《会计电算化》上机实习指导资料

/《会计电算化》上机实习指导资料第一局部初始设置新建账套账套文件路径与名称：D：\CW\学号如：d:\cw\990101账套名称：实习账套公司所属行业：工业企业记账本位币：人民币会计科目级数：一级科目代码长度：3，2—6级科目代码长度：2。会计期间界定方式：自然月份，会计年度开始日期：1月1日，账套启用会计期间：1999年12月。（注意：在启用帐套前，应再次核对账套启用会计时间，若此处发生错误，会导致以后的操作不能正常进行，且不能修改）账套选项工具→账套选项→账套参数，税务登记号：446，开户银行账号：工行白云支行020—56789，电话：4，地址：广州白云区龙归镇。凭证：采用通用记账凭证，字：记；在“帐套选项——凭证〞中，将“增加和修改凭证时，允许改变凭证字号〞、“保存后立即新增〞两项打勾选上。结算方式：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付。购销存存货存放地点：1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）。注意：输入仓库名称时不能太长，否则容易发生溢出。如2号仓库（包装物、低值易耗品）就不能把括号里的内容输进去。存货暂估入库对方科目代码：203应付账款。待处理财产损溢科目代码：19101待处理流动资产损溢。允许负结存、加权平均法、方案本钱法等三项选中。增值税率：17%。（注意：在税率一栏直接输入17即可，系统自动将税率设置为17%）用户及权限设置工具→用户授权→(在“用户组设置〞中，先选取“缺省组〞，然后再选择“修改〞，将其修改为“工资核算组〞，再选择“新增〞，增加“进销存核算组〞等其他组别，这样是为了防止以后在不同帐套之间复制权限时，由于各自的组别数不同，而导致需重新调整权限。)用户组设置工资核算组：张工进销存核算组：李进固定资产核算组：胡定账务组：李明，学生自己的姓名用户权限张工操作权限：有工资模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证〞功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印〞权限，同时有“帐簿〞的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与工资核算有关的科目权限适用范围：本人李进操作权限：有购销存模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证〞功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印〞权限，同时有“帐簿〞的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与购销存核算有关的科目权限适用范围：本人胡定操作权限：有固定资产模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证〞功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印〞权限，同时有“帐簿〞的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与固定资产核算有关的科目权限适用范围：本人李明操作权限：有账务模块中除“制单〞（即凭证录入）以外的全部权限报表权限：有全部权限科目权限：有权使用所有科目权限适用范围：所有用户（自己姓名）操作权限：有账务模块中的“制单〞（即凭证录入）权限报表权限：有全部权限科目权限：有权使用所有科目权限适用范围：所有用户注意：为了便于控制，授权时不能给一个人同时授予制单和审核权。注意：用户权限的信息一局部存储在帐套文件里，一局部存储在“C：\kdwin62\〞中的两个“system.*〞文件里，由于学生机房的C盘都有硬盘保护卡，所以用户权限设置完成后应该把这两个“C：\kdwin62\system.*〞文件拷贝到A盘和备份数据一块带走,并且永久保存。以后只要用户权限没改，就不用再去从“C：\kdwin62\〞拷贝这两个“system.*〞文件到A盘，但是以后每次上机运行金蝶财务软件之前都要把这两个“system.*〞文件从A盘拷回到“C：\kdwin62\〞目录中（把这里原来的“system.*〞文件替换掉）。核算工程设置往来单位部门代码代码名称01糖果车间02乳酸车间03机修车间04运输车队05厂部06医务室07其他08经营性出租职员代码代码姓名部门类别性别生日文化程度地址电话职务入职日期离职日期银行帐号001陈东厂部厂部行政男硕士厂长328801002王兰厂部厂部行政女大学副厂长328802003张锐厂部厂部行政男大学科长328803004李可厂部厂部行政男大专科员328804005刘威厂部厂部行政男大学科长328805006钟回民厂部厂部行政男大学科长328806007罗金华厂部厂部行政男大专出纳328807008吴芳厂部厂部行政男大学会计328808009胡定厂部厂部行政女大学会计328809010李明厂部厂部行政男大专会计328810011李进厂部厂部行政女大学会计328811012张工厂部厂部行政女大专会计328812013本人名厂部厂部行政男中专会计328813014聊彩虹糖果车间糖果车间管理人员女大学车间主任328814015聊逢糖果车间糖果车间管理人员男大专车间副主任328815016洪问问糖果车间糖果车间管理人员女大专科员328816017陈大拿糖果车间糖果车间管理人员女小学科员328817018许网慧糖果车间糖果车间管理人员女大专科员328818019李玉兰糖果车间糖果车间管理人员女小学科员328819020谢红星糖果车间糖果车间管理人员男大专科员328820021黄书亭糖果车间糖果车间管理人员女大专科员328821022招联袂糖果车间糖果车间管理人员女大学车间副主任328822023郑小令糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人328823024刘开糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328824025曾小河糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328825026周晓云糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人328826027郑往届糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328827028招燕糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328828029吴价按糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328829030叶比翠糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328830031杨威糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328831032