中美天津史克制药有限公司的审计报告

2023年1月-2024年5月中审华会计师事务所(特殊普通合伙)已审财务报表667752/FCentePloza,No.188Jie1经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中美史2中国注册会计师：中国注册会计师：(签名并盖章)中国注册会计师：中国天津市2024年07月15日3编制单位：中美天津史克制药有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年5月31日2023年12月31日流动资产：注释1非流动资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产净额固定资产合计4编制单位：中关未准史兑制限公单位：元币种：人民币2024年5月31日2023年12月31日流动负债；预提费用5编制单位：中美天津史克制药有限公司单位：元币种：人民币目附注2024年1-5月减：营业费用管理费用减：营业外支出四：利润总额减：所得税费用公司法定代表人：陈津竹主管会计工作负责人：徐丽芳会计机构负6编制单位：中美天津史克制药有限公司单位：元币种：人民币项目2024年1-5月一、经营活动产生的现金流量；四、现金及现金等价物净增加额7编制单位：中美天律史克制药有限公司(三)利洞分配(三)利润分配中美天津史克制药有限公司成立日期：1984年9月23日经营范围：药品生产(除中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产);药品批发；药品零售；药品委托生产；药品进出药品类易制毒化学品销售；第二类医疗器械生产；药品互联网信息服务(除电信公司业务);食品销售；食品互联网销售；餐饮服务；消毒剂生产(不含危险化学品);第三类医疗器械经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目：第二类医疗器械销售；货物进出口；食品进出口剂销售(不含危险化学品);日用百货销售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；互联网销售(除销售需要许可的商品);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用);市场营销策划；健康咨询服务(不含诊疗服务);医学研究和试验发展(除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)(不得投资《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域)。在中华人民共和国天津市成立的中外合资经营企业，其中中方占注册资本的45%,外方占注册资本的55%。于2015年8月，葛兰素史克(中国)投资有限公司将其持注册资本为2,994万美元。于2022年7月17日，GlaxoSmithKlinePLC完成业务拆主要经营业务为生产，加工，包装和销售药物及药详见附注15。本公司编制财务报表所采用的主要会计政策，是根据中华人民共和国财政本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。本公司记账本位币为人民币。外币业务按业务发布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货币性外币资产兑损益外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益账户。价值变动风险很小的投资。坏账准备是由本公司根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分析估计计提。其他应收款的坏账准备是本公司根据其性质估计相应回收风(1)坏账损失的核算方法：采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。对于应收关联方账款及可收回性于其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方账款，以账龄分析法计提一般坏账准备，账龄在1年以上的全额提取坏存货以成本与可变现净值之较低者计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货账。发出存货的成本按先进先出法核算。除原还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。本公司的存货盘存制度为永续盘存制。(1)委托贷款金额、期限、利率等代本公司发放并协助收回的贷款。委托贷款初始确认以初始投资成本计价，即按实际委部价款入账，包括手续费等相关费用。本公司按贷款资金被占用的时间及适用的利率计提委托贷款利息并计入损益。对于已计提的利息到付息期不能收回的，本公司将停止提取与之相关的委托贷款的利息，并将原已计提的利息冲减本期损益。本公司对委托贷款计提减值准备，并将扣除减值准备后的金额记入资产负债表。贷款期限不超过1年(含1年)的部分列入短期投资中；期限超过1年的部分列入长期债权投资中，其中剩余到期日不超过1年(含1年)的部分列入“一固定资产以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。在建工程以成本减减值准备记入资产负债表内。在有关建造的资产达到预定使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用(包括有关借款本金和利息的汇兑损益),全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。11.无形资产无形资产以成本减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研发与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。无形资产的成本按直线法在合同规定的受益年限与法律规定的有效年限的较短者摊销。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限小于10年。各项无形资产的摊销期限分别为：12.资产减值准备本公司对各项资产(包括委托贷款、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产)的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回时，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资产减值可收回金额是指销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。本公司按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失计入当期损益。有计提资产减值情况下的账面价值。所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。