商业银行信贷业务监管检查要点及应对措施

商业银行信贷业务监管检查重点及应对措施 (2025版） TOC\o"1-5"\h\u14002一、信贷业务监管检查综述 509538（一）监管检查业务品种 5029861、业务品种 5027142、风险分类 50240623、担保方式 5132556（二）业务品种流程检查要点 51260521、公司类贷款 51161272、房地产融资 5225473、地方政府（平台）融资 52276734、项目贷款 52265815、贸易融资 5332106、个人贷款 5370077、并购贷款 54271248、信贷资产质量与风险分类 54305039、信贷资产转让 552615410、不良资产处置 554351二、银保监会现场检查工作流程及系统应用 5613780（一）检查立项 5628808（二）现场检查流程 56146591、检查准备 56223282、检查实施 57114833、检查报告 5755374、检查档案整理 5830129（三）检查方式与矩阵图 58163911、现场检查方式 59134062、EAST辅助检查工具 59257313、约谈银行业机构外聘审计机构人员 60222834、信贷业务品种检查方式矩阵图 6014139（四）检查处理 6127973（五）现场检查管理系统 6234591、五大功能模块 62212842、现场检查系统功能表 63140053、检查管理系统与内部考核 6431560三、公司类贷款 6520952（一）监管检查重点 6516385重点1：公司类信贷管理制度与操作流程 6617389重点2：公司类信贷管理岗位设置 668482重点3：公司类贷款主体和投向 674613重点4：公司类贷款“三查”尽职管理 687048重点5：流动资金贷款需求测算和用途 7118798重点6：固定资产贷款资本管理和投资项目 72925重点7：关联关系与统一授信 7224535重点9：多头授信、过度授信 7326500重点10：虚增存贷款 731375重点11：借壳贷款、假冒名贷款 7312119（二）现场检查方法及应对措施 7473要点1：填制《现场检查查前问卷》 7410031（1）发出《检查前问卷》 744622（2）审核反馈的问卷材料 7430184要点2：调阅资料 7414245（1）两种情况 7523164（2）两个维度 7527133要点3：监管访谈 75730（1）问题线索 765073（2）访谈对象与内容 7631028要点4：实地核查 7616233要点5：EAST勾画业务模式图或资金流向图 773104（1）快速建模 77168（2）勾画业务模式或资金流向 7710490（三）公司贷款检查问题表现形式与相关定性依据 7872871、贷款调查、风险评价未尽职 78169202、贷款审查不严 79165393、贷后检查不到位 80265714.贷款业务流程有缺陷 80305285.未按规定签订借款合同 81128706.未按规定进行贷款资金支付管理与控制 8170917.借款人与实际用款人不一致 82194258.信贷资金未流入实体经济 825519、以贷还贷 83981110、大额贷款资金长期滞留形成存款，未经使用即收回 832112011、担保圈担保链违规贷款 833144712、贷款风险管理不到位 842212313、流动资金需求测算不合理 842978214、小微企业划型错误 8515699（四）银保监会典型处罚案例 857183典型处罚案例一：公司类信贷管理制度 8511512典型处罚案例二：公司类贷款操作流程 869299典型处罚案例三：公司类信贷管理岗位设置 8627565典型处罚案例四：违规向环保排放不达标企业发放贷款 8719025典型处罚案例五：信贷资金违规流入小贷公司 886531典型处罚案例六：贷款资金违规流入资本市场 883841典型处罚案例七：流动资金贷款需求测算 8922518典型处罚案例八：企业标准形态划分 9018612典型处罚案例九：固定资产贷款资本金管理 9031701四、房地产融资 9222993（一）监管检查重点 92882重点1：房地产业务宏观调控政策的执行 9332450重点2：房地产业务操作、风控类制度 947015重点3：房地产融资二道、三道防线管理 9429739重点4：房地产贷款科目和监管统计 953698重点5：房地产企业资质和“四证”审查 9532727重点6：房地产融资资本金管理 968496重点7：房地产贷款资金用于支付土地出让金 9631227重点8：以流贷等形式违规提供房地产融资 978391重点9：参与房地产炒作 978650重点10：土地储备贷款 9825531重点11：首付款管理 988044重点12：贷款利率管理 9913948重点13：假按揭 9926319重点14：未封顶楼盘和未竣工验收房屋发放按揭贷款 10014716重点15：商品房预售监管账户管理 1009413重点16：消费贷款、经营贷款等资金用于购房 10016028（二）现场检查方法及应对措施 10014992要点1：报表和业务台账分析比对 10127442（1）财务报表分析 10125291（2）业务台账分析 10129107要点2：调阅资料 10127985（1）房地产相关业务的授权授信管理文件及相关制度 1019512（2）房地产授信业务档案资料 1023342要点3：监管访谈 1024631（1）经办客户经理 10212178（2）信贷审批部、风险管理部或法律事务部相关人员 10212619（3）问题式访谈 10215825要点4：实地核查 10317052要点5：资金走向追查及还本付息情况 10322228（1）账户资金流水 1033408（2）业务链和资金链 10316294（3）还本付息 10322965（三）房地产融资检查问题表现形式与相关定性依据 10484481、房地产开发贷款不合规 104206452、个人住房贷款不合规 10680233、商业用房贷款不合规 10740534、土地储备贷款不合规 10821255、房地产融资内部制度缺失 108268486、通过同业、理财渠道将资金违规投向房地产行业 108165957、贷款资金违规流入房市 109147898、以物业贷款形式为房地产企业提供融资 110144659、房开贷未落实资金封闭管理要求 1103168910、假按揭 11016109（四）银保监会典型处罚案例 11111325典型处罚案例一：房地产业务宏观调控政策的执行 11126373典型处罚案例二：房地产贷款科目使用 11231154典型处罚案例三：房地产开发企业资质 11222284典型处罚案例四：“四证不齐” 1139098典型处罚案例五：项目资本金管理 11425180典型处罚案例六：土地储备贷款 114816典型处罚案例七：首付款管理 11527210典型处罚案例八：贷款利率管理 11629682典型处罚案例九：假按揭 1171797典型处罚案例十：主体结构未封顶的房地产项目 