陈乔糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328832033周雄关糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328833034张赛卷糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328834035邓坚彬糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328835036马此两糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328836037林小令糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328837038邱应慧糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人328838039洪宝玉糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328839040周验方糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328840041曾文彬糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人328841042林许隐糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328842043丁亲华糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328843044李绘画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328844045吴着同糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328845046沉郁糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328846047唐亭亭糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328847048周烟云糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328848049吴学龄糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328849050吴要强糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328850051吴容留糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328851052林红糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328852053邻家荣糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328853054梁利民糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328854055黄网厅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328855056叶惯糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人328856057赖均林糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328857058张侠彬糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328858059黄境糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328859060柯笑拿糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328860061吴为生糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328861062王迅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328862063黄国画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328863064周泽反糖果车间糖果车间生产工人男小学生产工人328864065张文糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328865066李文糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328866067柯文乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328867068王二乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328868069周玉乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间主任328869070张红乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间副主任328870071王洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专车间副主任328871072赵洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328872073周云乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328873074周烘烘乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328874075张与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328875076王网的乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328876077吴问问乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328877078钟会乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328878079张坚乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328879080林带与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328880081洪鲍鱼乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328881082谢宝恰乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328882083张家宝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328883084张糖果乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328884085孙与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328885086程沉郁乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328886087吴干部乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328887088张西乳酸车间乳酸车间生产工人男初中生产工人328888089王网和乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328889090李利剑乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328890091孙二年乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328891092李李乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328892093刘洪乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328893094李六分乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328894095李鲤鱼乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328895096李粉乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328896097张蓝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328897098李立方乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328898099钟东机修车间机修车间男大学车间主任328899100张公洪机修车间机修车间男大学车间副主任328900101张飞机修车间机修车间男高中机修工人328901102宋江机修车间机修车间男高中机修工人328902103刘北机修车间机修车间男高中机修工人328903104孔明机修车间机修车间男大专机修工人328904105李晓红机修车间机修车间男大专机修工人328905106毛毛从机修车间机修车间男高中机修工人328906107贾西纯机修车间机修车间男高中机修工人328907108刘晓黑机修车间机修车间男高中机修工人328908109黄晓机修车间机修车间男高中机修工人328909110王洪与机修车间机修车间男高中机修工人328910111白堂堂机修车间机修车间男高中机修工人328911112李红糖机修车间机修车间男高中机修工人328912113邓星机修车间机修车间男高中机修工人328913114萧峰运输车队运输车队男大学车间主任328914115李礼花运输车队运输车队男高中车间副主任328915116张华运输车队运输车队男初中司机328916117李平运输车队运输车队男高中司机328917118王红堡运输车队运输车队男高中司机328918119林玉运输车队运输车队男高中司机328919120张思运输车队运输车队男高中司机328920121赵春放运输车队运输车队男高中司机328921122张玉峰运输车队运输车队男高中司机328922123邓大平运输车队运输车队男高中司机328923124江泽东运输车队运输车队男高中司机328924125李盆运输车队运输车队男高中司机328925126祝拥挤医务室医务人员男大学医生328926127曾做医务室医务人员男大学医生328927128周燕医务室医务人员女大专护士328928129王洪峰其他病号女高中科员328929130梁洁其他病号女高中生产工人328930新增三个核算工程类别“本钱〞核算工程：01-直接材料；02-直接人工；03-制造费用；04-分配转出“制造费用〞核算工程：代码名称01工资福利费02差旅费03办公费04水电费05机物料消耗06低值易耗品摊销07折旧费08财产保险费09修理费10其他11分配转出“管理费用〞核算工程：代码名称01工资福利费02业务招待费03社会保障费04办公费05水电费06修理费07低值易耗品摊销08工会经费09住房公积金10折旧费11养路费12无形资产摊销13坏账损失14其他15财产保险费16分配转出会计科目设置见《企业会计模拟实习教程》p13—18。补充如下：辅助核算往来类科目要按“往来单位〞进行辅助核算（不再设明细科目）。往来类科目主要是指除开与银行、政府有关部门以外的平等民事主体之间的往来而设置的有关科目（其中与银行的往来通过银行存款、短期借款、长期借款等科目来反映，与政府有关部门的往来通过应交税金、其他应付款、其他应交款等科目来核算。）往来类科目包括“应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款、预收帐款〞。本钱费用科目分别按上述“本钱〞、“制造费用〞、“管理费用〞进行辅助核算。即“根本生产本钱〞、“辅助生产本钱〞及其下级明细科目按“本钱〞进行辅助核算，“制造费用〞及其下级明细科目按“制造费用〞进行辅助核算，“管理费用〞及其下级明细科目按“管理费用〞进行辅助核算。明细科目设置存货类科目不设明细科目，在“初始化设置—存货代码〞中按品名分设。“材料本钱差异〞科目不设明细。固定资产不设明细科目，在“初始化设置—初始数据〞中录入固定资产类别、名称、原值、使用期限、折旧方法等详细资料。“根本生产本钱〞科目下增加“硬、奶糖共耗〞明细科目。