野生滇橄榄系列产品深加工可行性研究报告

################食品有限公司野生滇橄榄系列产品深加工项目可行性研究报告################食品有限公司目录第一章概述 11.1项目及建设单位 11.2承办单位基本情况 11.2.1公司概况 11.2.2公司股东组成结构概况 11.2.3企业实施项目的有利条件 21.3可行性研究的依据和内容 31.3.1可行性研究的依据 31.3.2可行性研究的内容 31.4可行性研究结果概要 31.4.1项目建设目标 31.4.2建设规模与主要内容 41.4.3建设地点 41.4.4建设期限 41.4.5总投资及资金来源 41.4.6财务效益分析 51.5可行性研究的有关数据 51.6结论简述 6第二章项目建设背景及必要性 82.1项目建设背景 82.2项目建设的必要性 102.3项目可行性分析 132.3.1项目生产工艺技术可行 132.3.2项目建设模式可行 142.3.3项目产品市场前景良好 14第三章市场需求分析 163.1市场供给现状 163.2市场需求 173.3项目产品竞争优势与市场预测 183.3.1项目产品竞争优势 183.3.2市场预测 19第四章建设地址及条件分析 214.1建设地址 214.2建设条件分析 214.2.1地理、交通条件 214.2.2自然条件 214.2.3水文、地貌条件 214.3配套条件 22第五章项目建设方案 245.1建设目标及产品方案 245.1.1建设目标 245.1.2产品方案及标准 245.2工程建设方案 255.2.1总图 255.2.2土建工程 275.3辅助工程方案 305.3.1给排水 305.3.2供配电 315.3.3通风 345.3.4空调 34第六章工艺技术及设备方案 356.1项目的技术基础 356.2项目产品生产工艺流程 356.2.1工艺流程图 356.2.2工艺流程简述 356.2.3项目产品质量控制 366.3设备购置方案 376.3.1设备选型的原则 376.3.2设备选型 376.3.3设备能力衡算 396.3.4设备安装布置 39第七章资源综合利用及节能 407.1资源综合利用 407.2原辅材料消耗及供应 417.2.1原辅材料消耗 417.2.2原辅材料供应 427.3外部配套方案 427.4节能 427.4.1用能标准和设计规范 427.4.2能源消耗种类及数量分析 437.4.3能源供应分析 447.4.4节能措施及效果 447.4.5能耗指标及分析 44第八章环境保护、劳动安全及消防 468.1环境保护 468.1.1环保标准及法规 468.1.2污染源分析 468.1.3环境污染防治 478.1.4环境影响评价 488.2劳动安全 488.2.1影响劳动安全的因素 488.2.2主要防范措施 488.3消防 498.3.1设计依据 498.3.2消防设计 49第九章建设期限及组织机构 519.1建设期限 519.1.1项目建设期限 519.1.2项目实施进度 519.1.3工程招标 519.2组织机构及劳动定员 539.2.1组织机构 539.2.2劳动定员 539.2.3人员培训 54第十章总投资估算和资金筹措 5510.1项目总投资估算 5510.2资金筹措及使用计划 60第十一章财务分析及评论结论 6211.1财务预测方法及依据 6211.2财务假设 6211.3产品销售收入及税金估算 6311.4产品成本及费用估算 6611.5利润及分配 6811.6财务盈利能力分析 7011.7项目不确定性分析 7311.8财务分析结论 74第十二章结论与建议 7612.1结论 7612.2建议 77项目总论项目基本情况项目名称################食品有限公司野生滇橄榄系列产品深加工项目项目承办单位################食品有限公司项目拟建地区、地点############工业园区承担可行性研究工作的单位################食品有限公司可行性研究范围及结论市场预测和项目规模滇橄榄含片目前市面上有两种类型。