11814039典型处罚案例十一：未竣工验收的商业用房 11916561五、地方政府（平台）融资 1216625（一）监管检查重点 1218713重点1：名单制管理 1229880重点2：地方政府台账统计 12231045重点3：地方政府（平台）融资行内制度 12231197重点4：“仍按平台管理类”融资平台 123293重点5：表内统一授信与信贷政策执行 12314158重点6：违规要求或接受地方政府担保 12323740重点7：违规接受国有资产担保 12420011重点8：政府购买服务 1247827重点9：隐藏地方政府（平台）融资不良贷款 1243247重点10：地方政府土地储备融资与担保 12514758重点11：地方政府债务融资贷款的用途管控 12529400重点12：地方政府变相融资 12529186重点13：退出类平台 12613044重点14：地方政府购买服务融资 12614525（二）现场检查方法及应对措施 126437要点1：行内制度文件 12715175（1）业务制度 1279938（2）操作规程 12723130要点2：信贷档案资料 12724701（1）融资平台名单制管理 1278786（2）统一授信管理 12831940（3）可行性分析报告和贷款审批记录 12830603（4）抵质押贷款台账 12827414（5）政府购买服务项目的相关信贷档案 1287750（6）地方融资平台贷款台账 12828402（7）土地储备项目相关信贷业务档案 12917192（8）“退出类”平台档案 1299479要点3：监管访谈 1294183要点4：实地核查 13022091要点5：报表数据计算 13031926要点6：函证 13112499（三）地方政府（平台）融资检查问题表现形式与相关定性依据 131117321、平台贷款台账建立 132318632、项目合规性 132190833、地方政府（平台）融资借款主体 133208704、地方政府（平台）融资项目贷款质量分类 133193005、项目资本金管理 134189576、地方政府（平台）融资贷款用途管控 134325637、地方政府（平台）融资贷款担保管理 134108938、地方政府（平台）融资贷款偿还方式 135280489、风险资本与计提损失准备 1351998710、地方政府（平台）融资贷款还款来源 1361274611、缓释存量平台贷款 1361702512、向“仍按平台管理类”客户新增融资 136497913、政府购买服务融资 13613132（四）银保监会典型处罚案例 1372024典型处罚案例一：名单制管理 13726891典型处罚案例二：政府购买服务 13730315典型处罚案例三：地方政府变相融资与担保 1384834典型处罚案例四：“仍按平台管理类”客户 13910988典型处罚案例五：违规接受国有资产担保 13910475典型处罚案例六：向地方政府融资平台发放委托贷款 13928998典型处罚案例七：区域授信评审中心违规评审 13921278六、项目贷款 14114093（一）监管检查重点 14177重点1：项目贷款规章制度和操作流程 14120752重点2、项目许可、国家审批等 14230256重点3：项目资本金 14210694重点4：项目自筹资金 14210898重点5：项目还款来源 1432104重点6：项目贷款用途 14330489重点7：项目贷款发放和资金支付 14323337重点8：项目收入专户管理 1441103重点9：项目贷款申请资料 1444745重点10：项目经营周期管理 1458566重点11：项目贷款贷后管理 14528825重点12：项目贷款中不规范经营 14521851重点13：项目贷款违约处理 14616003（二）现场检查方法及应对措施 14621228要点1：行内制度文件 1469088（1）信贷管理制度、操作规程、实施细则和岗位设置 14620491（2）授权授信 14622665（3）年度信贷政策 1466623（4）内审检查材料 14630169（5）项目贷款的工作计划及工作总结 14712456要点2：访谈或询问 14718422要点3：信贷档案 1479793（1）随机法/EAST选取检查档案 1478431（2）查阅其贷款各环节的材料 1487910（3）项目贷款制度执行情况 14820008要点4：银行账户流水 14811102要点5：发函询问 14824442（三）项目贷款检查问题表现形式与相关定性依据 149309111、项目资本金不足 149315922、项目背景情况审核 14990633、未落实审批条件发放项目贷款 149233554、未按项目进度发放贷款 149278805、项目贷款资金被挪作 15014096（四）银保监会典型处罚案例 1506907典型处罚案例一：项目资本金 15010307典型处罚案例二：未落实审批条件发放项目贷款 1525115典型处罚案例三：项目收入约定账户管理 152805典型处罚案例四：项目许可证件 15232327典型处罚案例五：项目贷款资金支付 15317772典型处罚案例六：项目进度发放贷款 15320239典型处罚案例七：项目贷款服务收费 15415077七、贸易融资 15511097（一）监管检查重点 1564999重点1：贸易融资类业务制度和流程 15628169重点2：贸易背景真实性 1569810重点3：贸易融资交易风险管理 15725407重点4：贸易融资总量（重复融资和多头融资） 157913重点5：“绕道”、“借壳”方式贸易融资 15817405重点6：押汇 15827266重点7：提货担保 1587110重点8：动产质押贸易融资 15917647重点9：贸易融资授权与授信 15920552重点10：贸易融资核算和资本计提 1598366重点11：贸易融资管理 160857重点12：贸易融资内部问责 1607731（二）现场检查方法及应对措施 1602503要点1：调阅贸易背景的相关档案资料 16017554（1）购销合同 16117873（2）贸易单证 16128318（3）税票真伪 16127206（4）贸易融资客户会计报表 16125107要点2：分析银行机构会计报表并开展有效协查 1625007（1）贸易融资业务总账、分户账、台账和会计凭证 16226851（2）调阅表内业务档案，着重分析发生额为0业务 16220027（3）借助监管协查 16217956要点3：监管现场访谈 1627880（1）经办业务客户经理 16227438（2）信贷审批部、风险管理部或法律事务部相关人员 16314058（3）带着问题访谈 163801要点4：实地核查 1636245要点5：资金走向跟踪 16327535（1）资金流出追踪三种方法 16330494（2）追查两个目的 16419324（三）贸易融资检查问题表现形式与相关定性依据 16463241、贸易融资业务制度缺位 16425772、福费廷业务 16459373、滚动办理买方保理担保业务 