存货代码及属性设置代码名称计量单位计价方法会计科目方案单价销售收入科目销售本钱科目计税方式Y01白砂糖吨方案本钱法原材料3000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y02葡萄糖吨方案本钱法原材料6250511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y03饴糖吨方案本钱法原材料4125511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y04炼乳吨方案本钱法原材料12000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y05果酸吨方案本钱法原材料22000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y06润滑油公斤方案本钱法原材料70511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y07油漆罐方案本钱法原材料100511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税B01包装袋扎方案本钱法包装物62.5511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税B02塑料瓶箱方案本钱法包装物20511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税D01万用钳把加权平均法低值易耗品无511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税D02文件柜个加权平均法低值易耗品无511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税C01硬糖公斤加权平均法库存商品无50101-主营业务收入-硬糖50201-主营业务本钱-硬糖一般计税C02奶糖公斤加权平均法库存商品无50102-主营业务收入-奶糖50202-主营业务本钱-奶糖一般计税C03果酸乳汁打加权平均法库存商品无50103-主营业务收入-果酸乳汁50203-主营业务本钱-果酸乳汁一般计税初始数据输入见《企业会计模拟实习教程》p13—18。另外补充如下：存货初始数据注意：输入存货初始数据时，正确选择存放的地点。1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）代码名称计量单位数量(方案)单价(方案)金额差异Y-C1-01白砂糖吨163000480002000Y-C1-02葡萄糖吨1.562509375500Y-C1-03饴糖吨144125577502100Y-C1-04炼乳吨3.2512000390002000Y-C1-05果酸吨122000220001308.5Y-C1-06润滑油公斤130709100100Y-C1-07油漆罐12100120050B-C2-01包装袋扎14062.58750-600B-C2-02塑料瓶箱184203680-289D-C2-01万用钳把63922352无D-C2-02文件柜个164507200无C-C3001硬糖公斤150005.9889700无C-C3-02奶糖公斤120012.7715324无C-C3-03果酸乳汁打300011.3333990无固定资产初始数据注意：累计折旧的计算方法应选第二种（在“固定资产卡片〞→“折旧信息〞选项卡→折旧计算方法→单击“设置折旧计算方法〞按钮，选择第二种。），这样算出的折旧率才会与P10663号业务“固定资产折旧计算表〞中的折旧率相同。折旧费用科目根据该设备的使用部门来选择，具体是：使用部门是根本生产车间的计入“制造费用〞相应根本生产车间，使用部门是辅助生产车间的计入“辅助生产本钱〞相应辅助生产车间，使用部门是厂部的计入“管理费用〞，使用部门是经营性出租的计入“其他业务支出〞。代码名称类别使用部门使用情况入帐日期增加方式折旧方法预计使用期间(工作总量)原值累计折旧预计净残值用于折旧计算的预计使用期间(工作总量)糖果车间房屋及建筑物糖果车间使用中1999-01-01自建平均年限法1205000030,000.002,000.00120乳酸车间房屋及建筑物乳酸车间使用中1999-01-01自建平均年限法1447000040,000.00150.00144机修车间房屋及建筑物机修车间使用中1999-01-01自建平均年限法240200003,000.002,500.00240运输车队房屋及建筑物运输车队使用中1999-01-01自建平均年限法240100001,500.001,400.00240厂部办公楼房屋及建筑物厂部使用中1999-01-01购入平均年限法24030000070,000.0015,000.00240综合车间房屋及建筑物经营性出租使用中1999-01-01购入平均年限法240250005,500.001,250.0024016102011机器机器设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法8430000086,000.0025,000.0084烤箱机器设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法362000014,000.00600.0036设备机器设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法7212500047,607.6310,000.0072烘干机机器设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法967500012,392.378,500.0096设备机器设备机修车间使用中1999-01-01购入平均年限法607800038,600.004,500.0060电焊机机器设备机修车间使用中1999-01-01购入平均年限法3620001,400.0060.0036大货车运输工具运输车队使用中1999-01-01购入平均年限法4834000055,000.0040,000.0048储藏柜其他设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法72250009,000.001,600.0072储藏柜其他设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法72150005,000.001,400.0072储藏柜其他设备机修车间使用中1999-01-01购入平均年限法4850003,000.0080.0048储藏柜其他设备运输车队使用中1999-01-01购入平均年限法4850003,000.0080.0048储藏柜其他设备厂部使用中1999-01-01购入平均年限法10823500020,000.0012,000.00108其他科目初始数据所有科目除录入期初余额以外，还要按照期初余额的方向和金额录入相应的“累计借方〞或“累计贷方〞。损益类科目还要按照“期初余额〞录入“本年累计损益实际发生额〞。启用账套启用账套前，先做“试算平衡〞，试算平衡表平衡后才可以启用。不平衡时回头核对修改相应数据，直到平衡为止。试算平衡表常见错误及修改方法：累计借方≠累计贷方≠期初借方≠期初贷方，或者“年初借方〞和“年初贷方〞不为0。解决方法是回到初始数据录入窗口，检查各科目的“累计借方〞或“累计贷方〞和“期初余额〞是否录错，损益类科目是否按照“期初余额〞正确录入了“本年累计损益实际发生额〞。容易出错的科目是蓝色的存货类科目和“材料本钱差异〞科目的“累计借方〞和“期初余额〞，有些同学甚至“材料本钱差异〞科目的余额方向都相反了。原因是存货的初始数据录入错误，解决方法：首先，观察存放地点是否放错，是否出现同时重复放了几个仓库的情况；例如“原材料〞同时放在1号仓库和2号仓库里，则应去删除2号仓库里的数据。就算数据正确，但存放地点放错了也是出错，会造成启用账套后日常账务处理中的领料或销售出库时错误，那时再修改就会很难了。