内部控制与风险管理学习通超星期末考试答案章节答案2024年

内部控制与风险管理学习通超星期末考试章节答案2024年董事会和管理层的有效沟通，对董事会履行网络风险的监督职责至关重要。

答案:对管理网络风险中确保可靠性体现在哪几个方面？

答案:可审计性;可维护性;可恢复性下列关于“互联网+”特征的说法正确的是？

答案:巨大的基础设施和先进的实现工具;跨界与深度融合;体验创新，营销创新，盈利模式创新ISO31000认为要使风险管理有效，组织应该在各个层次遵循哪些原则？

答案:创造和保护价值;整合融入整个管理活动和商业过程之中;帮助解决不确定性问题下列关于“互联网+”环境下的网络风险评估说法正确的是？

答案:网络攻击往往受到经济利益或政治因素驱动;经营模式与科技创新会带来新的网络风险;网络风险可能暴露在企业内部和外部多个切入点;评估网络风险还应该关注企业所在行业的特定风险“互联网+”环境下内部控制目标的首要目标是什么？

答案:管理网络风险下列关于ISO31000标准的说法错误的是？

答案:它同时也是控制管理的先进标准控制环境要素的第一个原则要组织显示出对什么价值观的承诺？

答案:诚信和道德COSO2013版中内部报告的目标不包括什么？

答案:外部审计目标ISO31000认为组织的所有活动都涉及了什么？

答案:风险行政事业单位内部控制的主体是一把手负责，全员控制。

答案:对单位负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

答案:对行政事业单位内部控制的基本原则有哪些？

答案:全面性;重要性;制衡性;适应性岗位分离中过程分离指的是哪几个过程的分离？

答案:决策;执行;监督下列关于单位内部控制评价与监督中的自我评价表述错误的是？

答案:由单位负责人进行评价下列关于单位内部控制报告编报方式说法错误的是？

答案:双向报送行政事业单位内部控制的核心目标和最高目标是什么？

答案:提高公共服务的效率和效果下列关于单位内部控制报告原则的说法错误的是？

答案:科学性原则下列关于行政事业单位内部控制的说法错误的是？

答案:它是行政事业单位的全部活动下列不属于行政事业单位内部控制评价与监督的三个层次的是？

答案:他人评价重大缺陷的严重程度和经济后果不如重要缺陷。

答案:错内部控制为目标实现提供的保证程度越高，内部控制就越有效，反之，则无效。

答案:对金融危机对我们最大震动是风险管理的失败，而其中最重要的是董事会缺少有效的风险监督机制。

答案:对内控缺陷是描述内控有效性的一个负向维度。

答案:对企业应该结合内部监督情况，定期对内控有效性进行自我评价，并出具评价报告。

答案:对内控缺陷按照严重程度可以分为哪几类？

答案:重大缺陷;重要缺陷;一般缺陷中介受托实施内控评价属于什么服务？

答案:咨询服务下列哪一项不符合企业内部评价工作组成员应具备的特点？

答案:专业性下列关于提供证据的效率排序说法正确的是？

答案:询问最弱，重新执行最强担保是一种低风险的活动。

答案:错企业整体层面的控制是与内部控制各要素直接相关的基础性控制。

答案:对上市公司在办理担保业务时，不需要履行公告责任。

答案:错担保有哪些类型？

答案:贷款担保;贸易担保;工程担保;纳税担保对子公司的控制应该围绕哪几个方面？

答案:目标导向;权责配置;业绩监控;绩效考评财务报告的舞弊的三角理论认为舞弊是由哪几个因素造成的？

答案:压力;机会;态度财务报告的主要流程有几个环节？

答案:6下列不属于担保业务的主要风险点的是?

答案:担保的会计处理符合准则规定并且积极履行信息披露责任下列关于工程项目控制目标中合规目标的描述不准确的是？

答案:合规目标确保与工程项目相关的物资安全完整公司章程的约束力与董事会效力之间的关系是？

答案:公司章程约束力大于董事会效力采购是企业生产经营的起点。

答案:对按照采购的方式来划分，采购可以分为哪几类?

