长虹能源财务报表分析报告

四川长虹新能源科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金28732.6629179.8334419.28交易性金融资产253.42690.88205.67应收票据45016.4654323.7945021.21应收账款65808.7751289.9170353.62预付款项1336.06281.03415.79其他应收款219.19285.26622.09存货71880.0099905.4160733.84其他流动资产4672.901769.253606.09流动资产合计220013.45239403.88219770.42长期股权投资3130.363333.353371.65固定资产97705.16123966.19129438.88在建工程26644.522312.8238277.66无形资产5376.114884.816364.26商誉14882.6614882.669824.45长期待摊费用2304.572533.253759.98递延所得税资产444.953047.057034.49其他非流动资产731.7215177.081237.70非流动资产合计169671.27202678.75227942.74资产总计389684.71442082.63447713.16短期借款32851.2730469.7968812.10交易性金融负债15.52465.3428.26应付票据31048.4953360.7835332.00应付账款131043.82113580.93121124.64应付职工薪酬7759.506461.097193.55应交税费3239.30826.06495.57其他应付款5086.627010.149383.27一年内到期的非流动负债13801.5513023.7347106.76其他流动负债53.26110.85674.21流动负债合计225308.99226161.36295513.35长期借款24601.8163211.8343044.17长期负债合计34003.6780644.4158112.65预计负债44.91递延所得税负债3594.526119.696850.34递延收益-非流动负债2898.015364.066100.56非流动负债合计40496.2192128.1671108.46负债合计265805.20318289.52366621.81实收资本(或股本)8128.3113005.3013005.30资本公积42319.2837579.5137579.51盈余公积4064.165826.005827.70未分配利润43418.4344742.4613775.90专项储备89.50650.66归属于母公司所有者权益合计97930.18101242.7770839.06少数股东权益25949.3322550.3310252.29所有者权益合计123879.52123793.1181091.35负债与所有者权益总计389684.71442082.63447713.16四川长虹新能源科技股份有限公司，简称长虹能源，所属的行业是电气机械及器材制造业，公司总部位于四川省。2023年，长虹能源的资产总计是447,713.16万元，负债合计是366,621.81万元，所有者权益合计是81,091.35万元。图1.1长虹能源2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看长虹能源的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是389,684.71万元、442,082.63万元、447,713.16万元，其中，2023年的流动资产合计为219,770.42万元，包括34,419.28万元的货币资金和60,733.84万元的存货；非流动资产合计为227,942.74万元，其中的固定资产占到了129,438.88万元。图1.2长虹能源2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，长虹能源最近三年的负债总额分别是265,805.20万元、318,289.52万元、366,621.81万元，其中，2023年的流动负债是295,513.35万元，非流动负债是71,108.46万元。所有者权益方面，2021~2023年长虹能源的所有者权益总额分别为123,879.52万元、123,793.11万元、81,091.35万元，2023年的股本为13,005.30万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入307148.43320576.98279681.63营业收入307148.43320576.98279681.63营业总成本267474.68306693.18291345.41营业成本236772.59270856.52250894.87税金及附加801.811059.99829.77销售费用6709.817103.439027.93管理费用7183.177254.797771.34财务费用642.984292.616343.09资产减值损失-563.72-4263.25-36624.91公允价值变动收益-380.51-14.81-63.57投资收益804.91488.1342.93其中:对联营和合营企业的投资收益509.61307.98143.31营业利润41053.3511658.80-43893.30营业外收入120.04592.60256.89营业外支出795.82509.0845.10利润总额40377.5811742.32-43681.51所得税费用4020.08-6.80-2629.78净利润36357.4911749.12-41051.73归属于母公司所有者的净利润25287.5311214.18-27089.91少数股东损益11069.97534.94-13961.83综合收益总额36357.4911749.12-41051.73归属于母公司所有者的综合收益25287.5311214.18-27089.91归属少数股东的综合收益11069.97534.94-13961.832021~2023年长虹能源的营业总收入分别为307,148.43万元、320,576.98万元、279,681.63万元，营业总成本分别为267,474.68万元、306,693.18万元、291,345.41万元，净利润分别为36,357.49万元、11,749.12万元、-41,051.73万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为9,027.93万元、7,771.34万元和6,343.09万元，营业利润和利润总额分别为-43,893.30万元、-43,681.51万元。