164273524、虚假贸易背景保理业务 165252745、租金保理业务 165140166、保理融资项下应收账款 16628477、进口押汇 166210858、贸易融资回笼资金控制 16620098（四）银保监会典型处罚案例 16618341典型处罚案例一：应收账款真实性 16610739典型处罚案例二：福费廷 1675780典型处罚案例三：押汇 16824579典型处罚案例四：保理 16914318典型处罚案例五：信用证议付业务违规收费 17019246八、个人贷款 17223933（一）监管检查重点 17328905重点1：个人贷款流程管理机制 17325611重点2：个人贷款要素设定 1737457重点3：个人贷款用途管控 17410844重点4：个人贷款授权管理 17418785重点5：个人贷款调查 1741954重点6：个人贷款审批 17518783重点7：贷款合同管理 1753883重点8：第二还款来源规范 17627661重点9：独立放款部门或岗位 17617220重点10：个人贷款资金支付 17618937重点11：二、三道防线风险管控 17720220重点12：借款人违约责任追究 17731228重点13：个人贷款收回、清收、重组、展期 17831379（二）现场检查方法及应对措施 1789464要点1：调阅资料 17820094（1）查阅制度文件 1784162（2）调阅授信额度、贷款审批及发放权限的授权文件 1789891（3）个人贷款产品是否符合国家政策 17819556（4）商业银行内部审计报告、工作底稿等 17927810（5）调阅个人贷款产品目录 17913016要点2：访谈 1796422（1）关键人物监管访谈 17929354（2）重点了解内容 17923607要点3：实地核查 17911045（1）信贷系统功能测试 1804171（2）风险隐患客户 18019705（3）贷款利息计算与扣划 18027836要点4：随机抽查 18032124（1）样本客户抽查 18026324（2）EAST选取 18021741（3）调阅个人贷款档案 18021874（三）个人贷款检查问题表现形式与相关定性依据 181225031、个人贷款管理制度不健全 181223152、个人贷款调查、审查未尽职 181198193、向不符合主体资格的借款人发放个人贷款 181140064、未按规定签订个人贷款借款合同或协议 182240995、违规发放员工消费贷款 182101446、个人贷款资金被挪作他用 18237887、借款人与实际用款人不符 183178068、个人贷款贷后管理不到位 18330443（四）银保监会典型处罚案例 18421142典型处罚案例一：虚假资料申请个人贷款 18424125典型处罚案例二：假按揭 18521890典型处罚案例三：面谈、面签 18732378典型处罚案例四：个人贷款借款合同 18832495典型处罚案例五：个人贷款内控管理缺陷 18821605典型处罚案例六：向公务员发放经营性贷款 18913485典型处罚案例七：向本行员工发放经营性贷款 189587典型处罚案例八：员工消费贷款流入股市 19023749九、并购贷款 1925961（一）监管检查重点 1933603重点1：并购贷款内部制度 19327171重点2：并购贷款信息管理系统 19314939重点3：并购贷款限额管理 19327501重点4：并购贷款刚性比例指标 19412881重点5：并购贷款期限 19425939重点6：并购贷款调查 19424636重点7：并购贷款授信审批 1951507重点8：并购贷款风险评估 1956964重点9：测算并购贷款还款来源 19511297重点10：并购贷款专业团队 1967082重点11：中介机构聘请 19626450重点12：关联关系和虚假并购识别 19629183重点13：并购贷款要素确定 1975055重点14：并购贷款资金支付与监控 1972328重点15：跟踪并购实施情况 19831086重点16：清收、保全、处置措施 19822201重点17：风险分类和拨备计提 1985538重点18：内部审计和风险评估 19828536重点19：关键性合同条款 1993441重点20：并购贷款第二还款来源 1999096重点21：并购贷款挪用于开发房地产 19931214（二）现场检查方法及应对措施 20012977要点1：查阅制度文件 200693（1）查阅规章制度 20022830（2）授权与转授权 2008678（3）部门构架和职责 20017477（4）制度健全和及时修订 2001222（5）对照国家行政法规与规章 20113524要点2：访谈 20122182（1）重点访谈部门和人员 2011841要点3：查阅客户档案 20128604（1）随机法抽取 20121255（2）EAST模型定向选取 20228692（3）查阅材料 20211029要点4：实地核查 20220168（1）管理信息系统穿行测试 2021024（2）风险客户实地核查 20226644要点5：计算分析 20217044（三）并购贷款检查问题表现形式与相关定性依据 202105081、超限额超比例超期限发放并购贷款 203136082、并购贷款业务管理不合规 203117713、并购贷款用途管控不严 20363984、违规发放并购贷款 20442725、并购贷款业务风险评估不力 2045083（四）银保监会典型处罚案例 20420039典型处罚案例一：超限额发放并购贷款 2042860典型处罚案例二：并购贷款尽职调查和风险评估不到位 20510290典型处罚案例三：虚假并购交易发放贷款 20619820典型处罚案例四：权益性资金比例不合理 20617037典型处罚案例五：借道并购贷款为房地产企业融资 20626540典型处罚案例六：并购贷款缴纳土地出让价款 2074605十、信贷资产质量与风险分类 2084202（一）监管检查重点 21032178重点1：资产质量及风险分类机制 2106687重点2：分类工作制度相配套的信息系统 21032318重点3：信贷资产质量及风险分类日常管理 21113090重点4：分类标准统一执行和内部培训 2112142重点5：不良贷款分类、损失准备、贷款核销 2119694重点6：信贷资产质量及风险分类信息披露 21219187重点7：内部稽核与检查评估 2129061重点8：信贷资产价值的安全程度评价 21316814重点9：零售贷款资产质量及风险分类 21313284重点10：重点检查资产分类的贷款 21327204重点11：监管指标的影响 214908（二）现场检查方法及应对措施 2146185要点1：调阅资料 21414312（1）调阅规章制度 214791（2）抽取样本贷款分类资料 2156328（3）分类培训资料 21520214（4）审计稽核风险分类评估 21528873（5）台账和报表 21532735（6）贷款核销资料 21528255要点2：访谈和询问 