主要体现在原料上，一种是采用农户晾晒的干果，这样的原料在晒干过程中受天气和环境影响，卫生条件普遍不太理想，干果的质量参差不齐。且时常发生褐变、霉变。因此大多这样的产品颜色非常深，产品中活性物质留存较少。而本项目采用的是将新鲜果实直接低温喷物干燥，经严格质量控制制粉压粒，保证了产品的原纯风味，使营养及含有医用价值的成分合理保存。产品中VC及SOD成分高于晾晒干的产品3-7倍。随着人们生活水平的逐步提高，生活节奏的加快，以及环境对人类的负面影响，人们自身保健意识的增强，对有益人体健康，保健作用明显的营养品，多功能保健品的需求越来越高，需求人数日趋增多。就按中国人口13亿计，如果有1％的人吃野生滇橄榄产品，每年消费1公斤来计算,就需要1.3万吨，市场就很大，深加工后更能发挥滇橄榄的功效，市场就更大，产值更为可观。因而滇橄榄系列产品的深加工具备广阔的市场。滇橄榄系列GMP生产线，年产滇橄榄系列产品500吨。原材料、燃料和动力供应############地处云贵和青藏两个高原的结合部，区内群山连绵，地势北高南低，最高海拔3953.3米，最低海拔1063米,金沙江自北向南围绕西界折东穿过南部地区环绕三面出境，金沙江河谷区、中部程海断裂带均广泛分布野生滇橄榄。############境内就拥有大量的野生滇橄榄，年产在一万吨以上，本项目需野生滇橄榄6000吨，因此项目的原料比较充足。燃料与动力：电力已实现全市并网，能满足项目建设的需要。厂址项目建设拟选址于############工业园区。并已购置土地8亩。############工业园区位于############城，地处############东北部。海拔2140米，年均气温13.4℃，距省会昆明市460公里，至丽江103公里，距四川攀枝花火车站147公里目前，############城已建成日供水能力为1.5万吨的自来水厂和日处理5000吨污水的输水管网及净化系统；园区内水、电、路已通达，宽带、通信网络已复盖，信息传输方便快捷；这为企业的发展奠定了良好的基础。环境保护本项目生产加工过程，属精细生产，整个生产至产品包装过程无废物、废气、废水产生和排出。设备工作噪音低，均在60分贝以下。有少量场地卫生废水，设备清洁水，经厂内沉淀过滤后，可向外排放。工厂组织及劳动定员该项目由已建的################食品有限公司发起并组织实施，承担项目法人责任和职责。定员：全公司总人数109人，其中：固定工64人，季节工45人。项目建设进度2008年5月以前完成《可行性研究报告》；报审批后，在2008年6月以前完成《扩初设计》，2008年7月至2009年1月完成土建工程，2008年11月至2009年1月完成设备选型、2009年2月至3月安装调试后进入试生产阶段。2009年达到设计能力的50%，2010年达至设计能力的80%，至2011年达到设计能力的100%。投资估算和资金筹措项目总投资4568万元，其中１、固定资产投资：4018万元，２、流动资金：550资金筹措计划为：１、固定资产投资：4018万元，公司自筹1218万元、商请银行贷款2800万元。２、流动资金：550万元，公司自筹126万元，向银行申请流动资金贷款230万元。主要技术经济指标表序号指标单位数量备注1生产规模年产滇橄榄系列产品吨5002产品方案滇橄榄GMP系列产品吨5003项目总投资其中:固定资产投资流动资金万元万元万元456840185504定员总计人1095全年生产天数日2526原料、燃料、动力需用量野生滇橄榄电吨/年万度60001007全厂占地面积亩88年总成本万元2955达产年9年销售收入万元6100达产年10年利税万元2749达产年11年利润万元1565达产年12投资利润率%38.9413投资利税率%68.4114财务内部收益率%52/39税前/税后15投资回收期年4/3.5税前/税后16借款偿还期年3.4317盈亏平衡点%35综上所述：该项目原料供应有保障，市场前景广阔，建设条件具备，符合发展新型工业的要求，是可行的。