第二，双击“结存数量〞或“结存金额〞进入“初始方案本钱存货数据〞窗口，检查“结存数量〞、“结存金额〞、“差异〞是否正确，如果“结存数量〞正确而“结存金额〞不正确，则说明在“六、存货代码和属性设置〞中的“方案单价〞输错了，应该回到“六、存货代码和属性设置〞中去作相应的修改。第三，检查“结存数量〞是否等于“累计收入数量〞，“结存金额〞是否等于“累计收入金额〞，如果不等则修改正来。另外容易出错的科目是绿色的固定资产类科目，如果“固定资产〞和“累计折旧〞科目的数据不正确，则解决方法是回到固定资产初始数据录入窗口，检查修改相应数据。除此之外的其他科目数据不正确，则找到该科目直接修改就可以了。回头检查该做辅助核算的有关会计科目是否已正确做了辅助核算，如果等到启用账套后才发现辅助核算做错了，而且恰巧该科目期初余额不为0或者已有本期发生额（如果该科目期初余额为0并且没有本期发生额，则可以直接修改），则科目的辅助核算属性就修改不了，只能把未启用的账套恢复回来修改正确后再重新启用。启用账套前一定要做好数据备份。执行“启用账套〞操作。第二局部日常处理：1999年12月份业务1999年12月业务资料见《企业会计模拟实习教程》p20-118，有关进销存、固定资产、工资费用分配的业务，不应在账务处理模块中填制“记帐凭证〞，而应该通过相应的模块由系统自动生成“记帐凭证〞。其他有关补充资料如下：进销存模块在“进销存〞模块处理的业务有3、4、8、11、13、14、16、18、21、23、25、26、32、35、44、51、52。业务53、56由“进销存〞模块自动完成。产成品入库业务，开始只登记数量，待69号业务计算出“单位本钱〞后，再在相应的“自制收货—产品入库单〞中填入“单位本钱〞并生成“记帐凭证〞。“限额领料单〞填制“生产领料单〞，其他各种领料均填制“其他发货单〞。“生产领料单〞“工号〞设置如下：（方法：通过“查看代码〞按钮→新增）01-生产硬糖，本钱科目为“生产本钱-根本生产本钱-硬糖-直接材料〞02-生产奶糖，本钱科目为“生产本钱-根本生产本钱-奶糖-直接材料〞03-生产果酸乳汁，本钱科目为“生产本钱-根本生产本钱-果酸乳汁-直接材料〞04-硬、奶糖共耗，本钱科目为“生产本钱-根本生产本钱-硬、奶糖共耗-直接材料〞3号业务“限额领料单〞填制步骤：更换操作员为“李进〞：文件→更换操作员；“购销存〞模块，存货→‘增加’按钮→“生产领料单〞。注意：“生产领料单〞只填数量不填金额。3号业务“其他发货单〞填制步骤：更换操作员为“李进〞：文件→更换操作员；“购销存〞模块，存货→‘增加’按钮→“其他发货单〞。注意：“科目代码〞指的是对方科目代码，即借方科目代码。4号业务填制步骤：先填制购货单：“购销存〞模块，购货→‘增加’按钮→“购货单〞；注意：这是一张普通发票，不能据于抵扣进项税，所以要把“购货单〞里的增值税率改为0，发票里的单价是含税单价。在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，单击“保存〞按钮；在“购货单据〞中单击“外购收货单〞按钮，自动生成一张与之相应的外购收货单，输入单据号，选择存放地点为2号仓库，单击“保存〞按钮；再次在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，单击“保存〞按钮；8号业务填制步骤：先填制购货单：“购销存〞模块，购货→‘增加’按钮→“购货单〞；注意：此题的运费（400元）可按7%抵扣进项税，余下的93%（400*93%=372）和装车费（48元）共420元（372+48=420）应计入材料采购本钱，即计入“购货单〞中的“采购费用〞。在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，把凭证字改为“记〞，并把记帐凭证中与参考答案的会计分录不同的地方改正过来，即此题要改增值税的进项税和银行存款的金额，单击“保存〞按钮；注意：本业务不做“外购收货单〞，因为货尚未到，待21号业务（见P57）99/12/11收到货物后再通过“存货〞→‘增加’按钮→“外购收货单〞。11号业务填制步骤：先填制购货单：“购销存〞模块，购货→‘增加’按钮→“购货单〞；注意：这是一张增值税专用发票，可以据于抵扣进项税，所以发票里的单价是不含税单价。在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，并把记帐凭证中与参考答案的会计分录不同的地方改正过来，即此题要把“贷：银行存款〞改为“贷：应付票据深圳包装公司〞，并添加“借：财务费用3.6，贷：银行存款3.6〞单击“保存〞按钮；在“购货单据〞中单击“外购收货单〞按钮，自动生成一张与之相应的外购收货单，输入单据号，选择存放地点为2号仓库，单击“保存〞按钮；再次在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，单击“保存〞按钮；13号业务填制步骤：“购销存〞模块，存货→‘增加’按钮→“自制收货单〞（分别做3张自制收货单）。注意：只输数量不输单价、金额。14号业务填制步骤：先填制销货单：“购销存〞模块，销售→‘增加’按钮→“销售单〞；在“销售单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，并把记帐凭证中与参考答案的会计分录不同的地方改正过来，即此题要把改为“借：银行存款〞单击“保存〞按钮；在“销售单据〞中单击“销售发货单〞按钮，自动生成一张与之相应的销售发货单，输入单据号，单击“保存〞按钮；16号业务填制步骤（参照4号、8号）：注意：这是一张普通发票，不能据于抵扣进项税，所以要把“购货单〞里的增值税率改为0，发票里的单价是含税单价。本业务不做“外购收货单〞，因为货尚未到.18号业务填制步骤（参照11号、8号）：注意：运费可按7%抵扣进项税599*7%=41.93；共同性运杂费（87.93+599*93%=645）按重量分摊填列进入“购货单〞中的采购费：白砂糖应负担的共同性运杂费：645/（25+8+10）*25=375元；葡萄糖应负担的共同性运杂费：645/（25+8+10）*8=120元；饴糖应负担的共同性运杂费：645/（25+8+10）*10=150元；材料采购实际本钱：165100+599*93%+87.93=165745；21号业务填制步骤（参8号）：“存货〞→‘增加’按钮→“外购收货单〞。把光标定位在“业务编号〞中，“查看代码〞选择供给商为河南炼乳厂。在“购货单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，单击“保存〞按钮；23号业务填制步骤（参照11号）：注意：本业务运费是作为销售方的价外费用并入销售额按17%计算增值税的，所以在此要把运费450元分配到1.15吨（450/1.15=391.3043元/吨）计入果酸的单价里，即果酸的不含税单价变为：22040+391.3043=22431.3043元/吨。25号业务填制步骤（参照3号）：26号业务填制步骤：先填制退销单：“购销存〞模块，销售→‘增加’按钮→“退销单〞，把光标定位在“原销售业务编号〞单击“查看代码〞按钮选择“禅城商场〞的销货单，在“数量〞栏输入销售退回的数量；在“销售单据〞中单击“记帐凭证〞按钮，生成一张记帐凭证，并把凭证字改为“记〞，单击“保存〞按钮；在“销售单据〞中单击“销售退回单〞按钮，自动生成一张与之相应的销售退回单，输入单据号，单击“保存〞按钮；32号业务填制步骤（参照14号）：35号业务填制步骤：“购销存〞模块，存货→‘增加’按钮→“自制收货单〞（分别做3张自制收货单）。