答案:直接采购;委托采购;招标采购销售与收款业务中的不相容职务有哪些？

答案:坏账的核销与审批;销售业务经办与发票开具;销售合同的审批与签订;客户信用管理与销售合同的审批、签订下列不属于投资业务流程的是？

答案:销售计划的实施与控制企业整个经营活动的基础是？

答案:融资分级授权和授权审批是货币资金内部控制的基本要求。

答案:对存货主要包括各类原材料、周转材料、在产品、半成品、产成品、外购商品等。

答案:对非常规交易指的是超出正常经营过程的重大交易或安排。

答案:对框图式流程图中框图反映的是信息及其载体的传递。

答案:错下列属于货币资金的是？

答案:库存现金;银行存款;其他货币资金下列属于无形资产的主要作业的是？

答案:进行可行性论证;技术升级;适用性评估;确定权属关系下列哪几项属于非常规交易行为？

答案:合同条款改了;交易价格明显偏离市场价格;使用特殊的交易模式下列属于货币资金业务常见风险的是？

答案:银行账户的开立使用等违规;资金管理因重大差错、舞弊、欺诈导致损失;票据和印章管理不善可能导致舞弊;资金使用效率低下，周转缓慢以无形资产为例，业务控制的目标有哪些？

答案:保证各项无形资产安全完整;保证完整的记录;保证无形资产业务合法合规下列属于货币资金的特点的是？

答案:流动性强，固有风险高下列不属于流程图的制作要求的是？

答案:内容要简短信息发送者的个人特质直接影响信息传递的质量。

答案:对信息越复杂越难以传递。

答案:对信息可以分为原始信息和加工信息。

答案:对下列属于积极的身体语言的是？

答案:目光接触;身体放松;理解的附和声在处理与领导的关系时，下列说法正确的是？

答案:充分发挥能动性，提出合理建议;尊重领导不议论，有意见当面陈;接受指令不含糊，不能干的先讲清;遵守制度和规章，不给领导出情况信息按照来源来分的话可以分为哪几类？

答案:内部信息;外部信息下列不属于信息与沟通机制建设的具体内容的是？

答案:有效沟通下列关于信息的定义正确的一项是？

答案:信息是对数据加工处理后得到的产物信息的价值必须要通过什么才能体现的出来？

答案:传递和使用预算编制应当由财会部门全权负责。

答案:错管理考评主要针对的是业务部门。

答案:错绩效考评是一种过程控制。

答案:错预算管控是企业内部的事情，国资委的存在没有意义。

答案:错运营分析可以不用考虑时效性。

答案:错运营分析应注意（）。

答案:要保证可靠性;要具有针对性;要考虑时效性;要保证准确性下列选项中属于不相容职务的有（）。

答案:业务申请;会计记录;财产保管;业务经办授权管理的原则包括（）。

答案:分级授权;权责对等;全程监督在应用信息系统的过程中，需要注意的是（）。

答案:信息系统缺乏规划，可能造成信息孤岛;系统授权管理不当，可能无法实施有效控制;系统安全措施不到位，可能导致信息泄露在国家电网公司的风控管理信息集成平台中，（）这一功能属于高级应用平台。

答案:风险预警（）需要靠对外投资来获得，通常波动性比较大。

答案:投资收益（）是针对具体业务的控制，侧重于信息采集与处理的完整、准确、授权及有效性等。

答案:应用控制（）是为防止错误和非法行为的发生而实施的一种控制。

答案:预防性控制风险应对的主要目的是把剩余风险降低到期望的风险可接受水平之内。

答案:对风险不会变化，它是既定目标的既定结果。

答案:错风险清单或风险数据库有着统一的格式和内容。

答案:错关于企业文化建设的风险，使用流程图分析法是非常合适的。

答案:错风险规避可以完全消除某种风险。

答案:对常见的风险计量工具有（）。

答案:风险值;β系数;敏感性测试;压力测试舞弊的三角理论包括（）。

答案:压力或动机;机会或漏洞;借口或态度风险应对方案应包括（）等内容。

答案:明确并细化风险应对目标;明确风险责任归属;制定风险应对工作计划和具体方案;及时组织开展剩余风险评估（）是在保持其他条件不变的前提下，研究单个风险因素的变化可能对企业产生的影响。