应交所得税和递延税项资产和负债的变动。当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。递延税项是按递延法计算所做出的准备。该法是项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税延法不对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进的所得税影响金额时，仍按照原所得税率计算转回。预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区内)将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不是很可能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。(1)销售商品收入销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、(2)提供劳务收入经发生的成本占估计总成本的比例于提供劳务的期(3)利息收入利息收入是按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。(4)补贴收入其他补贴收入根据实际收到的补贴款确认。维修及保养支出(包括大修费用)于实际发生时计入当期损益。分配的股利于批准时计入当期利润及利润分配表。本公司按员工工资的一定比率，向退休计划供款。上计入资产成本或当期损益。按供款计划缴款后，本公司不再有其他的支付义务。响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本公司或或本公司与另一方或多方同受一方控制，均被视应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定按销售税种计税依据额的13%或应收劳务收入的6%计算按实际缴纳的增值税的7%缴纳教育费附加按实际缴纳的增值税的3%缴纳按实际缴纳的增值税的3%缴纳按应纳税所得额计缴的25%缴纳附注四、会计报表主要项目注释注：“期末”是指“2024年5月31日”,“年初”是指“2023年12月31日”, 合计 赫力昂(中国)有限公司折合人民币 折合人民币 人民币元人民币元 本公司的短期投资为通过金融机构借给关联企业的现金池委托贷款本金以及应收利息，其1年以内比例(%)坏账准备比例(%)坏账准备账龄自应收账款确认日起开始计算。注释4.其他应收款其他应收款账龄分析如下：账龄1年以内超过1年合计比例(%)比例(%)坏账准备账龄自其他应收款确认日起开始计算。在途材料在产品产成品小计减：存货跌价准备合计 553,792,687.55831.092.164.20 408,246,014.09963,091,005.23期末余额原材料在产品产成品合计原材料在产品产成品合计本年计提/(转回)注释6.固定资产与累计折旧年初余额房屋建筑物机械设备办公设备本年在建工程转入本年减少期末余额年初余额本年计提额本年减少期末余额年初余额本年计提期末余额年初余额期末余额注释7.在建工程成本年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少期末余额减值准备年初及年末余额净额年初余额期末余额注释8.无形资产 年初余额本年增加期末余额累计摊销年初余额本年增加期末余额年初余额固定资产和在建工程减值准备无形资产摊销税会差异固定资产折旧税会差异应付福利费合计职工奖励及福利基金其他应付职工福利费用合计 可抵扣/(应纳税)暂时性差异递延所得税借项/(贷项)人民币元 年初余额本年计提年末余额注释11.应交税金应交所得税应交增值税其他合计注释12.实收资本 本公司注册资本为29,940,045.00美元，截至2023年12月31日已全部到位。投资人按公司章程规定的资本投入情况如下：股东名称津药达仁堂集团股份有限公司(注2)天津市医药集团有限公司合计 7,485,010.00 20.00折合人民币元 上述各方投入资本已经中国注册会计师验证并出具验资报告。于2022年11月18日完成更名。注2:津药达仁堂集团股份有限公司原名为天津中新药业集团股份有限公司，于2022年5月18日完成更名。注释13.资本公积期末数及年初数人民币元其他资本公积5,000,000.00年初及期末数年初未分配利润加：本年利润减：职工福利及奖励基金可供分配利润减：向投资方分配利润其中：中方股利外方股利期末未分配利润注2人民币元 企业发展基金人民币元 期末余额人民币元 人民币元注1:根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及本公司章程的规定，本公司的年度净利润于弥补以前年度亏损后，先提取储备基金、职工奖励及福利基金和企业发展基金，再向投资方进行分配。储备基金、职工奖励及福利基金和企业发展基金的提取比例由本公司董事会注2:根据本公司2023年5月董事会决议，从截至2022年12月31日止的可供分配利润中提取人民币120,000.00元的职工奖励及福利基金，并向投资方分配利润人民币682,462,166.52元产品销售收入 人民币元人民币元城建税及教育费附加净汇兑收益/(亏损)现金折扣银行手续费固定资产减值准备资产报废损失在利润表中的所得税包括：人民币元人民币元人民币元人民币元递延税项以前年度所得税差异补充资料 上期金额将净利润调节为经营活动现金流量：加：计提的资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销资产报废损失财务净收益递延税款借项的(增加)减少存货的增加经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加经营活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额现金及现金等价物净(减少)增加额2,229,564.685,267,839.46 本公司最终控制方发生变更，于2022年7月17日起最终控制方由GlaxoSmithKlinePLC变更为Haleon制关系的关联方的注册资本无变化。期末数及年初数美元存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化年初数本年增加本年减少折合人民币元期末数金额%金额%%金额%单位名称关联方关系赫力昂(中国)有限公司(原名：葛兰素史克日用保健品(中国)有限公司)广东千林健康产业有限公司赫力昂(苏州)制药有限公司(原名：惠氏制药有限公司) 单位名称本期累计发生上年累计发生采购按照双方合同价格进行。提供服务赫力昂(中国)有限公司赫力昂(苏州)制药有限公司本期累计发生 提供服务提供服务合计接受服务赫力昂(中国)有限公司赫力昂(苏州)制药有限公司广东千林健康产业有限公司本公司向关联方收取的利息收入有关明细资料如下：单位名称本期累计发生本期累计发生赫力昂(中国)有限公司6,729,646.3821,739,417.62本期累计发生本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下： 本期净发生额