注意：只输数量不输单价、金额。44号业务填制步骤（参照14号）：注意：本业务运费只是由南方糖果厂代为垫付，最后是由长沙商场负担的，并且货票的抬头是开给长沙商场的，所以本业务运费只能由长沙商场按7%抵扣进项税，南方糖果厂不能按7%抵扣进项税，对南方糖果厂来说只是“借：应收帐款长沙商场756.25，贷：银行存款756.25〞.51号业务填制步骤（参照11号）：52号业务填制步骤（参照13号）：购销存全部业务都做完后的操作步骤：检查录入的凭证和原始资料（如）是否正确：在“凭证〞窗口双击“凭证查询〞，去逐一核对生成的记帐凭证与参考答案中相应的会计分录在科目名称、方向、金额上是否一致，不一致的改正过来；同时检查凭证字号是否连续，必须保证凭证字号连续（共有12张凭证）。如果凭证字号不连续，则修改步骤为：a、更换操作员为manager；b、翻开“工具〞菜单→“帐套选项〞→“凭证〞选项卡→选中“增加和修改凭证时，允许改变凭证字号〞复选框；c、更换操作员为李进，去相应地修改凭证字号。凭证审核：a、更换操作员为“李明〞；b、在“存货〞窗口、在“购货〞窗口、在“销售〞窗口，翻开“文件〞菜单→“成批审核〞。或者把光标定位于需要审核的凭证上，然后在文件菜单中选择“审核〞选项，或者在工具条中单击相应按钮，系统即进入记帐凭证窗口，在此窗口中您可以对记帐凭证审核。此窗口中的工程不能修改，只能查看。查看完毕后可以对此张凭证审核并签章，按下按钮即表示审核通过，并在审核人处进行了签章。注意：“成批审核〞不能审核“生产领料单〞、“其他发货单〞和“自制收货单〞，这些单据要在“存货〞窗口一张张地审核。把光标定位于需要审核的凭证上，然后在文件菜单中选择“审核〞选项，或者在工具条中单击相应按钮，系统即进入凭证窗口，在此窗口中单击“审核〞按钮或按F3,即可完成对该张记帐凭证的审核。然后单击“下一个〞按钮审核下一张。销章：要修改已审核过的记帐凭证时，必须先销章，然后才能修改。如果记帐凭证已经过审核，则在按下“审核〞按钮后会消除原审核签章，该凭证即变为未经审核状态。审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。凭证过帐：a、更换操作员为“李明〞；b、在“凭证〞窗口→“凭证过帐〞→选择过帐内容为“购销存凭证〞；c、关于凭证号的连续性：一般按默认，即“当发现凭证号不连续时终止过帐〞，但如果你的凭证号不连续又无法修改时允许选择“允许凭证号不连续的凭证过帐〞注意：经过过帐的凭证以后将不再允许修改，如发现错误只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过帐前你一定要对记帐凭证的内容仔细审核，检查是否都完全正确无误。（系统只能检验记帐凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由你自已检查。）结转存货本钱：更换操作员为李进；在“购销存〞窗口→“结转存货本钱〞，在“出库单类型〞把“销售出库单、退销入库单、盘亏单〞的复选框去掉，即仅选中“领料单、其他发出单、退料单〞。注意：不要选中“本次结转是本期最后一次结转存货本钱〞。固定资产模块在“固定资产〞模块处理的业务有31、38、66。（一）变动资料录入31号业务操作步骤：1、“固定资产〞模块→“变动资料录入〞→单击工具条中“减少〞按钮或从“变动〞菜单中选择‘减少’选项，进入减少固定资产录入窗口。选择要减少的固定资产（固定资产减少处理主要用于对固定资产的“报废〞、“出售〞、“盘亏〞等固定资产的减少业务进行处理。）：在代码框中输入要减少的固定资产代码，或单击输入框右边的查看按钮查看选择固定资产工程。可通过单击“减少方式〞的“…〞按钮增加、修改、删除固定资产的变动方式。如本业务要单击“…〞按钮“增加〞固定资产的减少方式：名称“对外投资〞，对应科目16601固定资产清理—烘干机，凭证字记，凭证摘要用固定资产对外投资。然后输入减少日期，选择固定资产减少方式为“对外投资〞。2、调整记帐凭证资料录入完毕后，单击〈记帐凭证〉按钮查看调整记帐凭证的有关分录。记帐凭证中除蓝色的有关固定资产和累计折旧的科目数据不允许修改外，您可以根据实际情况对记帐凭证的其他科目数据进行调整。操作方法与修改记帐凭证相同。注意：系统自动生成的记帐凭证中有关固定资产的科目是不允许修改的（在进入记帐凭证窗口中后，凭证中显示的蓝色科目表示该科目及所在的记录均不允许修改。只有黑色科目的记录才能允许修改）。如果“固定资产〞科目的数据出错了，说明您在第一局部初始化设置的固定资产的初始数据录入中原值录入错误了；如果“累计折旧〞科目的数据出错了，说明您在第一局部初始化设置的固定资产的初始数据录入中“累计折旧的计算方法〞选择错误了；要修改只能恢复回到未启用账套中改正后重新启用账套重新做已启用账套后的业务。3、保存资料在固定资产减少窗口单击〈确认〉按钮保存录入的资料。返回变动资料列表窗口。注意：需要说明的是，根据会计制度的要求，固定资产当期减少当期要计提折旧。因此，系统在进行固定资产减少处理时会自动进行本项帐务处理。如果在计提折旧之前减少本期应提折旧的固定资产，系统会预留出本期应提折旧额，然后再进行减少处理。此处不需要用户进行处理38号业务操作步骤：1、“固定资产〞模块→“变动资料录入〞→单击工具条中“增加〞按钮或从“变动〞菜单中选择‘增加’，进入增加固定资产录入窗口。录入增加的固定资产内容。固定资产的增加分“根本信息〞、“折旧信息1〞和“折旧信息2〞三局部进行。A、在“根本信息〞选项卡，输入代码：1610406，名称：电脑，输入固定资产、累计折旧科目代码和入账日期，选择增加方式：购入。B、在“折旧信息1〞选项卡，选择类别等信息（操作与固定资产的初始数据输入的相应局部相同）。C、在“折旧信息2〞选项卡，输入原值本位币：10764，预计使用期间数：115，预计净产值：800。注意：外购固定资产的进项税不能抵扣，要计入固定资产的本钱。另外，系统会自动根据您所选定的折旧计算方法以及有关折旧要素，计算出预计每期折旧额及折旧率，供您参考。2、调整记帐凭证录入完毕后，单击〈记帐凭证〉按钮可以查看、调整记帐凭证的有关分录，记帐凭证中除蓝色的有关固定资产和累计折旧的科目数据不允许修改外，您可以对其他科目数据进行调整。3、操作完毕后，单击〈确认〉按钮保存新增的固定资产。（二）计提折旧：“固定资产〞模块→计提折旧（三）凭证审核：在“凭证〞窗口双击“凭证查询〞，去逐一核对生成的固定资产记帐凭证与参考答案中相应的会计分录在科目名称、方向、金额上是否一致，不一致的改正过来；同时检查凭证字号是否连续，必须保证凭证字号连续。更换操作员为“李明〞或manager，在“固定资产变动资料〞窗口，选定一条纪录后单击工具栏的“审核〞按钮，进入“固定资产查看〞窗口后单击“审核〞按钮。重复此操作可审核其他纪录。（四）凭证过账：同购销存，但选择过帐内容为“固定资产凭证〞。注意：在过帐前必须确保生成的固定资产记帐凭证准确无误，并且备份数据。工资模块58号业务在工资模块中处理。工资模块操作步骤：授权通过“工具〞菜单→“用户授权〞→在用户设置中“新增〞用户→选中该用户，“授权〞→授予该用户操作工资模块所需要的相应权限，选择适宜的权限适用范围，一般选中“所有用户〞→单击“授权〞按钮。