图1.3长虹能源2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金183960.26227418.71199642.20收到的税费返还6818.3919328.976944.50收到的其他与经营活动有关的现金4840.875567.365396.93购买商品、接受劳务支付的现金131741.85186281.64169225.49支付给职工以及为职工支付的现金23707.4628011.0931221.20支付的各项税费6323.336644.984850.14支付其他与经营活动有关的现金8753.498299.5010346.99经营活动产生的现金流量25093.3923077.83-3660.17取得投资收益收到的现金70.00105.00105.00收到的其他与投资活动有关的现金452.22514.47317.11购建长期资产支付的现金48620.4033697.7015500.71投资支付的现金17809.001000.00733.33取得其他营业单位支付的现金9488.71投资活动产生的现金流量-65905.58-34078.23-25300.65取得借款收到的现金71589.1881742.8277374.37收到其他与筹资活动有关的现金3411.913989.4215427.48偿还债务支付的现金39970.0049841.1332533.96分配股利.利润或利息支付的现金10016.5715764.799875.94其中:子公司支付给少数股东的现金4002.051041.07支付其他与筹资活动有关的现金5553.228621.5512428.76筹资活动产生的现金流量45575.2911504.7837963.20汇率变动对现金的影响1565.28-1107.00-1961.02现金及现金等价物净增加额6328.38-602.617041.35期初现金及现金等价物余额20165.5926493.9725891.36期末现金及现金等价物余额26493.9725891.3632932.712023年，长虹能源的期末现金及现金等价物余额为32,932.71万元，其中，经营活动产生的现金流量是-3,660.17万元，投资活动产生的现金流量是-25,300.65万元，筹资活动产生的现金流量是37,963.20万元。图1.4长虹能源2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5长虹能源2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6长虹能源2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7长虹能源2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金5239.450.18交易性金融资产-485.21-0.70应收票据-9302.58-0.17应收账款19063.710.37预付款项134.760.48其他应收款336.831.18存货-39171.57-0.39其他流动资产1836.841.04流动资产合计-19633.46-0.08长期股权投资38.300.01固定资产5472.690.04在建工程35964.8415.55无形资产1479.450.30商誉-5058.21-0.34长期待摊费用1226.730.48递延所得税资产3987.441.31其他非流动资产-13939.38-0.92非流动资产合计25263.990.12资产总计5630.530.01短期借款38342.311.26交易性金融负债-437.08-0.94应付票据-18028.78-0.34应付账款7543.710.07应付职工薪酬732.460.11应交税费-330.49-0.40其他应付款2373.130.34一年内到期的非流动负债34083.032.62其他流动负债563.365.08流动负债合计69351.990.31长期借款-20167.66-0.32长期负债合计-22531.76-0.28预计负债44.91递延所得税负债730.650.12递延收益-非流动负债736.500.14非流动负债合计-21019.70-0.23负债合计48332.290.15实收资本(或股本)资本公积盈余公积1.70未分配利润-30966.56-0.69专项储备561.166.27归属于母公司所有者权益合计-30403.71-0.30少数股东权益-12298.04-0.55所有者权益合计-42701.76-0.34负债与所有者权益总计5630.530.01从资产的角度对长虹能源的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是447,713.16万元，相比2022年变动了5,630.53万元，变动了0.01。图2.1长虹能源2021~2023年流动资产合计图其中，长虹能源2023年流动资产合计为219,770.42万元，相比2022年变动了-19,633.46万元，变动了-0.08。货币资金为34,419.28万元，相比2022年变动了5,239.45万元，变动了0.18，存货为60,733.84万元，相比2022年变动了-39,171.57万元，变动了-0.39。图2.2长虹能源2021~2023年存货统计图非流动资产合计为227,942.74万元，相比2022年变动了25,263.99万元，变动了0.12，其中的固定资产为129,438.88万元，相比2022年变动了5,472.69万元，变动了0.04。图2.3长虹能源2021~2023年固定资产统计图负债方面，长虹能源2023年的负债总额为366,621.81万元，相比2022年变动了48,332.29万元，变动了0.15，其中，流动负债是295,513.35万元，非流动负债是71,108.46万元，相比2022年，分别变动了69,351.99万元和-21,019.70万元，变动比率分别是0.31和-0.23。