项目背景和发展概况项目提出的背景项目发起人和发起缘由项目发起人：################食品有限公司于2007年5月成立，公司注册资金为330万元。法人代表为############。################食品有限公司是一家以绿色、健康为主导产业，集研发、生产、投资于一体的综合性企业。拥有GMP标准化生产厂房，主要产品为螺旋藻精片、三七片与滇橄榄口含糖等。################食品有限公司确立了"至正，至专，至臻，至爱"的企业使命，提出"健康产业专家"的初期企业定位。建立了以"依托云南生物资源优势、树诚信品牌、树专业品牌"的主导赢利模式。贯彻"质量重于产量、质量重于成本"的质量管理方针；以"专心、专业、专注"为产业发展定位。本着"为全民健康服务"的经营理念，正在努力向专业化、国际化迅速迈进！发起缘由：云南省是我国野生滇橄榄分布最广，产量最高的省，目前成片的滇橄榄林60-70万亩，适合生长面积达300万亩以上。现在年产万吨左右。目前项目所在地############境内就拥有大量的野生滇橄榄，如此巨大的资源大部分没有被利用，更没有开展深层次的综合加工利用。滇橄榄含有大量的VC、VP、碳水化合物、有机酸、单宁、还含有蛋白质、脂肪、维生素B1、B2、A、胡萝卜素、纤维素、果胶、生物碱和钙、磷、铁、钾、钠等。特别是维生素C的含量高达每百克果肉540-1714mg.。历代医学家都认为滇橄榄具有生津止渴、清咽利嗓、润肺降压、消滞化痰良好效果。国外的学者研究可以治疗低血糖、有滤尿与降压作用，有治疗肝炎和抗放射性损伤作用。中国林业科学院做过实验，老年人在饮用滇橄榄汁2个月后，血液中红细胞超氧化歧化酶（SOD）活力提高1.3倍，有明显的抗衰老作用。可以说，滇橄榄具有非常广阔的食用保健应用价值。我公司除了生产滇橄榄粉原料，还将生产滇橄榄深加工的系列产品。项目发展概况我国保健品的生产与消费源远流长，但真正得到发展是新中国成立以后特别是改革开放的二十多年时间里，保健品的市场得到迅猛发展，据相关资料介绍，目前我国保健品年销售额在一千亿人民币左右，并且每年以超过百分之十的速度增长。在保健品中，又以天然资源为原料的保健品受消费者喜爱。################食品有限公司生产的野生滇橄榄口含糖在短短的三、四个月时间里销售量就达200吨，公司在国内23个省36个市有经销商，遍及全国的消费者以函购、邮购、网络购置等形式直接从公司得到他们所喜爱的产品，昆明和省内市场也在不断扩大。投资的必要性云南省是我国野生滇橄榄分布最广，产量最高的省，目前成片的滇橄榄林60-70万亩，适合生长面积达300万亩以上。现在年产万吨左右。目前在我厂所在地############境内就拥有大量的野生滇橄榄，如此巨大的资源大部分没有被利用，更没有开展深层次的综合加工利用。################食品有限公司在资金、企业管理、企业文化、人才培养、市场开拓等方面有着丰富的经验，公司充分利用野生滇橄榄资源，发挥资源优势，一方面为地方经济建设作贡献，另一方面也是公司发展壮大的有效途径。因此，在############投资建设现代化、高标准野生滇橄榄系列产品深加工是一种较好的选择。市场分析与建设规模市场分析滇橄榄含有大量的VC、VP、碳水化合物、有机酸、单宁、还含有蛋白质、脂肪、维生素B1、B2、A、胡萝卜素、纤维素、果胶、生物碱和钙、磷、铁、钾、钠等。特别是维生素C的含量高达每百克果肉540-1714mg.。历代医学家都认为滇橄榄具有生津止渴、清咽利嗓、润肺降压、消滞化痰良好效果。国外的学者研究可以治疗低血糖、有滤尿与降压作用，有治疗肝炎和抗放射性损伤作用。中国林业科学院做过实验，老年人在饮用滇橄榄汁2个月后，血液中红细胞超氧化歧化酶（SOD）活力提高1.3倍，有明显的抗衰老作用。可以说，滇橄榄具有非常广阔的食用保健应用价值。滇橄榄含片目前市面上有两种类型。主要体现在原料上，一种是采用农户晾晒的干果，这样的原料在晒干过程中受天气和环境影响，卫生条件普遍不太理想，干果的质量参差不齐。且时常发生褐变、霉变。因此大多这样的产品颜色非常深，产品中活性物质留存较少。