2024年小企业财务管理制度范文（三篇）

第15页共15页2024年小企业财务管理制度范文第七章提货与发货管理1.提货联及发货清单应由仓库保管，凭此单据进行货物发放并签发出门证。2.对于赊销产品，必须经过领导审批签批后，方可至开票处开具产品发货通知单，并办理相关手续，包括但不限于书写欠条、办理担保及客户档案登记。3.已销售产品的降价事宜，需经总经理及相关领导审批后，方可至财务部门办理冲账手续。4.企业应依照税法规定，正确计提各项税费，并确保税金的提取和上交准确无误。每月____号前，应将计算无误的税务报表上报至相关税务部门。5.利润总额的计算公式为：利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出。6.销售利润的计算公式为：销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用。7.产品销售利润的计算公式为：产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加。8.其他销售利润的计算公式为：其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加。9.企业营业外收入和营业外支出指的是与企业主营业务无直接关联的各项收入和支出。10.企业实现利润后，应依法缴纳企业所得税，并按照以下顺序分配利润：首先支付各项税收的滞纳金和罚款，其次弥补企业以前年度亏损，然后提取法定盈余公积金和公益金，最后向投资者分配利润。第八章财务报表、会计科目和发票管理1.为确保会计工作的一致性和可比性，本公司结账时间定为每月____日下午6:00。资产负债表、损益表及相关附注报表应于次月____号前上报公司总经理及相关部门。2.各控股公司应独立核算，自负盈亏，严格执行财务制度，严禁费用混报乱报现象。企业间往来账目可通过“内部往来”科目进行核算，资金和物资往来需办理相关转账手续。3.企业购进货物，原则上____元以上须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时，应使用增值税专用发票或合法发票结算。4.企业出入库单、收据等凭据应实行领用登记制度，用完的存根应及时交回财务部门，财务部门需认真检查，确保凭旧本领用新本，防止乱领乱用。5.销货发票（包括普通发票、增值税专用发票、发货通知单）应由专人负责从税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门应建立完善的票据登记制度，严禁向非购货单位开具发票。6.本企业根据____版建立会计科目。第九章会计档案管理1.企业应加强会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将会计凭证等会计档案装订成册，并做好封面整理归档。2.企业财务部门应建立会计档案目录，严格档案调阅手续。3.财务人员、保管员、统计员在调动工作时，必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，明确前后责任，确保会计档案的连续性和完整性。4.会计档案的保管年限规定如下：会计凭证类____年；总账____年、明细账____年、现金和银行存款日记账____年、辅助账簿____年、固定资产卡片（清理报废后）____年；月、季度财务报告____年，年度财务报告（决算）永久保存；会计移交清册____年、会计档案保管清册永久保存。第十章罚则1.对于违反3.2.1规定之现金出纳会计，一经查处，每笔业务将处罚现金出纳会计____元。2.对于违反3.3.1、3.3.2款之责任人，一经发现或查处，每次罚款____元。3.对于违反3.4.2款之公司往来账会计，对责任人每次罚款____元。4.对于违反3.5.5款之仓储管理员，每次处罚责任人____元。5.对于违反3.5.8.1、3.5.8.2款之责任人，每次罚款____元，并限期内____天内完成（统计员和仓储人员）。6.对于违反3.5.10款之仓储人员及保卫人员，每次罚款____元。7.对于违反3.5.11款之仓储管理人员，处罚直接责任人每次____元。8.对于违反3.5.12款之车间统计员，处罚直接责任人每次____元。9.对于违反7.3款之会计报税人员，每次罚款____元，并自行承担滞纳金。10.对于违反8.1款之责任人，处罚直接责任人每日____元。11.对于违反8.5款之开票人员，每次处罚责任人____元。第十一章附则1.本管理制度自董事会批准公布之日起执行，若有不完善之处，将另行文补充规定。凡与本制度规定不一致的，以本管理制度为准。2.本管理制度由公司财务部负责解释。2024年小企业财务管理制度范文（二）一、财务部门职责1、负责对本部门工作进行指导、监督和检查。2、组织并指导编制财务收支计划、财务预决算，并确保其监督执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。3、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。5、完成领导交办的其他工作。二、会计职责1、依据国家会计制度规定进行记账、复账、报账，确保手续完备、数字准确、账目清晰、处理及时。2、负责发票开具和审核，监督各项业务款项的发生、回收，整理、审核、汇总业务报表，监督业务合同执行情况，保管及统计报表的填报。3、进行会计业务核算，监督财务制度，管理会计档案。4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。三、出纳职责1、建立并完善现金出纳账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，禁止坐支现金，禁止使用白条抵库。3、确保每天发生的银行和现金收支业务日清月结，及时核对，确保账目与实际相符。四、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立并完善《现金日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水账目，并每天结出余额核对库存，确保日清月结，账实相符。3、库存现金超过规定金额时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准后，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。五、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立并完善《银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记银行流水账目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须填写收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。六、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。七、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其他依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。(二)部门经理可适当将其权限或部分权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。(三)授权方式可分为两类。三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部。2、超计划报销：经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务。四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在规定金额以上的固定资产购入必须报总经理审批。2024年小企业财务管理制度范文（三）全体财务人员应恪守国家财政法规及会计制度，秉持敬业精神，忠诚于岗位，避免任何损害公司利益的行为。必须严格遵循公司财务管理制度，认真履行职责。在工作中应保持严谨踏实的态度，致力于提升客户服务意识，并贯彻执行公司的质量方针与目标。一、财务部门职责范围1.严格执行国家财务管理相关法律法规，确保财务活动的合法性。2.建立和完善公司财务管理体系，严格按照既定程序执行财务工作。3.实施有效措施保障公司资金及资产安全，维护公司合法权益。4.负责编制和执行财务预算，监督财务收支，促进资金回流，确保资金供应充足。5.进行成本、费用的预测、核算、考核和控制，推动相关部门降低消耗、节约成本，提升经济效益。6.建立健全财务账目，编制财务报表，并利用财务数据进行经济活动分析，为公司领导决策提供有力支持。7.负责管理公司材料库和办公用品库。8.参与评审公司工程承包合同和采购合同。9.及时核算并上缴各类税金。10.参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算工作。11.负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整性、安全性和有效性。12.加强部门内部管理，开展内部培训，提升财务人员的专业素质。13.完成公司规定的其他工作及领导交办的其他任务。会计1.负责登记各项经济业务的明细账、分类账、总账。2.全面掌握国家财务工作制度、政策以及公司会计核算和财务管理规定，并确保正确执行。3.负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。4.及时催收清理其他应收、应付款项，按公司规定组织固定资产及库存材料等资产的盘点。5.每月编制会计报表，确保报表数据真实、计算准确、勾稽关系清晰。6.负责会计档案的装订和管理。7.执行公司领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1.办理现金收支和银行结算业务，严格遵守国家现金管理和银行结算制度，妥善管理