录入职员根本情况“维护〞→“核算工程〞→在“类别〞框中选中“部门〞→单击“增加〞按钮，增加部门代码和部门名称→再在“类别〞框中选中“职员〞→单击“增加〞按钮→增加职员的根本情况，如下图。注意：在“类别〞框，单击“…〞按钮，“增加〞职员类别。职员类别是工资费用分配的依据，因此要根据实际需要设置职员类别为：厂部行政糖果车间管理人员糖果车间生产工人乳酸车间管理人员乳酸车间生产工人机修车间运输车间医务人员病号“职务〞、“文化程度〞类型的设置同“职员类别〞。工资表设计设置工资工程。“工资〞→“核算方法〞→“工资工程〞选项卡→单击“新增〞按钮→在工资工程对话框中，根据工资清单增加工资工程，如下图。设置工资计算方法。“工资〞→“核算方法〞→“计算方法〞选项卡→通过双击“工程〞，单击“运算符〞或“条件〞输入工资计算公式。附工资计算公式如下：应付工资=根本工资+奖金+津贴补助-应扣工资代扣住房公积金=应付工资*.07代扣养老保险金=应付工资*.04//所得税计算公式设置：扣除额=代扣住房公积金+代扣养老保险金不含税所得额=应付工资-扣除额-1260如果不含税所得额<=500则税率=0.05扣除=0否则如果不含税所得额<=2000则税率=.10扣除=25否则如果不含税所得额<=5000则税率=.15扣除=125否则如果不含税所得额<=20000则税率=.20扣除=375否则如果不含税所得额<=40000则税率=.25扣除=1375否则如果不含税所得额<=60000则税率=.30扣除=3375否则如果不含税所得额<=80000则税率=.35扣除=6375否则如果不含税所得额<=100000则税率=.40扣除=10375否则税率=.45扣除=15375如果完如果不含税所得额<=0则代扣个人所得税=0否则代扣个人所得税=(不含税所得额*税率)-扣除如果完实发工资=应付工资-代扣住房公积金-代扣养老保险金-代扣个人所得税工资数据输入“工资〞→“数据输入〞→定义过滤器的固定工程，以便“复制本期固定工程数据到下期〞，在下期时不用重新输入已固定的工程→选中“所有工资数据〞，单级“确认〞按钮→输入具体的工资数据。费用分配“工资〞→“费用分配〞→以职员类别和工资工程为依据，把工资分配到各费用科目内。厂部行政的应付工资→“管理费用〞—工资福利费糖果车间管理人员的应付工资→“制造费用〞—糖果车间—工资福利费糖果车间生产工人的应付工资→“生产本钱〞—根本生产本钱—硬奶糖共耗—直接人工乳酸车间管理人员的应付工资→“制造费用〞—乳酸车间—工资福利费乳酸车间生产工人的应付工资→“生产本钱〞—根本生产本钱—果酸乳汁—直接人工机修车间的应付工资→“生产本钱〞—辅助生产本钱—机修车间—直接人工运输车间的应付工资→“生产本钱〞—辅助生产本钱—运输车间—直接人工医务人员的应付工资→“应付福利费〞病号的应付工资→“管理费用〞—工资福利费报表输出“工资〞→“报表输出〞可输出“工资发放表〞、“工资汇总表〞等报表。工资发放表职员姓名部门根本工资奖金津贴补助应扣工资应付工资代扣住房公积金代扣养老保险金代扣个人所得税实发工资陈东厂部1080.00600.17200.0015.001865.17130.5674.6120.001640.00王兰厂部970.00755.17150.0010.001865.17130.5674.6120.001640.00张锐厂部950.00805.17130.0020.001865.17130.5674.6120.001640.00李可厂部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00刘威厂部950.00355.73130.0020.001415.7399.1056.631250.00钟回民厂部680.00580.00130.0015.001375.0096.2555.001223.75罗金华厂部680.00630.00100.001410.0098.7056.401254.90吴芳厂部700.00615.73100.001415.7399.1056.631260.00胡定厂部580.00650.00100.001330.0093.1053.201183.70张工厂部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00李进厂部520.00600.00100.001220.0085.4048.801085.80李明厂部480.00730.84120.001330.8493.1653.231184.45本人名厂部450.00605.73120.001175.7382.3047.031046.40聊彩虹糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00聊逢糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00洪问问糖果车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00陈大拿糖果车间620.21480.0090.0020.001170.2181.9146.811041.49许网慧糖果车间600.00450.0080.0020.001110.0077.7044.40987.90李玉兰糖果车间580.00430.0080.0010.001080.0075.6043.20961.20谢红星糖果车间500.00380.0040.0010.00910.0063.7036.40809.90黄书亭糖果车间460.00360.0040.002.00858.0060.0634.32763.62招联袂糖果车间539.00510.0052.001101.0077.0744.04979.89郑小令糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00刘开糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00曾小河糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00周晓云糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00郑往届糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00招燕糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00吴价按糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00叶比翠糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00杨威糖果车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00陈乔糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90周雄关糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90张赛卷糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