而本项目采用的是将新鲜果实直接低温喷物干燥，经严格质量控制制粉压粒，保证了产品的原纯风味，使营养及含有医用价值的成分合理保存。产品中VC及SOD成分高于晾晒干的产品3-7倍。公司生产的滇橄榄甜味来源天然木糖醇和滇橄榄的回甜，而非添加蔗糖、冰糖、蜂蜜之类的多元糖，虽然是口含糖但不并含有高热量及增加身体代谢负担的糖份。因此公司的产品适用的人群更加广泛（包括高血脂、高血糖和糖尿病人群），而且不用担心吃这种糖会长胖。格林斯通野生滇橄榄口含糖是一款非常好的低卡路里的休闲营养保健食品。项目采用的生产线是保健食品专用GMP车间，而非药品的生产GMP车间，众所周知药品的粉剂如西药化学成分的粉末若没事吃到这些对身体是非常糟糕的。作为一款保健营养食品首先考虑的是安全，其次是营养。产品的包装形态更注重于科学和实用，将价值体现在产品的实物上而非包装上。每瓶的含量约一个人5-7天，干净卫生、便于携带、环保高效。非常适合现在办公室一族、有车一族，办公桌、车里、公文包里放上一瓶，取食非常方便。随着人们生活水平的逐步提高，生活节奏的加快，以及环境对人类的负面影响，人们自身保健意识的增强，对有益人体健康，保健作用明显的营养品，多功能保健品的需求越来越高，需求人数日趋增多。就仅中国人口13亿计，如果有1％的人吃野生滇橄榄产品，每年消费1公斤来计算,就需要1.3万吨，市场就很大，深加工后更能发挥滇橄榄的功效，市场就更大，产值更为可观。因而滇橄榄系列产品的深加工具备广阔的市场。产品方案和建设规模产品方案一、滇橄榄系列GMP生产线1、滇橄榄粉原料2、滇橄榄压片糖果系列3、滇橄榄固体饮料系列4、滇橄榄清凉软糖系列建设规模滇橄榄系列GMP生产线，年产滇橄榄系列产品500吨。其产品规模如下表：产品种类产量滇橄榄粉原料100吨滇橄榄压片糖果系列200吨滇橄榄固体饮料系列100吨滇橄榄清凉软糖系列100吨建设条件与厂址选择资源和原材料资源评述云南省是我国野生滇橄榄分布最广，产量最高的省，目前成片的滇橄榄林60-70万亩，适合生长面积达300万亩以上。现在年产万吨左右。############地处云贵和青藏两个高原的结合部，区内群山连绵，地势北高南低，最高海拔3953.3米，最低海拔1063米,金沙江自北向南围绕西界折东穿过南部地区环绕三面出境，金沙江河谷区、中部程海断裂带均广泛分布野生滇橄榄。############境内就拥有大量的野生滇橄榄，年产在一万吨以上，本项目需野生滇橄榄6000吨，因此项目的原料比较充足。原材料及主要辅助材料供应原材料及主要辅助材料需用量。野生滇橄榄：6000吨辅助材料：250吨建设地区的选择项目建设拟选址于############工业园区。并已购置土地8亩。############工业园区位于############城，地处############东北部。海拔2140米，年均气温13.4℃，距省会昆明市460公里，至丽江103公里，距四川攀枝花火车站147公里目前，############城已建成日供水能力为1.5万吨的自来水厂和日处理5000吨污水的输水管网及净化系统；园区内水、电、路已通达，宽带、通信网络已复盖，信息传输方便快捷；这为企业的发展奠定了良好的基础。工厂技术方案项目组成项目由滇橄榄系列的GMP生产线组成。产品标准产品按保健食品专用GMP标准生产。GMP函盖了现代企业的方方面面，实施GMP有三方面重要因素：1、硬件是基础。包括工厂总体布局、生产环境及设备设施；2、软件是保证。要有完整的一套文件管理体系，规范企业行为的一系列标准，以及执行标准结果的记录；3、人员是关键。人员是软硬件系统的制定者，作为一个企业，从产品开发、设计、研制、生产、质量控制到销售全过程中，“人”是最重要的因素。产品质量的好坏是全体员工工作质量好坏的反映，优良的硬件设备要由人来操作，好的软件系统要由人来制定和执行，因此，建立和培训一支高素质的员工队伍十分关键，在组成GMP三大要素当中，人是最重要的因素。实施GMP是一项十分艰巨的系统工程，要投入大量的资金，但它又是现代保健食品企业必须经历的一步，这个台阶不上，要把企业做大做强几乎是不可能的。