答案:敏感性测试以风险存在的层级为标准，（）应属于企业一级风险。

答案:财务风险属于企业内部风险的是（）。

答案:社会责任风险COSO委员会认为董事会应独立于管理层并对内部控制实施成效进行监督。

答案:对企业的外部环境和内部资源是影响企业制定发展战略的两个关键因素。

答案:对荣事达与三洋公司合资的成功，其经验为追求核心文化中的共性，建立合作共赢的文化思想，从而奠定了文化相融的基础。

答案:对只有将内部控制要求所对应的权利和责任，落实到具体的责任单位和岗位，才能为内部控制的设计和运行奠定良好的基础。

答案:对COSO在控制环境的原则指引中未对正直诚信和道德价值观作出要求。

答案:错1983年，卡罗尔提出企业社会责任应包括（）。

答案:经济责任;法律责任;伦理责任;自愿责任企业应重视并切实履行社会责任，这是对（）负责。

答案:企业前途;社会;国家;公众三洋公司提出热爱地球和人类的口号，希望以（）这几个支柱为依托促进全世界人民的共同发展。

答案:人类;技术;服务我国《企业内部控制应用指引》第4号认为社会责任应包括（）等方面。

答案:促进就业;员工权益保护;产品质量（含服务）;安全生产内部机构设计的风险控制应遵循（）的原则，合理设置内部机构。

答案:精简;高效;制衡属于英国文化人类学奠基人爱德华·泰勒的作品是（）。

答案:《原始文化》在战略风险的控制中，企业应通过（）经营计划分解和细化战略目标。

答案:年度文化的“文”原意是（），指用动物毛皮装饰身体，美化环境。

答案:纹（）是以善恶为标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念，来调整人与人、人与单位、人与社会、人与自然之间的关系。