2169036（1）总行部门人员访谈 21618479（2）业务经办人员询问 21632692（3）实地核查前准备 21621252要点3：实地核查 21626153（1）核查风险分类系统 21621872（2）实地查看 21623977要点4：计算分析 2174677（三）信贷资产质量与风险分类检查问题表现形式与相关定性依据 21719681、贷款风险分类制度缺失 217169862、信贷风险分类制度执行不严 21741233、信息系统不完善 21816124、信贷质量反映不真实 218151815、中长期贷款风险分类 21929636（四）银保监会典型处罚案例 21910590典型处罚案例一：违规下调五级分类 21931552典型处罚案例二：违规上调贷款风险分类 22015994典型处罚案例三：贷款风险分类频度、流程违规 22022362典型处罚案例四：未执行五级分类制度，导致资产质量统计报表不真实 22032135典型处罚案例五：分类结果调整不及时 22112101典型处罚案例六：人为调整贷款风险分类 2222345典型处罚案例七：风险分类管理混乱 22323125典型处罚案例八：隐瞒信贷资产真实风险分类 2231466典型处罚案例九：抵债资产风险五级分类不准确 22413442十一、信贷资产转让 22511311（一）监管检查重点 22713387重点1：业务制度与内控机制 2277428重点2：信贷资产转让“三查” 22713409重点3：信贷资产转让“真实性原则” 22715266重点4：信贷资产转让“整体性原则” 22714339重点5：信贷资产转让“洁净转让原则” 22824033重点6：银团贷款转让 22826362重点7：资产负债表内确认 22914470重点8：会计核算和账务处理 2299864重点9：计提资本和拨备 22930977重点10：信息报送与集中登记 2307887重点11：理财资金直接购买信贷资产 23015785（二）现场检查方法及应对措施 23014460要点1：查阅制度文件 23026955（1）查阅被查机构制度、规程和细则 23015545（2）授权与转授权 23129644（3）稽核报告及底稿 23120911要点2：访谈 23110531（1）重点访谈对象 2318226（2）重点了解事项 2314355要点3：实地核查 2324848（1）系统功能穿行测试 23219688（2）重点核查 23226485要点4：查阅客户档案 23226463（1）随机法 23215907（2）EAST模型 2329921（3）查阅资料 23218121（三）信贷资产转让检查问题表现形式与相关定性依据 23383401、未严格落实资产转让“三查”制度 233224262、未真实转让信贷资产 233274003、未整体转让信贷资产 233138734、未洁净转让信贷资产 234290335、银团贷款转让未实现整体转让 23458216、未及时账户处理 23437667、资产转让信息不透明 23534038、购买资金来源、风险监测和报告不规范 23515185（四）银保监会典型处罚案例 235858典型处罚案例一：未制定信贷资产转让业务具体管理制度 23528066典型处罚案例二：利用信贷资产转让业务调节指标 23623378典型处罚案例三：未真实转让信贷资产 2362695典型处罚案例四：未洁净转让信贷资产 23721963典型处罚案例五：未如实提供信贷资产转让台账 23825672典型处罚案例六：信贷资产转让未报告 23814116典型处罚案例七：信贷资产转让尽职调查不充分 2385640典型处罚案例八：少计风险加权资产 23915262典型处罚案例九：信贷资产收益权转让业务接受兜底承诺或提供信用担保 23927147典型处罚案例十：以“即卖即买”方式开展信贷资产收益权转让 2393946十二、不良资产处置 2408906（一）监管检查重点 24124036重点1：规章制度与操作程序 2413541重点2：规章制度后评价 24122391重点3：不良资产处置工作人员 24113980重点4：不良资产处置日常管理 24219392重点5：不良资产处置尽职调查 242141重点6：择优选用可行的处置方式 2438619重点7：不良资产定价 24327443重点8：不良资产处置规程 2441441重点9：授权管理 2446200重点10：处置与审核分离机制 2459728重点11：处置记录与会议纪要 24510865重点12：有权审批人批准 24522642重点13：不良资产处置尽职检查监督 2453684重点14：检查监督人员管理 2465856重点15：定期检查监督与报告 24632743重点16：不良资产处置问责 24630993重点17：违规处置不良资产 24732198（二）现场检查方法及应对措施 24714394要点1：查阅制度文件 2479112（1）查阅被查机构不良处置制度及修订 24729699（2）不良资产稽核与整改 24825378要点2：访谈 24827860（1）不良资产处置访谈人员 2488703（2）重点了解 24817766要点3：实地核查 2489579（1）信息系统核查 24811747（2）审查审批环节检查 24917748要点4：查阅客户档案 24911558（1）随机法 24926924（2）EAST模型抽样 2498409（3）查阅处置材料 2499228（三）不良资产处置检查问题表现形式与相关定性依据 24949801、“通道＋返委托”方式，不良资产虚假出表 249130942、虚假向资产管理公司转让不良贷款 250162543、抵债资产处置不及时 250308794、资产转让过程中押品价值评估不准确 25044685、违规转让正常贷款 25077386、未按规定向监管部门报告不良资产转让业务 250179867、不良资产受让主体不符要求 25198698、违规批量转让个人不良 25129238（四）银保监会典型处罚案例 25110378典型处罚案例一：批量转让个人不良贷款 25123761典型处罚案例二：利用集团内部交易进行子公司间不良资产非洁净出表 25116360典型处罚案例三：非真实转让不良信贷资产 25123516典型处罚案例四：正常、关注类贷款调整为次级类贷款进行不良资产转让 25211497典型处罚案例五：违规转让非不良贷款 2539338十三、信贷业务管理 25412618（一）监管检查重点 25521823重点1：“两会一层”信贷管理尽职履职 25516194重点2：信贷管理制度的健全性 2552914重点3：信贷管理组织架构 25628656重点4：岗位分离 2566058重点5：业务分离 25620413重点6：审批权限量化 25719312重点7：先落实信贷条件 2576014重点8：风险监控管理机制 25713585重点9：信用风险管理责任制 25722926重点10：具体业务实施细则和操作流程 25811556重点11：“三道防线”设置 