加工工艺及参数原料：新鲜野生滇橄榄果辅料：山梨糖醇，木糖醇，糊精，薄荷脑加工工艺流程：滇橄榄鲜果清洗滇橄榄鲜果清洗破碎、压榨破碎、压榨反渗透过滤浓缩反渗透过滤浓缩原料干燥*原料干燥*称量、配料称量、配料混合（过筛）混合（过筛）压片成压片成型*清洁的内包装物内包清洁的内包装物内包缓冲缓冲外包外包内包装物清洁处理内包装物清洁处理成品待检成品待检新鲜的橄榄果经清洗后，在破碎机中破碎，经过离心得到上清液，其残渣可用去酿酒。上清液经过滤，再输送到喷雾干燥出进行喷雾干燥，得到橄榄粉。橄榄粉与其它辅料分别经两次过筛，按配方在混合机中混合，造粒，压片机中压成片状的三角形，然后进行内、外包装。技术参数：破碎破碎机，离心离心机，2000r/min喷雾干燥进液温度180~200℃，出粉温度过筛筛目80目和120目主要工艺设备选择主要生产设备、设施选型一览表序号名称规格型号数量使用场地一预处理设施、设备1鲜果清洗池1.5####3.0####0.9米宽####长####高1清洗间2螺旋榨汁机YZYX10-41榨汁间3板框过滤机WBG-11榨汁间4反渗透过滤机组织RO-501榨汁间二干燥、配料混合设备1喷雾干燥机GZ-2002喷雾车间2HD系列多向运动混合机HD1混合制粒间三压片成型设备1HD系列多向运动混合机HD1混合制粒间2制粒机ZKG-1001制粒间3旋转式压片机ZP191压片间四包装设备1ZGL-160自动双铝箔包装机ZGL-1601内包间2DXDP60B型包装机DXDP60B1内包间3A系列喷码机A1外包间4ST-900系列自动捆扎机ST-9001外包间五除尘净化设备1PQ系列洁净采样车PQ1仓库2单机除尘净化机组PL-2200A1洁净车间3制剂车间空调机组GKF1洁净车间4臭氧消毒器XK3190-A19E1洁净车间5中心化验室空调机组GKF1微生物检验操作室主要原材料、燃料、动力消耗指标野生滇橄榄6000吨，电10万度。总平面布置和运输总平面布置原则a.布置符合生产流程的要求，力求生产作业线顺直、短捷，避免往复运输和作业线交叉，在满足防火和采光、通风的要求下，布置力求集中紧凑。b.合理的划分厂区，减少对厂区的污染和改善厂区环境卫生条件。c.应使厂内外交通运输相适应，主要货流线路和人流线路尽可能避免交叉。厂区设有两个出入口，使全厂具有良好的交通运输安全条件和卫生防火条件。d.由于场地坡度较小，采用平坡式竖向布置。厂区采用混合排水系统，堆场及建、构筑物周围场地设排雨水坡度，道路设雨水井会集场地，道路的雨水排入园区管网。厂内外运输方案运输量年运输量表序号货物名称单位年运入量年运出量备注一运入量1野生滇橄榄吨6000吨2辅料吨250吨二运出量1产品吨500合计吨6250500运输设备表序号名称型号及规格单位数量备注1载货汽车东风牌KM140C型载重5吨辆1封闭货箱2载货汽车50铃双排座辆1封闭货箱合计2道路厂内采用城市型道路，主干道路面宽6米，次干道路面宽4.0米土建工程1、滇橄榄系列的GMP生产线主厂房辅助厂房2、化验、实验、科研楼3、公用建筑办公楼生活设施；绿化面积厂区道路、门卫安全系统环境保护与劳动安全项目主要污染源和污染物本项目生产加工过程，属精细生产，整个生产至产品包装过程无废物、废气、废水产生和排出。设备工作噪音低，均在60分贝以下。有少量场地卫生废水，设备清洁水，经厂内沉淀过滤后，可向外排入园区排污管网。项目拟采用的环境保护标准A、《污水综合排放标准》（GB8978-88）B、《环境空气质量标准》（GB3095-1996）C、《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）治理环境的方案良好的环境不仅有益工人的身心健康，而且对产品的质量有保障作用，绿化可起到美化环境、净化空气、降低噪声、减少污染的作用。根据当地状况，在道路两侧布置行道树和绿化带，在厂区空地及车间周围种植一定数量的树木、花卉、草坪等，力争把该厂建成花园式工厂。劳动保护与安全卫生本工程是生产保健品的建设项目，工程内容为生产车间及配套设施。