内部审计与风控管理制度

内部审计与风控管理制度第一章总则第一条遵从法律法规为规范企业内部经营行为，加强内部审计与风控管理，确保企业的合规经营，本制度依据《公司法》及其他相关法律法规，结合企业实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于企业的内部审计与风控管理工作，涵盖企业全部部门、员工及相关合作方。第三条审计与风控目标企业内部审计与风控管理的目标是确保企业资产的安全、合规运营、风险掌控和内部掌控的有效性，供应准确、可靠的经营数据和信息，并促进企业的连续发展。第二章内部审计管理第四条内部审计组织企业应设立内部审计部门，负责企业内部审计工作的组织、协调与监督。内部审计部门的组织结构、职责、权限、人员配备等应符合法律法规的要求，并与企业的经营特点相适应。第五条内部审计计划内部审计部门应每年订立内部审计计划，确定审计重点、范围、方法和时限，并报告企业高层管理人员备案。内部审计计划应依据企业的风险情况、经营重点和内部掌控体系的完善程度进行合理布置。第六条内部审计程序内部审计部门应依照内部审计计划开展审计工作。审计程序应包含但不限于资料收集、调查与核实、风险评估、问题识别、整改建议等。审计程序应以客观、公正、独立原则为基础，确保审计结论的准确性和可靠性。第七条内部审计结果内部审计部门应及时编制审计报告，认真记录审计发现的问题、风险和建议。审计报告应准确、清楚地反映审计结果，提出整改建议和改进措施。审计报告应送达给被审计对象，并告知相关职责人进行整改落实。第八条内部审计跟踪整改被审计对象应对内部审计报告所提出的问题和建议进行认真整改，并在规定时间内完成。内部审计部门应跟踪被审计对象的整改进展情况，对整改结果进行评估和复核。第三章风险管理第九条风险识别与评估企业应建立风险识别与评估机制，定期对企业可能面对的各类风险进行识别、评估和分类。风险识别与评估工作应综合考虑内部和外部因素，并采用科学有效的方法进行。第十条风险掌控与防范风险掌控与防范工作应遵从风险防控原则，通过订立相应策略、方案和措施，减少风险的发生和损失的产生。风险掌控与防范应掩盖企业的各个环节和部门，涵盖财务、内部掌控、安全、合规等方面。第十一条风险应对与应急预案企业应订立风险应对与应急预案，明确风险事件的处理程序、责任人和处理措施。风险应对与应急预案应定期演练、修订和完善，确保在风险事件发生时能够快速、有效地进行应对。第十二条风险信息报告企业应建立健全风险信息报告制度，及时收集、汇总和报告风险信息。风险信息报告应准确、完整地反映风险情况，及时向企业高层管理人员报告，并依照需要向相关部门和合作方通报。第四章监督与改进第十三条内部监督机制企业应建立内部监督机制，包含但不限于内部审计、监察、合规等部门的协同搭配和相互制约。内部监督机制应确保内部审计与风控管理的有效运作，及时发现和矫正问题。第十四条内部掌控企业应建立健全内部掌控制度，包含风险掌控、流程规范、授权审批、内部监督等方面。内部掌控制度应符合法律法规的要求，适应企业经营特点，并不绝完善和提升。第十五条改进措施内部审计与风控管理工作应定期进行评估和总结，发现问题并提出改进措施。改进措施应立刻落实，确保问题得到及时整改和解决。第五章违规惩罚第十六条违规行为违反本制度的行为被视为违规行为，包含但不限于窜改数据、隐瞒事实、虚报业绩、泄露内部信息等。违规行为会对相关人员进行相应的追责和惩罚。第十七条惩罚措施对于违规行为的人员，企业将视情节轻重进行相应的惩罚，包含但不限于警告、停职、解除劳动合同等。对于情节严重的违规行为，企业将依法追究相关人员的法律责任。第六章附则第十八条本制度的解释权与修订本制度的解释权归企业高层管理人员全部。如有需要修订本制度，应经企业高层管理人员同意后，依照法定程序进行修改，并及时通知相关部门和人员。第十九条本制度的执行本制度自颁布之日起生效，并适用于企业内部审计与风控管理工作。企业各部门应依据本制度的要求，乐观搭配内部审计与风控管理工作的开展，确保制度的有效执行。以上为《内部审计与风控管理制度》的内容，适用于企业内部的审计和风险管理工作。为确保企业的合规经营和风险掌控，本制度订立了相关的规章制度，涵盖了内部审计管理、风