答案:道德召集股东大会、严格认真地执行股东大会的决议是属于（）的职责。

答案:董事会日本三洋公司的企业文化可以概括为“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

答案:目标一致诺贝尔奖得主汉内斯·阿尔文认为，人类在21世纪生存下去，必须从2500年前（）那里去寻找智慧。

答案:孔子（）是企业在长期的生产经营实践中，经过精心培育、提炼形成的，并得到员工广泛认同的价值取向等。

答案:企业精神在国有独资企业的治理结构设计中，一般由（）来代行股东大会的职权。

答案:国资委企业如同一个人，如果将董事会比作是大脑的话，那么（）就相当于是人体的免疫系统。

答案:监事会现实生活中存在着一套适合于所有企业的内控标准模板。

答案:错控制是对风险进行识别、分析与应对的过程。

答案:对2013年，COSO委员会对1992年版的《内部控制整合框架》进行了修订和完善，对目标的适用范围和具体内容进行了细分和深化。

答案:对内部控制的各个目标之间并不具有层次结构，是简单的罗列关系。

答案:错内部控制是一项全面的风险管理工作，涉及到全员、全过程、全业务。

答案:对国家电网公司基本建成了以风险管控为导向、以标准流程为载体、以授权管理为约束、以规章制度为保障、以内控评价为手段、以信息系统为支撑的内部控制体系。

答案:对内部控制等于内部会计控制。

答案:错内控建设强调对规章制度的执行过程和实施的效率效果。

答案:对权衡成本效益是企业从事一切活动的出发点，不会导致内部控制失效。

答案:错内部牵制主要有（）。

答案:实物牵制;程序牵制;体制牵制;簿记牵制如果企业的目标是要实现价值最大化的话，那么企业整体层面的控制目标就应该设定为（）。

答案:管控企业创造价值过程中的风险;减少和控制相关过程中的不确定性;提高运营的效率和效果;促进企业战略和运营目标的实现内部控制的特征有（）。

答案:内部控制是个过程;内部控制是全面风险管理工作;内部控制是全员控制;内部控制是个多目标管控体系国家电网公司全面建成“三集五大三中心”是在（）年。

答案:2012（）是企业对实际结果偏离预定目标的可接受程度，描述的是人们对风险承担的意愿和能力。

答案:风险容忍度为使内部控制目标更具针对性和可操作性，在设定时可以遵循（）原则。

答案:smart内部控制等于（）。

答案:全员控制（）是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。

答案:蓝色壁垒内部控制的评价是由董事会或类似权力机构对内部控制的健全性和有效性进行全面评估、形成评价结论、出具评价报告的过程。

答案:对数据就是信息。

答案:错委派代表母公司利益的董事、经理及总会计师到子公司任职，是实现对子公司关键人员控制的重要手段。

答案:对内部牵制的目标是预防差错和舞弊。

答案:对编制风险控制的效率效果直接影响到财务报告是否真实可靠。

答案:对销售是企业仅通过销售商品取得货款的行为。

答案:错风险分析应从风险发生的可能性和影响程度两个维度来展开。

答案:对会计系统控制是单位内部最基本、最重要的控制活动。

答案:对在集团公司内，业务部门只需要负责本部门内部日常管理工作，不需要配合公司开展风险评估等相关工作。

答案:错ISO22000认为关键控制点是食品生产过程中的某一步骤或过程。

答案:对内部环境的好坏并不能支配或左右员工的意识和行为。

答案:错在企业文化建设领域，控制目标可设定为（）。

答案:培养员工的职业操守;培育健康向上的核心价值观和企业精神;坚持以人为本，文化育人，建立一种团结和凝聚员工的文化力量;树立有利于实现企业目标的管理理念和经营风格美的的核心价值观是（）和协作共享。

答案:变革创新;理性追求;以人为本;授权经营下列关于信息与沟通的含义理解正确的是？

答案:沟通首先是信息的沟通;沟通的主体是人;信息与沟通具有时效性在上市公司的治理结构设计中，审计委员会中应至少有一名独立董事是（）专业人士。

答案:会计2010年，基于（）信息化建设的需要，国家电网公司推进了风控信息系统技术选型与建设工作。

答案:SG186（）是借助比较分析、比率分析、趋势分析等工具，对表格项目进行深入地分析研究，以识别潜在风险的方法。

答案:报表分析法企业社会责任的日常活动中，具体作业风险大多数是（）。

答案:操作风险“奉献清洁能源，建设和谐社会”是（）的企业使命。

答案:国家电网公司（）是为应对风险，帮助管理者实现控制目标，确保其指令得以贯彻实施的政策、程序和方法。

答案:控制活动（）是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、影响程度等进行综合评价的过程。

答案:风险分析下列不属于存货常见的风险的是？

答案:运输失误下列不属于内部监督流程的是？

答案:形成外部控制有效性的结论单位整体层面的控制中三重一大事项应该有谁集体决定？

答案:领导班子集体决定2008年5月，我国财政部、证监会、审计署、银监会及保监会等五部委联合发布了（）。

答案:《企业内部控制基本规范》（）是指企业发展战略与实际状况相脱节、与社会需求相背离、与企业目标不一致，从而导致企业发展方向出现偏误的风险。

答案:战略风险（）代表的是企业社会责任国际标准。

答案:ISO26000下列属于内部信息的是？

答案:经营数据内部控制必须由（）来执行。

答案:人董事会没有独立于经理层和大股东是属于（）设计的主要风险。

答案:治理结构（）控制是企业为分析、记录、报告和监督单位经济活动而建立的制度、方法和程序。

答案:会计系统（）是董事会下设的专业委员会，协助董事会履行其内部控制、风险管理和财务报告方面的职能。

答案:审计委员会下列不属于ABC公司专项稽核流程管控目标的是？

答案:不需要后续持续跟进网络风险管理的优先目标是什么？

答案:信息系统的安全性;信息系统的警惕性;信息系统的可恢复性落实廉政风险防控要求也应该从经济活动风险管控这一角度出发。

答案:对内部审计可以作为行政事业单位内部控制的职能部门或者牵头部门。

答案:错内部监督和内控评价都以什么为核心？

答案:识别和认定内控缺陷;评价内控有效性下列哪一项不属于我国企业内部的监督机制？

答案:外部审计分支机构或分公司有独立的法律地位。

答案:错工程项目的总体风险有哪些?

答案:立项缺乏可行性研究或可行性研究流于形式;招标暗箱操作，存在商业贿赂;造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际;工程物资质次价高，监理不到位，导致质量优劣，进度延迟或中断固定资产是一种有形资产。