工程遵照国家安全、卫生设施与主体工程同时设计，同时施工，同时验收投产的“三同时”规定，按国家规定的工业卫生标准及有关规范，对可能危及生产操作的不安全因素和影响工人身体健康的有害因素采取措施，达到国家标准，以保障工人的安全和卫生，提高健康水平，创造文明生产的良好环境。职业安全卫生设计中采取的主要防范措施职业安全a.在厂区总平面布置上，各建筑物之间按规定要求留有足够的间距，道路成环形，通畅，能满足消防和运输等方面的要求。b.生产车间在布置上均按规范要求留有安全通道和规定的操作间距，建筑物内的楼梯和门厅均满足安全要求。c.根据生产车间生产性质，按《建筑设计防火规范》，生产类别属丙类生产。d.生产车间内设计将电气设备非带电的金属外壳，配线穿管以及电气安装支架均作接零保护，各类建筑物需作防雷设计。e.各机械设备的传动装置均设安全防护罩，各机械设备按制度定期检查、维修、保养，以保证设备的正常运行。设备维修时切断电源，并在电源闸刀处和维修设备的显要位置挂上醒目的维修告示牌。f.在生产各工序或岗位醒目处挂上“安全操作要点”，工人上岗前进行严格的岗位前培训，操作时严格按安全操作规程进行，并按生产要求穿戴好适用于各自岗位的劳动保护用品。g.有洁净控制要求的区域内设置应急标志灯和安全门，并有醒目的标志，以供生产操作人员安全疏散用。在洁净控制区内设置的紫外线灯应在无人情况下开启，进行良好消毒，以防紫外线伤害操作人员。工业卫生a.生产车间所在位置，具有良好的自然采光和通风效果，且按有关要求在该建筑四周进行绿化。b.生产车间内设有男、女更衣室，厂区设有厕所、浴室等辅助设施。c.生产过程中的运输，采用周转箱、盒等逐级流向下工序。d.工人定期进行身体检查，不适宜在生产岗位工作时，应及时调离。消防措施和设施方案在厂区总平面布置上，各建筑物之间按规定要求留有足够的间距，道路成环形，通畅，能满足消防和运输等方面的要求。建立消防设施，购置消防设备。企业组织和劳动定员企业组织本项目以股份有限公司形式组织实施，建立法人治理机构，用现代企业管理方式进行管理，按社会主义市场经济规律及现代企业制度规范运作。企业应建立、健全岗位责任制。企业领导应是执行规章制度的模范。以身作则，对财务制度、人事制度、办公制度、营销人员管理制度、外设机构管理制度、进出仓保管制度、保密制度、质量监测制度、门卫制度、劳动保护福利制度及财产管理制度、审批制度等进行系统管理。并按照市场经济的发展原理，总结国内外成功经验及失败教训，采用CL战略，注重塑造企业形象，突出产品品牌。该项目由已建的################食品有限公司发起并组织实施，承担项目法人责任和职责。############组织结构图董事长董事长行政部市场部技术部销售部财务部总经理生产部·行政部：负责日常公司事务，包括公司相关资料打印，人员考勤，协调管理部门与公司财务报销统计等相关工作；体制与人事管理制度的确立和实施；负责人员招聘和安排培训。·市场部：负责公司各项宣传，及准时全面地收集市场信息，为市场预测和公司决策提供可靠依据；制定市场营销策略，并付诸实施。·技术部：负责公司产品质量控制和新产品研发；负责公司产品应用技术研发，为产品生产、推广和销售提供技术支持。·销售部：负责市场开拓和维护，包括传统渠道和新型渠道；与技术部配合，根据市场反馈情况，为客户解决各种售后问题。·财务部：负责对公司财务报表进行统计、分析，为公司资金的投放提供参考；负责公司员工工资发放。·生产部：负责车间生产的监督管理和产品质量控制。工作制度工作制度：年工作日252天，日工作8小时，根据工作性质和需要实行一班或二班制生产。行政管理人员年工作日252天，日班8小时工作制。劳动定员定员：全公司总人数109人，其中：固定工64人，季节工45人。年总工资和职工年平均工资估算职工年平均工资及福利按人均25688元计算。项目实施进度安排项目进度及实施计划表年月进度内容20082009567891011121234可行性研究审批扩初设计土建设备选型安装调试试生产2008年5月以前完成《可行性研究报告》；报审批后，在2008年6月以前完成《扩初设计》，2008年7月至2009年1月完成土建工程，2008年11月至2009年1月完成设备选型、2009年2月至3月安装调试后进入试生产阶段。