2581325重点12：统一授信 258741重点13：集中度管理 25915796重点14：大额风险暴露管理 25924847重点15：信贷投向 25927800重点16：市场定位是否存在偏差 26022111重点17：集团客户管理 26027730（二）现场检查方法及应对措施 2611880要点1：调阅信贷管理活动相关基础资料 26123451（1）规章制度、操作规程与实施细则 26131488（2）授权与授信 26125521（3）年度信贷政策 26117072（4）重点领域风险管理政策 26120848（5）稽核报告与工资底稿 26132039（6）内外检查整改资料 2618327（7）信贷工作计划及工作总结 26130599（8）业务工作开展情况及薄弱环节 26220760（9）信贷管理内控类制度 262739要点2：访谈 26225466（1）访谈人员 2622944（2）重点了解事项 26229437要点3：实地核查 2639990（1）信贷业务管理系统 26328640（2）风险隐患客户的实地核查 26314627要点4：分析台账选取检查样本 26314805（1）调取台账的完整性 2632683（2）按规定检查比例选取检查样本 26310185要点5：查阅客户档案 26419411要点6：检查业务核算痕迹 26411977（三）信贷业务管理检查问题表现形式与相关定性依据 264105591、客户调查和业务受理不尽职 265225272、信贷业务分析与评价不尽职 26522633、信贷业务决策与实施不尽职 265300074、贷后管理和问题贷款处置不尽职 266206845、贷款调查不尽职 266173086、信贷管理内部控制缺陷 267254617、集团客户授信业务风险管理存在问题 268164518、集中度存在问题 269177259、贷款“三查”不到位 2691301010、信贷客户资料存在虚假情况 2701855111、未按信贷审批要求和程序办理业务 2701243012、拆分授信或多头授信 2702883813、虚假他项权证 2711150914、贷款资金未按规定受托支付 2714402（四）银保监会典型处罚案例 27111306典型处罚案例一：未制定实施细则开展信贷业务 2712726典型处罚案例二：审批权和一票否决权 2723512典型处罚案例三：虚假他项权证 27325314典型处罚案例四：拆分授信 27423159典型处罚案例四：多头授信 2746124典型处罚案例五：大额风险暴露管理缺位 2755789典型处罚案例六：审贷分离 27519017典型处罚案例七：单一客户用信集中度超比例 27624890典型处罚案例八：防疫专项贷款未严格执行受托支付 276762典型处罚案例九：信贷资金流入国家禁止或限制领域 27713488典型处罚案例十：脱离市场定位 27715001典型处罚案例十一：未按照“穿透”原则实行统一授信 27830703十四、中国银保监会现场检查常见行政处罚样例及应对措施 27912841（一）公司类贷款 27920085行政处罚样例1:贷前调查与审查不到位 27917761（1）违规案例样本 27916110样本1：向无实际经营的公司发放贷款 27911807样本2：为出具虚假报表的企业提供授信 2794850样本3：借款人及其交易对手与实际不符 27915223样本4：借款人贸易合同及信用记录调查不严 27912891样本5：借款人虚假经营地址 28023554（2）监管检查重点 28021763重点1：借款申请 28025937重点2：财务状况 28027369重点3：客户基本信息与资料 28032075重点4：双人实地调查 28018581重点5：委托第三方调查 28023443重点6：核实借款用途 2803956（3）调阅材料清单 2802799调阅清单1：贷款材料 28031256调阅清单2：银行机构岗位职责、分工 28121249调阅清单3：询问笔录 28113191调阅清单4：现场检查事实确认书 28129921调阅清单5：其他证据 28123040（4）留存证据清单 28131053留存清单1：信贷档案重要资料 2814314留存清单2：询问笔录 2811416留存清单3：现场检查事实确认书 28125195（5）应对措施 2815164行政处罚样例2:信贷资金被挪用 28131257（1）违规案例样本 2816512样本1：贷款资金用于购房 28116388样本2：以贷还贷 2825807样本3：贷款资金用于股权投资 28227367样本4：信贷资金转存保证金 28232576样本5：贷款资金购买理财产品 28222819样本6：贷款资金用于逆回购 2825100样本7：向小额贷款公司发放的固定资产贷款被挪用于发放贷款 2835702（2）监管检查重点 2837501重点1：确认被查借款人名单 28311114重点2：调阅信贷档案 28328459重点3：核实资金走向和最终用款人 2844747重点4：查实违规情况 28429106重点5：挖掘问题成因 28530941（3）调阅材料清单 28513356调阅清单1：借款人基础资料 2855054调阅清单2：行内制度 28529880调阅清单3：相关人员工作岗位及职责 28530244（4）留存证据清单 28523172留存清单1：贷款材料 2857893留存清单2：询问笔录 28513235留存清单3：现场检查事实确认书 285876留存清单4：其他证据 28521307（5）应对措施 2854427行政处罚样例3:借款人与实际用款人不一致 28612073（1）违规案例样本 28622187样本1：单一借款人被实际用款企业使用 2863590样本2：多个借款人被实际用款企业使用 2862756样本3：本金或利息由实际用款企业归还 28626315（2）监管检查重点 28627613重点1：对公贷款台账 2868547重点2：客户信贷档案 28616907重点3：核心系统 28711802重点4：追查资金走向 2872761（3）调阅材料清单 28712626调阅清单1：2年的会计报表 28727239调阅清单2：内外部监督检查资料 28720942调阅清单3：台账 28722938调阅清单4：全套档案 28726207（4）留存证据清单 28730976留存清单1：贷款材料 28726110留存清单2：现场检查事实确认书 288340留存清单3：责任认定证据 28821901（5）应对措施 28816033行政处罚样例4:借款人与用途不合规 2882267（1）违规案例样本 28813754样本1：向典当行放贷 28830885样本2：以流资贷形式发放固定资产贷款 28820157（2）监管检查重点 28815774重点1：对公客户名单 28829807重点2：关键字段刷选 288205重点3：调阅拟查客户档案 28922448（3）调阅材料清单 28916219调阅清单1：2年的会计报表 