90邓坚彬糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90马此两糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90林小令糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90邱应慧糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90洪宝玉糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90周验方糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90曾文彬糖果车间650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90林许隐糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50丁亲华糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50李绘画糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吴着同糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50沉郁糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50唐亭亭糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50周烟云糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吴学龄糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吴要强糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吴容留糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50林红糖果车间600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50邻家荣糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60梁利民糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黄网厅糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60叶惯糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60赖均林糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60张侠彬糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黄境糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60柯笑拿糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60吴为生糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60王迅糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黄国画糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60周泽反糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60张文糖果车间600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60李文糖果车间583.47580.0080.001243.4787.0449.741106.69柯文乳酸车间395.00300.0060.0020.00735.0051.4529.40654.15王二乳酸车间395.00300.0060.0020.00735.0051.4529.40654.15周玉乳酸车间935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00张红乳酸车间395.00300.0060.004.00751.0052.5730.04668.39王洪乳酸车间395.00300.0060.00755.0052.8530.20671.95赵洪乳酸车间395.00300.0060.00755.0052.8530.20671.95周云乳酸车间393.83250.0060.00703.8349.2728.15626.41周烘烘乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00张与乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00王网的乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00吴问问乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00钟会乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00张坚乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00林带与乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00洪鲍鱼乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00谢宝恰乳酸车间830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00张家宝乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54张糖果乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54孙与乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54程沉郁乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54吴干部乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54张西乳酸车间360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.5