2009年达到设计能力的50%，2010年达至设计能力的80%，至2011年达到设计能力的100%。投资估算与资金筹措项目总投资估算项目总投资4568万元，其中１、固定资产投资：4018万元，２、流动资金：550资金筹措项目总投资4568万元，资金筹措计划为：１、固定资产投资：4018万元，公司自筹1218万元、商请银行贷款2800万元。２、流动资金：550万元，公司自筹126万元，向银行申请流动资金贷款230万元。投资使用计划投资使用计划固定资产投资：公司自筹1218万元、商请银行贷款2800万元,全部用于固定资产投资。流动资金：公司自筹126万元，向银行申请流动资金贷款230万元,用于流动资金。借款偿还计划固定资产借款偿还期3.43年。财务与敏感性分析生产成本和销售收入估算生产总成本估算根据需要该项目分别作了总成本费用估算。总成本费用估算正常年为2955.01万元，其中：经营成本为2570.76万元。成本估算有关说明：（1）与产品销售价格相对应，所有的原材料、辅助材料及燃料动力价格以近两年市场已实现的价格为基础，预测到生产初期的价格。（2）固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销计算。固定资产折旧按分类年限计算折旧为255.92万元。无形及递延资产摊销分别按10年和5年摊销计入成本费用中，年摊销费为41万元。（3）修理费按折旧费的13%计提。（4）工资及福利费估算。全厂定员为109人，工资及福利费按每人每年25688元计算。（5）固定资产贷款利率按年息7.29%，流动资金贷款利率按年息7.29%计算。销售收入估算根据第三节中预测的产品价格及设计生产能力，逐年计算产品销售收入，正常年销售收入为6100万元。财务评价利润总额正常年份为2749.71万元，所得税按利润总额的33%计提，盈余公积金按税后利润的10%计提。根据财务现金流量表（全部投资），计算以下财务评价指标：（1）所得税后财务内部收益率（FIRR）为39%，财务净现值（ic=12%时）为7056.62万元。财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求，财务净现值大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。所得税后的投资回收期：4年（2）所得税前财务内部收益率（FIRR）为52%，财务净现值（ic=12%时）为11365.12万元。财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求，财务净现值大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。所得税前投资回收期：3.5年借款偿还的资金来源于未分配利润、折旧费、摊销费，借款偿还期为3.43年（包括建设期1年），项目具有一定的偿还能力。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点：BEP=固定成本/(销售收入―销售税金及附加―可变成本)%=1476.06/(6100―395―1478.95)%=35%计算结果表明：投产后总生产能力达到35%，收益与成本平衡。见盈亏平衡图。固定成本固定成本销售收入销售收入总成本BEP盈亏生产能力35%盈亏平衡图敏感性分析敏感性分析是通过分析，预测项目主要因素发生变化时对企业抗风险能力以及主要技术经济指标的影响，本项目主要分析投资成本和销售价格变化时对税后项目内部收益率、财务净现值和投资回收期的影响。见单因素敏感性分析表、敏感性分析示意图。由单因素敏感性分析表可知：销售价格的变化，对项目内部收益率、财务净现值和投资回收期三个指标的影响最为敏感，成本和投资的变化次之。本项目在计算销售价格上留有一定余地。但企业必须加强管理，不断增强适应市场变化的能力。投资变化投资变化敏感性分析示意图内部收益率销售收入变化基本方案