28914172调阅清单2：对公贷款业务台账 2893688调阅清单3：全套信贷业务档案 28922096调阅清单4：相关账户明细及结算凭证 28924813（4）留存证据清单 2897812留存清单1：责任认定证据 28941（5）应对措施 28913294行政处罚样例5:超需求放贷与资金空转 28922195（1）违规案例样本 2897067样本1：超需求放贷 28920205样本2：发放贷款→贷款资金转作定期存款→办理存单质押贷款 29020932样本3：资金来源方转款→买保本理财产品→质押开立银行承兑汇票→贴现→贴现资金回流至资金来源方 29018956（2）监管检查重点 2906464重点1：理财产品结构台账 2905165重点2：银承业务明细台账 29130647重点3：各业务明细台账 29126200重点4：客户业务档案 29119493重点5：模式分析 29119811（3）调阅材料清单 2916824调阅清单1：期末的会计报表 29217675调阅清单2：理财产品明细台账 29216318调阅清单3：表内外授信业务明细台账 2924290调阅清单4：授权文件 2923665调阅清单5：授信管理制度 29226625调阅清单6：全套业务档案 29214151调阅清单7：账户流水及凭证 29231268调阅清单8：岗位职责、职务分工 2923696（4）留存证据清单 29211794留存清单1：授信申请 2928200留存清单2：授信评价报告 29225668留存清单3：业务审批文件 29225384留存清单4：合同与凭证 29230183留存清单5：账户流水 29230936留存清单6：现场检查事实确认书 29316941留存清单7：责任认定证据 2939380（5）应对措施 29321216行政处罚样例6:以贷还贷，延缓风险暴露 29311506（1）违规案例样本 29325085样本1：贷款兑付到期银票，掩盖垫款 29320385样本2：签订新借款合同偿还即将到期贷款 29331136（2）监管检查重点 29412126重点1：EAST建模 294550重点2：查阅机构信贷管理制度 29516441重点3：调阅拟查客户业务档案 29527505重点4：以新发放贷款为突破口 29624422重点5：分析问题并追踪 29628894重点6：厘清违规业务权责 29618913（3）调阅材料清单 29622082调阅清单1：会计报表 29627597调阅清单2：贷款明细台账 29614420调阅清单3：授权文件 29613243调阅清单4：授信管理制度 29617735调阅清单5：贷款全套档案 29620811调阅清单6：流水及凭证 29618293（4）留存证据清单 29716843留存清单1：额度授信申请 29731230留存清单2：授信评价报告 29725269留存清单3：重要档案资料 2978139留存清单4：现场检查事实确认书 29716706留存清单5：责任认定证据 29722369（5）应对措施 29722378行政处罚样例7:贷款资金滞留借款人账户 29714930（1）违规案例样本 29710755样本1：贷款转为存款 2973424样本2：贷款资金滞留借款人账户 29711912（2）监管检查重点 29831072重点1：比对业务台账 2986286重点2：形成概览草图 2985075重点3：查阅客户档案 29920420重点4：EAST模型追查账户流水 29910788重点5：账户流水及会计凭证复印件 29927163重点6：确定问题定性 2994064重点7：分析问题成因 30013512重点8：厘清违规业务责任 30028119（3）调阅材料清单 30019458调阅清单1：业务明细台账 30021357调阅清单2：信贷档案材料 30023961调阅清单3：交易流水 3002877调阅清单4：会计凭证 3001568调阅清单5：相关管理办法、业务规程 300980调阅清单6：岗位职责、职务分工 3011647（4）留存证据清单 3018104留存清单1：授信资料 30129775留存清单2：借款合同 30119220留存清单3：借款借据 30126502留存清单4：放款审批表 3014897留存清单5：账户流水 3019191留存清单6：还款凭证 30113184留存清单7：贷款利息回单 3012280留存清单8：现场检查事实确认书 30124136留存清单9：责任认定证据 30130417（5）应对措施 30122249行政处罚样例8:担保圈担保链贷款 3027796（1）违规案例样本 3028588样本1：贷款集中度指标超比例 3026028样本2：担保链担保圈审核疏漏 30221094样本3：企业主（关键人员）担保 30215160样本4：以行业为连线互联互保 3029430（2）监管检查重点 30327437重点1：企业基础资料核查 30370重点2：工商信息登记表核实实际控制人和关键人员 30329586重点3：资金流向倒推关联关系 303284（3）调阅材料清单 30325764调阅清单1：期末的会计报表 3033656调阅清单2：业务明细台账 30327284调阅清单3：授权文件 3032099调阅清单4：担保类授信管理制度 3037488调阅清单5：业务全套档案 30317423调阅清单6：账户流水及凭证 30420141调阅清单7：岗位职责、职务分工 30424292（4）留存证据清单 30422134留存清单1：基础材料 3043536留存清单2：工商信息登记表 3042438留存清单3：征信报告 30432067留存清单4：调查报告、审批文件 30418654留存清单5：借款合同、借据 3048014留存清单6：相关账户流水 30410027留存清单7：现场检查事实确认书 3042364留存清单8：责任认定证据 30425726（5）应对措施 30417160行政处罚样例9:信用风险管控 30514443（1）违规案例样本 30516239样本1：已出险企业的关联企业新增授信并形成不良 30526187样本2：为账户被冻结客户发放贷款 30510672样本3：贷款管理失职导致发生大额不良 30513441样本4：高污染、高耗能授信风险管控不雅 30624126样本5：未对借款人进行实质性贷后监督管理 30626349样本6：特殊押品风控制度缺失 30619936样本7：供应链金融业务信用风险管理 3067668（2）监管检查重点 30718211重点1：组织架构与风险状况的适应性 30718115重点2：信用风险识别、评估、预警机制 30716393重点3：信用风险相关部门自我管控、“三道防线”安排情况 30728347重点4：授权授信与风险管理 30719015重点5：全口径投融资统一授信 3076951重点6：集团关联风险管控 30728332重点7：信贷人员管理 3074005重点8：业务档案与账户交易明细 30720561（3）调阅材料清单 307243调阅清单1：借款合同和借据 