答案:对流程指的是为完成特定目标所采取的一系列动作或行为的集合体。

答案:对流程的设计和优化应该遵循哪些导向？

答案:目标导向;风险导向在表格的单元格内描述操作步骤、处理内容，涉及部门或岗位的流程图名为？

答案:列表式流程图下列不属于内部信息的获取渠道的是？

答案:网络媒体下列不属于正式沟通渠道的是？

答案:微信下列不属于授权审批控制程序的是（）。

答案:申请（）是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

答案:会计档案在企业风险控制中，并不存在剩余风险。

答案:错舞弊风险可能涉及内部欺诈、外部欺诈或内外勾结欺诈等。

答案:对在长期的捕捞实践中，渔民们深刻地体会到了“风”给他们带来的危险，“风”即意味着“险”，于是“风险”一词就产生了。

答案:对风险无处不在。

答案:对公司的作业流程与内部风险无关。

答案:错以对企业目标实现的影响为标准，风险可以分为（）等。

答案:战略风险;运营风险;合规风险;资产风险可以用来反映风险大小的统计指标有（）。

答案:极差;平均差;标准差;离散系数在固定成本一定的情况下，规模越大，单位成本越高。

答案:错独立董事既要“独立”又要“懂事”。

答案:对企业活动的核心是人的活动。

答案:对人力资源是内部环境中众多要素中非常重要的一个要素。

答案:对为做到安全生产，企业应当（）。

答案:建立健全安全生产管理体系;加大安全生产投入;建立健全安全生产监督检查机制;建立健全安全生产事故应急机制和报告制度企业发展战略的控制目标可以设定为（）。

答案:确保企业制定的发展目标和战略规划科学合理;确保企业发展战略有效落实和顺利实施;及时发现和处理战略实施中的问题和偏差企业应建立（），逐步建立和完善企业社会责任指标统计和考核体系，为企业履行社会责任提供坚实的基础和保障。

答案:预算安排内部控制目标是由战略目标、运营目标、合规目标、资产目标及报告目标组成的一个多目标体系。

答案:对制衡性原则要求企业合理设置部门和岗位，以便形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

答案:对内部控制可以划分为（）和（）两类。

答案:内部会计控制;内部管理控制战略目标按照其层次，可以分为（）。

答案:总体战略目标;业务战略目标;职能战略目标企业在选拔和聘用员工时，应特别重视员工的（）。

答案:人格修养;道德操守;专业胜任能力构成现代企业管理理论基础的是（）。

答案:控制论;系统论;信息论风险评估主要包括（）等方面。

答案:目标设定;风险识别;风险分析;风险应对（）是促进企业实现运营目标的有效保证。

答案:合规目标“smart”原则中的“s”指的是specific，其意指（）。

答案:目标设定要具体明确企业在生产经营和管理活动中，由国家分配企业应执行的相关社会责任。

答案:错成本效益原则是企业从事一切经营活动的基本原则。

答案:对工程项目更容易成为经济犯罪和腐败问题的”重灾区“。

答案:对人类赖以生存的三大资源有哪些？

答案:能源;信息;粮食企业可以借助（）等工具促进战略实施。

答案:绩效考评;全面预算;运营分析;薪酬决定风险的量化主要是量化（）。

答案:未来下列行为不属于舞弊的是（）。

答案:配合审计工作的展开（）负责制定战略、进行重大决策、聘任经理并对经营管理活动进行监督，依法行使企业的经营决策权。

答案:董事会1988年，美国注册会计师协会提出（）的概念，用于取代原来的“内部控制制度”。

答案:内部控制结构下列哪一项不属于采购与付款业务中的不相容职务？

答案:审批与验收《会计法》要求，关键岗位的轮换周期最长不超过（）年。

答案:五常见的内控评价方式有？

答案:个别访谈;比较分析;现场查验;调查问卷财务报告舞弊的常见压力有哪些?

答案:业绩考核压力;资金筹措;政治动机下列关于子公司的描述不正确的是？

答案:子公司不能独立承担公司行为所带来的后果和责任信息与沟通作为内部控制的重要要素，直接影响内部控制的效率效果。

答案:对信息技术控制是基于（）而建立并实施的一种控制。

答案:应用管理学;计算机科学;通信技术审批控制、复核记录等工作由（）来进行更为恰当。

答案:人工控制下列选项中属于一般控制的是（）。

答案:访问权限控制风险识别应注意的事项有（）。

答案:存在于各领域和各层次;部分风险因素明显，部分隐晦;不同企业或不同时期的风险是不一致的;部分风险专业性强（）是指未经授权擅自获取、使用或处置资产，以便获得个人或小团体的不当利益。

答案:侵占资产成功的企业要有好的战略和规范化的管理制度，不需要辅以企业文化。

答案:错企业组织架构的设计和运营的内部控制目标可以设定为（）。

答案:根据相关法规，结合公司章程和企业实际，建立规范的法人治理结构;根据经营目标、职能划分和管理要求，建立科学的内部机构;通过组织结构图、员工手册、岗位说明书或权限指引等适当方式，明确内部机构设置及权责分配情况治理结构运行的主要风险在于（）。

答案:治理结构形同虚设;缺乏科学决策;缺乏良性运行机制;