2024年小公司财务管理制度范例（三篇）

第8页共8页2024年小公司财务管理制度范例经审核后，财务部门将直接进行支付；若银行支票遗失，相关责任人应立即通知财务部门及开户银行。若损失由空白支票引起，遗失人员需承担赔偿责任；其他费用及成本支出程序应遵循公司规定。第二章工程成本管理制度公司所有工程经济合同及涉及工程成本的指标、保证、承诺及其他经济签证，均需总经理签署或授权签署。工程部门主要负责工程造价预测及审核、工程招投标文件编制、工程决算审定。工程部门还负责组织工程所需设备材料采购供应及经济合同谈判，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价，建立市场价格询价登记簿，记录材料价格变动历史资料。财务部门主要负责工程成本总体控制。参与工程经济合同谈判，准确了解工程成本构成及用款计划；负责工程进度款复核，参与工程造价确定及最终决算审定。工程中间结算程序：施工单位应于每月指定日前，将工程进度结算报送工程部门审核，工程部门结合施工图纸、进度计划及其他文件资料提出审核意见，并在规定日内送财务部门会签；财务部门根据相关文件资料、施工单位领用供应材料数额及其他经济往来情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。工程决算程序：施工单位应将工程决算书及经济签证资料按工程中间结算程序报送工程部门复核，财务部门会签；财务部门根据经济签证、合同及审定工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；大工程决算时，由公司主管工程领导牵头，工程部、设计部、财务部及其他相关部门人员组成工程决算小组，按本制度规定职责范围联合进行专项工程决算；房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章财产管理制度公司财产范围包括固定资产和低值易耗品；公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，单项价值在规定金额以上且耐用年限一年以上的列为固定资产；单项价值在规定金额以下或价值在规定金额以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。公司财务部负责所有财产会计核算；公司本部使用的所有固定资产及办公用品用具由办公室归口管理；公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；办公室和工程部应指定专人负责财产业务核算，设立台账，登记财产购入、使用及库存情况，负责组织财产保管、维修并制定相应措施、办法。财产购置与调拨：办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及市场询价，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；固定资产领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；财产在公司内部转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。财产清查、盘点：公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点，年终必须进行一次全面盘点清查；各部门年终财产盘点必须有财务人员参加；盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员责任；已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；尚未达到自然报废条件但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。2024年小公司财务管理制度范例（二）第一条企业资金不得以个人名义开立账户存储，严禁资金体外循环。第二条集团公司对下属企业的管理基于产权关系，享有投资收益权。第三条下属企业不得以其资产为非控股子公司或集团外法人提供担保，如因特殊原因需提供担保，必须获得集团公司的批准。第四条集团公司设立计划财务部，对下属企业及参股公司所占集团资产实行统一管理。一、负责制定和完善集团公司的财务管理制度、会计核算制度及其他财务会计规章制度，并确保其实施。二、负责集团总部会计核算、报表合并及财务分析，指导、检查、考核下属企业的财务会计业务，对违反财务会计制度的行为进行纠正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织下属企业年度预算编制，编制合并预算，并跟踪、分析预算执行情况，提出建议。四、参与投资项目效益论证，实施财务监督；管理集团公司的投资权益，提供投资收益分析报告，参与投资收益分配工作，并对投资方面的重大决策提供建议；建立投资档案，参与股权性投资项目的股权管理。五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，下达国有资产增值指标并进行考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对下属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。七、根据集团经营战略，协调下属企业之间的资金分配和资金调拨，策划并实施集团融资方案。八、了解下属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格，按照市场价格制订内部结算价格，调解因价格引起的内部经济纠纷。十、真实反映集团公司的财务状况和经营成果，编制集团公司的财务会计报告和合并财务会计报告。第五条下属企业应贯彻执行国家财务会计政策法规，执行集团公司的规定，制定具体实施办法并负责实施，向集团公司计划财务部备案，并接受集团公司的财务监督。一、做好财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，建立科学规范的内部经营考核体系。二、下属企业实行预算管理。三、下属企业应真实记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算经营成果，及时向集团公司上报财务会计报告，每个会计年度结束时，应根据集团要求聘请具有高资质的会计师事务所对年报进行审计。四、对外长期投资项目、资产转让、兼并、破产、拍卖等，必须经集团公司批准后方可处置。五、拥有被投资企业50%以上权益的下属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。七、坏账损失单户在规定金额以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。企业坏账准备金可选择按应收账款总额比例提取或按账龄分析法计提。按应收账款总额比例提取的，坏账准备金比例统一按规定百分比计提。应收账款的考核办法按照集团颁布的《应收账款的管理规定》办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在规定金额以上的必须报集团批准后方可入账。九、企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的一定比例提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。十、企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起规定天数内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后规定工作日内予以答复。第六条本制度由集团计划财务部负责解释。第七条本制度自通过之日起执行。2024年小公司财务管理制度范例（三）诉讼、法律公证文件、催款信函、业务单据、会计结算凭证、往来明细账页复印件以及坏账申报批准书等资料应妥善归档保存。暂付款项应一事一付，一事一清，及时清理结算，不得长期挂账。员工因公出差、购买办公用品或材料等公务活动，不得借款，应使用公务卡结算，严禁挪用或私自借用公款。年终前应清理完毕往来款项，并编入本年度决算；若年终未能及时清理，应分析原因，并编制情况说明书。票据管理包括银行票据、行政事业单位资金往来结算票据、水费发票、收据等。票据使用范围包括：银行票据主要用于银行结算资金；行政事业单位资金往来结算票据用于单位暂收、代收及内部资金往来结算；水费发票用于向用水户收取水费；普通收款收据用于单位内部转账、非经营性收费；经营活动收取款项必须使用税务机关监制的统一发票，不得要求变更品名和金额。票据使用管理包括专人负责票据的领购、核发、使用、登记、保管、核销等事项，设置票据管理台账，如实记录领购、发出、使用、结存及核销情况。票据使用前应检查是否缺页、漏页或重号，发现后应及时报告；填错的票据应完整保存备查；票据丢失应声明作废并报告备案。票据应按规定的使用范围、内容和要求认真填写，不得互相串用；填开人员与印章保管人员应分离。票据必须按规定核销，不按规定核销的，由使用单位票据管理人员承担责任。私自买卖、转让、转借、代开、偷盗、伪造、自行销毁票据，不按规定开具票据的，将根据情节轻重，对直接责任者给予处罚，并由相关部门按有关规定处理。使用后的票据存根应按会计档案管理规定妥善保管。票据使用、销毁，必须遵守银行、财政、税务部门颁布的票据管理办法和规定，接受监督检查。银行票据管理应严格遵守银行关于票据管理的相关制度，银行预留印鉴要分管，严禁签发空白支票、空头支票和远期支票，不得换本或跳号签发，不准将支票借给任何单位或个人办理结算，作废支票必须加盖作废戳记，并与存根一起保存、归档，稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况。行政事业单位资金往来结算票据应严格遵守《宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法》，不得超范围使用资金往来结算票据。水费发票应严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》和国家税务总局《网络发票管理办法》，开票收费时应加盖管理处发票专用章。普通收款收据不得对外使用，不得作为报销凭证。水费收缴管理包括严格按照自治区物价局和水利厅批准的项目、范围和标准向用户收取水费，不得擅自扩大收费范围或提高收费标准。收取水费必须坚持“收款开票、凭票供水”的原则，严禁未收款开票或收款后不开票的做法，水费发票只能用于收取水费，不得用于收取其他款项。管理处开设水费收缴集中账户，用水户缴纳水费须缴入水费集中户，单位不得以现金形式收取水费。用