30716076调阅清单2：贷款报告和审批资料 30724312调阅清单3：借款企业财务报表 30822140（4）留存证据清单 30830787留存清单1：借款合同和借据 3082211留存清单2：审查审批表 3082648留存清单3：贷前调查报告 30811645留存清单4：贷后检查报告 30819604（5）应对措施 30816363行政处罚样例10:流动资金需求测算 30818243（1）违规案例样本 30821391样本1：未开展流动资金需求量测算 30831419样本2：流动资金需求量测算为负值仍发放贷款 30829560样本3：超实际需求发放贷款 30913470样本4：流动资金需求测算不合理 30928252（2）监管检查重点 30919142重点1：资金需求测算内部制度与规定 30921770重点2：业务档案 30925189重点3：资金流向分析 30921966重点4：约谈了解具体测算情况 3092388（3）调阅材料清单 30925838调阅清单1：流动性资金测算的内部制度 30920812调阅清单2：信贷合同、借据 31010660调阅清单3：流动资金需求测算表 31014196调阅清单4：审查审批表 31015336调阅清单5：贷前调查报告 3103476调阅清单6：借款人财务报表与账户交易流水 310358（4）留存证据清单 3106558留存清单1：信贷合同、借据 31011100留存清单2：流动资金需求测算表 3101699留存清单3：审查审批表 3109269留存清单4：贷前调查报告 31023167留存清单5：借款人财务报表与账户交易流水 31029458（5）应对措施 31032180行政处罚样例11:虚增、虚报小微企业贷款规模 3113245（1）违规案例样本 3113919样本1：企业划型不准确 3111078样本2：虛报小微企业贷款数据 31119662样本3：为改善小微贷款指标发放无真实背景的小贷或贴现业务 31125616（2）监管检查重点 31130115重点1：详细的信贷业务台账 3116642重点2：信贷管理系统 31214496重点3：业务档案 31217393重点4：各阶段小微企业贷款数据 3123425重点5：约谈经办人员 31219097（3）调阅材料清单 31229516调阅清单1：信贷业务台账 3124429调阅清单2：信贷业务档案 312875调阅清单3：借款企业财务报表 31219294调阅清单4：小微企业贷款本年末数值以及上年末数值 31220623调阅清单5：小微企业划形审批表 31216913（4）留存证据清单 31225014留存清单1：划型不准确的业务清单 31232759留存清单2：信贷业务档案 31224726留存清单3：借款企业财务报表 31213257留存清单4：小微企业贷款本年末数值以及上年末数值 3139584留存清单5：小微企业划型审批表 31328521（5）应对措施 31321153（二）房地产融资 3141413行政处罚样例12:房地产融资的内控制度缺失 314124（1）违规案例样本 3144011样本1：内部制度与监管规定不一致 314616样本2：房地产融资部分制度缺乏有效性 31423149样本3：房地产融资管理与政策规定不符 31426701样本4：房贷类操作规程存在操作风险漏洞 31428944（2）监管检查重点 3148976重点1：授权授信管理文件及相关制度 31515844重点2：相关管理部门访谈 31523008（3）调阅材料清单 315951调阅清单1：内部制度及会议记录 315833调阅清单2：法律审查意见 31527173调阅清单3：审查审批表 31512002（4）留存证据清单 31513981留存清单1：内部制度 3155900留存清单2：法律审查意见 31525226留存清单3：审查审批表 31532410（5）应对措施 3158187行政处罚样例13:信贷资金违规流向房地产行业 31518329（1）违规案例样本 31510289样本1：个贷资金和信用卡透支资金违规流入房市 31520479样本2：流贷资金挪用于土地竞买保证金 31619457样本3：贷款资金流入关联房地产开发公司 31619748样本4：房开贷回流用于收购其他房地产项目 31615346样本5：向建筑施工企业发放流贷用于房地产项目开发 31628270（2）监管检查重点 31731892重点1：借助信贷业务台账确定检查重点 31727164重点2：查阅客户档案 31721087重点3：充分运用EAST 31727766重点4：追查问题成因 31713632重点5：厘清违规业务权责 31731844（3）调阅材料清单 3185583调阅清单1：拟查客户基础档案及信贷档案 31828725调阅清单2：关联企业分析表 31818688调阅清单3：相关账户流水及凭证等资料 31813017调阅清单4：被查机构有关岗位职责、职务分工 31821524（4）留存证据清单 31825022留存清单1：借款申请 31831652留存清单2：调查报告、审查报告 31824692留存清单3：贷款审批表 31826865留存清单4：合同文本 31832609留存清单5：他项权证 31828232留存清单6：相关账户流水及凭证 3181306留存清单7：责任认定证据 31826499（5）应对措施 3185978行政处罚样例14:以物业贷款形式为房地产企业提供融资 31924463（1）违规案例样本 31910487样本1：经营性物业贷款资金流入房地产企业 31911035样本2：经营性物业贷款用途真实性把控不严 31931816样本3：审批要求较低的租金融资业务 31927110样本4：逆程序对尚未形成的应收账款债权办理保理业务 3191485样本5：借道融资租赁公司进入房地产企业 32011071（2）监管检查重点 3206063重点1：资金逆时序划付 32023180重点2：资金的最终流向 32020722重点3：追查问题成因 320379重点4：厘清违规业务权责 321672（3）调阅材料清单 3217460调阅清单1：截至检查期有余额的相关业务明细台账 32112598调阅清单2：拟查客户业务全套档案 32120949调阅清单3：相关账户流水及凭证等资料 321613调阅清单4：被查机构有关岗位职责、职务分工等文件 32132407调阅清单5：业务管理办法、操作规程 32129812（4）留存证据清单 32111917留存清单1：尽职报告 32130034留存清单2：业务合同、协议与交易凭证 32121832留存清单3：审查审批表 3227748留存清单4：租赁保理中收及本息回收情况表 32214243留存清单5：其他相关账户流水及凭证 32216829留存清单6：贷后检查资料 32218235（5）应对措施 3226159行政处罚样例15:违规发放房开贷 3228465（1）违规案例样本 32218894样本1：向房地产开发企业发放流动资金贷款 