所有者权益方面，2023年长虹能源的所有者权益总额为81,091.35万元，相比2022年变动了-42,701.76万元，变动了-0.34；股本为13,005.30万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金6.60%7.69%1.09%0.16%交易性金融资产0.16%0.05%-0.11%-0.71%应收票据12.29%10.06%-2.23%-0.18%应收账款11.60%15.71%4.11%0.35%预付款项0.06%0.09%0.03%0.46%其他应收款0.06%0.14%0.07%1.15%存货22.60%13.57%-9.03%-0.40%其他流动资产0.40%0.81%0.41%1.01%流动资产合计54.15%49.09%-5.07%-0.09%长期股权投资0.75%0.75%0.00%0.00%固定资产28.04%28.91%0.87%0.03%在建工程0.52%8.55%8.03%15.34%无形资产1.10%1.42%0.32%0.29%商誉3.37%2.19%-1.17%-0.35%长期待摊费用0.57%0.84%0.27%0.47%递延所得税资产0.69%1.57%0.88%1.28%其他非流动资产3.43%0.28%-3.16%-0.92%非流动资产合计45.85%50.91%5.07%0.11%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.89%15.37%8.48%1.23%交易性金融负债0.11%0.01%-0.10%-0.94%应付票据12.07%7.89%-4.18%-0.35%应付账款25.69%27.05%1.36%0.05%应付职工薪酬1.46%1.61%0.15%0.10%应交税费0.19%0.11%-0.08%-0.41%其他应付款1.59%2.10%0.51%0.32%一年内到期的非流动负债2.95%10.52%7.58%2.57%其他流动负债0.03%0.15%0.13%5.01%流动负债合计51.16%66.01%14.85%0.29%长期借款14.30%9.61%-4.68%-0.33%长期负债合计18.24%12.98%-5.26%-0.29%预计负债0.00%0.01%0.01%0.00%递延所得税负债1.38%1.53%0.15%0.11%递延收益-非流动负债1.21%1.36%0.15%0.12%非流动负债合计20.84%15.88%-4.96%-0.24%负债合计72.00%81.89%9.89%0.14%实收资本(或股本)2.94%2.90%-0.04%-0.01%资本公积8.50%8.39%-0.11%-0.01%盈余公积1.32%1.30%-0.02%-0.01%未分配利润10.12%3.08%-7.04%-0.70%专项储备0.02%0.15%0.13%6.18%归属于母公司所有者权益合计22.90%15.82%-7.08%-0.31%少数股东权益5.10%2.29%-2.81%-0.55%所有者权益合计28.00%18.11%-9.89%-0.35%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，长虹能源的负债占总资产的比重为81.89%，所有者权益占总资产的比重为18.11%，其中，流动负债占据了66.01%，非流动负债占据了15.88%。从资产的构成看，2023年度，长虹能源的流动资产占总资产的比重为49.09%，其中，货币资金占据了7.69%，非流动资产占总资产的比重为50.91%，其中，固定资产占据了28.91%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-40895.35-0.13营业收入-40895.35-0.13营业总成本-15347.77-0.05营业成本-19961.65-0.07税金及附加-230.22-0.22销售费用1924.500.27管理费用516.550.07财务费用2050.480.48资产减值损失-32361.667.59公允价值变动收益-48.763.29投资收益-445.20-0.91其中:对联营和合营企业的投资收益-164.67-0.53营业利润-55552.10-4.76营业外收入-335.71-0.57营业外支出-463.98-0.91利润总额-55423.83-4.72所得税费用-2622.98385.73净利润-52800.85-4.49归属于母公司所有者的净利润-38304.09-3.42少数股东损益-14496.77-27.10综合收益总额-52800.85-4.49归属于母公司所有者的综合收益-38304.09-3.42归属少数股东的综合收益-14496.77-27.10垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本95.67%104.17%8.50%0.09%营业成本84.49%89.71%5.22%0.06%税金及附加0.33%0.30%-0.03%-0.10%销售费用2.22%3.23%1.01%0.46%管理费用2.26%2.78%0.52%0.23%财务费用1.34%2.27%0.93%0.69%资产减值损失-1.33%-13.10%-11.77%8.85%公允价值变动收益0.00%-0.02%-0.02%3.92%投资收益0.15%0.02%-0.14%-0.90%其中:对联营和合营企业的投资收益0.10%0.05%-0.04%-0.47%营业利润3.64%-15.69%-19.33%-5.32%营业外收入0.18%0.09%-0.09%-0.50%营业外支出0.16%0.02%-0.14%-0.90%利润总额3.66%-15.62%-19.28%-5.26%所得税费用0.00%-0.94%-0.94%442.28%净利润3.66%-14.68%-18.34%-5.00%归属于母公司所有者的净利润3.50%-9.69%-13.18%-3.77%少数股东损益0.17%-4.99%-5.16%-30.92%综合收益总额3.66%-14.68%-18.34%-5.00%归属于母公司所有者的综合收益3.50%-9.69%-13.18%-3.77%归属少数股东的综合收益0.17%-4.99%-5.16%-30.92%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-27776.51-0.12收到的税费返还-12384.47-0.64收到的其他与经营活动有关的现金-170.43-0.03购买商品、接受劳务支付的现金-17056.15-0.09支付给职工以及为职工支付的现金3210.110.11支付的各项税费-1794.84-0.27支付其他与经营活动有关的现金2047.490.25经营活动产生的现金流量-26738.00-1.16取得投资收益收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金-197.36-0.38购建长期资产支付的现金-18196.99-0.54投资支付的现金-266.67-0.27取得其他营业单位支付的现金9488.71投资活动产生的现金流量8777.58-0.26取得借款收到的现金-4368.45-0.05收到其他与筹资活动有关的现金11438.062.87偿还债务支付的现金-17307.17-0.35分配股利.