院经营规模的扩大与业务复杂性的增加，内部审计的覆盖范围与目标需随之拓展。因此，医院的内审工作应紧密围绕医院经济工作的核心，重点关注资金管理效能的提升与经济、社会效益的增强。3.优化审计计划管理，确保审计年度计划与我院经济工作计划在时间上形成合理错位，至少半年，以确保审计计划的切实执行。同时，建立健全规章制度，以推动财务管理水平的提升。4.提升审计人员素质。持续更新审计人员的知识结构，全面提升其综合素质，并加强审计人员的教育培训工作。唯有如此，方能确保审计质量的稳步提升。二、创新审计理念，提升审计工作层次内部审计在审查相关活动时，应向院领导提供深入的分析、评价、建议及咨询服务，以助力医院管理效率的提升。内部审计在揭露问题的同时，更应站在医院发展的前沿，从全局视角出发，紧扣医院经济决策与管理的需求，树立服务至上的理念，并采取参与式的审计策略。应主动为被审计科室提供咨询意见，积极听取其对审计工作的建议，以充分发挥内部审计在医院管理、决策机制完善及和谐氛围营造中的重要作用。三、聚焦成本管理审计，强化经济监督职能在市场经济环境下，医院的生存与发展已不再受制于上级主管部门的意志，而是更多地取决于市场的接纳程度及医院提供医疗服务的质量与效率。医院在运营过程中，需消耗大量的人力、财力和物力资源，因此，成本管理成为医院经营管理的关键环节。内部审计应将医疗服务成本作为审计重点，及时发现并纠正成本管理中存在的主要问题与重大风险点，深入分析损失浪费的根源所在，并提出切实可行的解决方案与建议。通过强化成本管理审计，促进医院资源的有效节约与合理利用，降低运营成本，进而提升医院的经济效益与社会效益。四、推广计算机审计技术，提升审计效率随着医院管理信息化程度的不断提升，我院计算机信息系统已实现联网。在此背景下，医院内部审计工作应逐步实现从传统财务审计向业务、管理、绩效审计的转型。通过运用计算机审计技术，能够更加及时、便捷地获取相关信息资料，缩短审计周期并降低审计成本。因此，我们科室应紧跟时代步伐，坚持以先进理念为指导，充分发挥内部审计在促进医院和谐发展中的积极作用。2024年年度内部审计工作计划范例（五）为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效防止国有资产的流失，根据上级主管部门的指导精神与本院实际情况，自本年度起，本院将全面启动并深入推进内部审计工作。现正式颁布本年度内部审计工作计划，具体内容如下：一、年度审计工作核心目标本年度内部审计工作，将紧密围绕____的指导方针，严格遵循国家财经法规及财务管理制度，以财务收支活动的真实性、合法性和效益性为核心审查要点。结合本院年度工作重点、党风廉政建设与反腐败工作的核心任务，旨在通过审计促进管理优化，强化资金风险防控，提升资金使用效能，并致力于提升服务质量。审计过程中，将特别关注教育资源的合理科学利用与铺张浪费现象的防范，对被审计单位的财务收支活动进行全面、客观的评估，并针对审计发现的问题提出具有针对性的改进建议，助力并督促被审计单位及时整改落实。二、审计的具体内容范畴1.严格按照内部审计的相关规范与要求，对教学系教师津贴发放、学生奖学金与助学金发放、班费及实习费使用等情况进行定期审计。2.遵循内部审计的既定流程，对电大工作部学费、教材费等收缴情况进行系统性审计。3.同样依据内部审计的规范标准，对附属中学学费、教材费等财务收支状况进行细致审计。4.成人教育部学费、教材费等收缴情况亦将纳入内部审计的重点范畴。5.后勤集团的财务收支情况将接受全面的内部审计，以确保其合规性与效益性。6.对学院招待费的使用情况进行专项审计，强化费用管控与监督。通过上述周期性财务审计工作的实施，旨在实现审计工作的规范化、制度化，及时评估各部门的财经管理状况，强化事前风险防控机制，促进部门管理的自我完善与提升。三、审计方法与覆盖范围审计方法主要包括：由各单位自行开展内部审查，并形成自查报告；随后，内部审计人员将采取资料审查、个别访谈、审计调查等多种方式，对自查报告进行复核与深入审计。审计范围覆盖教学系及相关单位自____年以来的全部财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项目将随机抽查一个年级作为审计样本。四、时间安排本年度内部审计工作将分为两个主要阶段进行：上半年主要集中对教学系进行内部审计；下半年则转向对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行全面审计。五、所需资料清单为确保审计工作的顺利进行，请相关部门提供以下资料：学生奖学金、助学金发放的相关评定办法、程序、结果及班费、实习