32210223样本2：房地产开发项目资本金比例不到位 32231089样本3：房地产开发项目资本金不实 3238810样本4：未按工程进度发放项目贷款 32327513样本5：向已竣工项目发放房开贷 32312041样本6：“四证”不齐的房地产开发项目 3232060（2）监管检查重点 32321021重点1：比对贷款科目、“四证”、资本金到位情况、开发资质、贷款用途、项目进度等是否符合规定 32329712重点2：核实可疑情况 32320344重点3：厘清违规业务权责 32429800（3）调阅材料清单 32412107调阅清单1：内部管理制度及操作规程 32421501调阅清单2：机构业务明细台账 32410996调阅清单3：项目的资质材料 3248118调阅清单4：管理报告 3246348调阅清单5：业务审查审批表 32410021调阅清单6：相关账户流水及凭证 32420537调阅清单7：岗位职责、职务分工 32421972（4）留存证据清单 3242798留存清单1：管理报告 324147留存清单2：借款合同及借据 32427837留存清单3：账户流水及凭证 32423842留存清单4：业务审查审批表 32422710留存清单5：拟查项目的资质材料 32432095（5）应对措施 3254135行政处罚样例16:未落实资金封闭管理要求 32516571（1）违规案例样本 32529352样本1：未落实贷款资金回笼封闭管理 32522165样本2：未实施严格封闭管理 32512195样本3：房开贷资金用于劣势企业开具银票 32531987样本4：信贷资金用于劣势企业缴纳土地保证金、出让金 32630515（2）监管检查重点 32617288重点1：施工合同造价金额大于施工许可证金额 32618043重点2：签证内容不一致 32631292重点3：工程进度与实际不符 3263038重点4：支付金额不合常理 3266039重点5：支付情况出现角分相加为整数 3265021重点6：关联企业关联账户某段时间的所有账户流水 3261609重点7：追查问题成因 32726578重点8：厘清违规业务权责 3278686（3）调阅材料清单 3276178调阅清单1：业务管理办法、规程 32717890调阅清单2：被查机构会计报表 32720926调阅清单3：截至检查期有余额的授信业务明细台账 32723619调阅清单4：拟查客户全套贷款档案 32710775调阅清单5：账户流水及凭证 32724131调阅清单6：岗位职责、职务分工 32720405（4）留存证据清单 3274600留存清单1：客户尽调报告和审批表 32711096留存清单2：上下游合同 3271126留存清单3：贷款支付材料及工程进度表 3277030留存清单4：银承类材料 32714997留存清单5：相关账户流水及凭证 32816732留存清单6：责任认定证据 32830504（5）应对措施 3287179行政处罚样例17:假按揭 32813308（1）违规案例样本 3283085样本1：一房多售 32818718样本2：虚构房源 3284947样本3：关联方虚假按揭 32831979样本4：楼盘准入及其管理不审慎 32816942样本5：按揭担保保证金管理不力 3297220样本6：资金监管账户 32916614样本7：楼盘项目销售价格把关不严 32927120样本8：开发商资质与经验未严格限制 32928057样本9：按揭贷前调查不尽职 32917226样本10：贷款审查审批不审慎 32914000样本11：贷后管理不到位 3292608（2）监管检查重点 32912004重点1：开发商的准入资料 32910400重点2：贷款资料 33023350重点3：核实贷款资金流向及首付资金的来源 33014350重点4：疑点数据外调 33024237重点5：厘清违规业务权责 3302572（3）调阅材料清单 33026150调阅清单1：被查机构业务明细台账 33017257调阅清单2：内部管理制度及操作规程 330985调阅清单3：拟查项目楼盘准入全套档案 33020596调阅清单4：拟查客户全套档案 3301800调阅清单5：相关账户流水及凭证 33017100调阅清单6：岗位职责、职务分工 3305616（4）留存证据清单 3304452留存清单1：贷前调查报告和审批表 33110617留存清单2：商品房购买合同与登记备案表 33119225留存清单3：合同文本 33119726留存清单4：相关账户流水及凭证 33125952留存清单5：责任认定证据 3312502（5）应对措施 33115536行政处罚样例18:违规办理个人住房贷款 33119217（1）违规案例样本 33121571样本1：未结顶的楼盘 33124225样本2：购房合同与房管部门备案登记不一致 33117626样本3：虚假首付款证明 33123715样本4：还款金额超过其收入的50% 33226268样本5：未竣工验收的商业用房 332679样本6：首付款资金来源于信用卡透支 33214031样本7：首付款资金来源于消费贷款 33216512样本8：首付款比例不足 33222256样本9：“零首付”按揭 33218266（2）监管检查重点 33311831重点1：比对首付款来源、首付款比例、首付款证明、对应楼盘竣工情况等相关要素是否合规 33327886重点2：可疑情况进一步核实 3337984重点3：厘清违规业务权责 33326934（3）调阅材料清单 3331944调阅清单1：内部管理制度及操作规程 33326496调阅清单2：被查机构业务明细台账 3337436调阅清单3：楼盘准入全套档案 33310573调阅清单4：拟查客户全套档案 33314280调阅清单5：相关账户流水及凭证 3331227调阅清单6：岗位职责、职务分工 33315832（4）留存证据清单 3336114留存清单1：贷款管理报告 33329686留存清单2：商品房购买合同、登记备案表 33430766留存清单3：借款合同及借据 33427319留存清单4：业务审查审批表 33432158留存清单5：相关账户流水及凭证 33428198（5）应对措施 3348617（三）地方政府（平台）融资 33513227行政处罚样例19:向“仍按平台管理类”客户新增融资 33510870（1）违规案例样本 3353599样本1：“仍按平台管理类”客户新增融资投向不符规定 33527944样本2：“仍按平台管理类”客户未直接对应项目 33529128（2）监管检查重点 33516859重点1：可疑客户或可疑业务名单 33513394重点2：授信审批制度 33523887重点3：“仍按平台管理类”客户档案 33610210重点4：到期的融资平台贷款统计监测表 33623278重点5：比对地方平台债务明细账、融资平台贷后资料和平台贷款档案与银保监会融资平台相关信息 33616716重点6：与业务部门管理人员访谈了解地方债务现行政策