利润或利息支付的现金-5888.85-0.37其中:子公司支付给少数股东的现金-2960.98-0.74支付其他与筹资活动有关的现金3807.210.44筹资活动产生的现金流量26458.422.30汇率变动对现金的影响-854.020.77现金及现金等价物净增加额7643.96-12.68期初现金及现金等价物余额-602.61-0.02期末现金及现金等价物余额7041.350.27垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金878.36%606.21%-272.15%-0.31%收到的税费返还74.65%21.09%-53.57%-0.72%收到的其他与经营活动有关的现金21.50%16.39%-5.12%-0.24%购买商品、接受劳务支付的现金719.47%513.85%-205.62%-0.29%支付给职工以及为职工支付的现金108.19%94.80%-13.38%-0.12%支付的各项税费25.66%14.73%-10.94%-0.43%支付其他与经营活动有关的现金32.06%31.42%-0.64%-0.02%经营活动产生的现金流量89.13%-11.11%-100.25%-1.12%取得投资收益收到的现金0.41%0.32%-0.09%-0.21%收到的其他与投资活动有关的现金1.99%0.96%-1.02%-0.52%购建长期资产支付的现金130.15%47.07%-83.08%-0.64%投资支付的现金3.86%2.23%-1.64%-0.42%取得其他营业单位支付的现金0.00%28.81%28.81%0.00%投资活动产生的现金流量-131.62%-76.83%54.79%-0.42%取得借款收到的现金315.71%234.95%-80.77%-0.26%收到其他与筹资活动有关的现金15.41%46.85%31.44%2.04%偿还债务支付的现金192.50%98.79%-93.71%-0.49%分配股利.利润或利息支付的现金60.89%29.99%-30.90%-0.51%其中:子公司支付给少数股东的现金15.46%3.16%-12.30%-0.80%支付其他与筹资活动有关的现金33.30%37.74%4.44%0.13%筹资活动产生的现金流量44.43%115.28%70.84%1.59%汇率变动对现金的影响-4.28%-5.95%-1.68%0.39%现金及现金等价物净增加额-2.33%21.38%23.71%-10.19%期初现金及现金等价物余额102.33%78.62%-23.71%-0.23%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率0.961.010.88速动比率0.650.610.56保守速动比率0.650.610.55现金比率0.150.120.13营运资金与借款比-0.170.04-0.30营运资金(万元)-7544.032718.39-31178.05图3.1长虹能源2021~2023年流动比率图图3.2长虹能源2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数63.803.74-5.89经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.140.10-0.01现金流利息保障倍数39.035.38-0.58平均资产负债率(%)65.7070.2276.97长期借款与总资产比0.040.110.12有形资产负债率(%)70.2873.7780.22有形资产与带息债务比0.220.280.38权益乘数2.923.364.34产权比率1.922.363.34权益与负债比0.520.420.30长期资本负债率(%)18.6434.8744.34长期负债与权益比0.230.540.80经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.120.08-0.01经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.400.21-0.02图3.3长虹能源2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)17.1018.2621.75应收账款周转率5.855.484.60应收账款周转天数62.4266.6679.38存货与收入比0.170.270.29存货周转率4.643.153.12存货周转天数78.71115.75116.85应付账款周转率2.342.212.14营运资金周转率-58.1580.68-8.95现金及现金等价物周转率8.9410.467.62流动资产周转率1.781.401.22图3.4长虹能源2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率3.962.892.21非流动资产周转率2.281.721.30图3.5长虹能源2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率1.000.770.63股东权益周转率2.912.592.73图3.6长虹能源2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.350.13-0.34总资产净利润率(ROA)0.120.03-0.09图3.7长虹能源2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)34.509.49-40.07息税前利润与资产总额比0.200.07-0.14投入资本回报率0.190.06-0.11长期资本收益率0.330.09-0.22投资收益率0.240.120.01图3.8长虹能源2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.901.000.94营业毛利率0.230.160.10营业成本率0.770.840.90营业利润率0.130.04-0.16营业净利率0.120.04-0.15总营业成本率0.870.961.04销售费用率0.020.020.03管理费用率0.020.020.03财务费用率0.010.02销售期间费用率0.050.060.08成本费用利润率0.160.04-0.16息税前营业利润率0.130.05-0.13价格成本费用利润率1.301.181.11图3.9长虹能源2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.691.960.09经营现金流量净额与营业收入比0.080.07-0.01应收账款与营业收入比0.170.180.22图3.10长虹能源2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资