东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告

北京中天华资产评估有限责任公司中天华合同字[2024]第P0852号非法定评估业务资产评估报告中天华资评报字[2024]第10950号东莞市华立实业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告7,945,450.83元2024年08月08日北京中天华资产评估有限责任公司袁海宁(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年08月21日东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告 1 2资产评估报告 55二、评估目的 8三、评估对象和评估范围 8 七、评估方法 八、评估程序 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层传真：010—88395661邮编100044东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告2地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@3虑其获取产权证所发生成本的影响，提醒报告使用者注意。明细如下：建筑面积(m¹)账面原值(元)1号厂房尚未办理尚未办理3号厂房尚未办理尚未办理尚未办理10号宿舍、食堂尚未办理10号宿舍、食堂尚未办理13号地下车库尚未办理建筑面积(m²)5号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行6号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行7号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行12号变电站东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行网址：http://www.caa—电话：010—88395166传真：010—88395661邮编：1000地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@4地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告5报告使用人概况(一)委托人简介：4.法定代表人：何全洪6.企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)展经营活动)。(二)被评估单位简介：地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层63.注册地址：广东省东莞市常平镇东平大道常平段31号4.法定代表人：卢旭球5.注册资本：1,000万人民币6.企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)7.成立日期：2019年01月25日五金产品零售；办公用品销售；文具用品批发；文具用品零售；办公设备耗材销售；电工器文件或许可证件为准)。(1)2019年1月25日公司成立2019年1月25日，东莞市华立实业股份有限公司出资成立东莞市宏源复合材料出资1000万元，占注册资本的100%。认缴出资额(万元)1东莞市华立实业股份有限公司货币2截止到评估基准日，被评估单位股东持股数量及占认缴出资额(万元)1东莞市华立实业股份有限公司货币2金额单位：人民币万元2024年6月30日地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层7固定资产长期待摊费用四、流动负债合计金额单位：人民币万元2024年6月30日减：销售费用管理费用研发费用财务费用四、利润总额五、净利润东莞市宏源复合材料有限公司自2019年1月25日起执行《企业会计准则》。东莞市宏源复合材料有限公司从2019年1月25日至2024年6月30日执行的税教育费附加地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@8东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告地方教育附加(三)委托人和被评估单位之间的关系会计师事务所)。三、评估对象和评估范围公司于评估基准日全部资产及负债。金额单位：万元人民币非流动资产固定资产无形资产长期待摊费用非流动负债净资产(所有者权益)地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@91)投资性房地产舍尚未取得不动产权证。金额单位：人民币元建筑面积(m²)基准日材料有限公司出租不动产权第0075758号材料有限公司出租不动产权第0075763号材料有限公司出租1号厂房尚未办理无出租尚未办理无出租尚未办理无出租地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告建筑面积(m²)尚未办理无出租尚未办理无出租尚未办理无出租上述未办理产权证的房屋建筑物建筑面积具体由东莞市宏源复合材料有限公司中第5、6、7号厂房处于抵押状态，抵押权利人为中国农业银行股份有限公司东莞常2)固定资产评估基准日，评估范围内的房屋建筑物共计8项，为10号食堂、12号变电站已经13号地下车库、室外道路等，坐落于东莞市常平镇东平大道常平段31号，账面原平方米。其中第12号变电站于2022年4月取得房屋所有权证，权证号为粤(2022)东莞不动产权第0075766号，证载权利人为东莞市宏源复合材料有限公司，证载用途银行股份有限公司东莞常平支行；第10号食堂、13号地下车库尚未取得不动产权证。程度五通一平，使用权终止日期2068年12月18日，地上建筑物包括厂房、宿舍楼等。地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告金额单位：人民币元10号宿舍、食堂尚未办理无在用12号变电站复合材料有限公司在用13号地下车库尚未办理无在用无在用无在用程围墙工程程上述未办理产权证的房屋建筑物建筑面积具体由东莞市宏源复合材料有限公司中第12号变电站处于抵押状态，抵押权利人为中国农业银行股份有限公司东莞常平(2)企业申报的账面记录、未记录的无形资产情况1)企业申报的账面记录的无形资产情况地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：z东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告评估基准日，评估范围内的土地共1宗，以出让方式取得，原始购置价值面积(M2)使用权性质终止日期1不动产权第0188886号东莞市宏源复司东莞市常国有建设用地东平大道以东，纬四路以南，校前路以西，六横路以北四、价值类型地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层(一)经济行为依据无(二)法律法规依据次会议通过);常务委员会第二十一次会议通过，2016年12月1日起施行);务委员会第六次会议);院令第134号公布，2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过，根据2017年家税务总局令第50号公布；2011年10月28日财政部、国家税务总局令第65号修订和公布);年1月1日起实施);号，从1990年5月19日起实施);地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@13.《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号，从2011年1月起实施);(三)评估准则依据3.《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协(2018)35号);6.《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协(2018)37号);8.《资产评估执业准则——无形资产》(中评协(2017)37号);11.《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协(2019)35号);年8月10日起实施);(四)权属依据2.国有土地使用证(或土地使用权出让合同);(五)取价依据地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层(2)应收票据(4)应收款项融资(5)其他流动资产地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告2.投资性房地产(1)收益法(2)成本法(3)市场法市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行市场价值，它具有分析角(3)对于成本法的应用分析地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层收益法是指通过估测评估对象可以带来的未来预期收益的现值来判断评估对象重置成本法是以评估基准日开发或建造同类或类似房屋建筑物所需的建筑安装3.房屋建筑物4.设备类资产的评估地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告5.关于土地使用权的评估至评估基准日，位于东莞市常平镇东平大道常平段31号的土地为工业用地，总(1)基准地价系数修正法修正式中：P:评估土地价格P':土地所在区域所属级别的基准地价ZK:影响土地价格的区域因素及个别因素之和K1+K2+...Kn-土地在各个因素条件下的修正系数地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告(2)市场比较法×(待估宗地交易方式指数/比较实例交易方式指数)×(待估宗地交易情况指数/比较实例交易情况指数)6.关于其他无形资产的评估7.关于长期待摊费用的评估8.递延所得税资产对递延所得税资产，查阅款项金额、发生时间、业务内容等账务记录，以证实递9.关于负债的评估(1)被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量；(2)资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币衡量；(3)被评估资产预期获利年限可以预测。2.收益法评估方法3.基本评估思路按收益途径采用现金流折现方法(DCF),估算企业的经营性资产的价值，再加上企4.评估模型(1)基本模型B:评估对象的企业价值D:评估对象的付息债务价值Q:评估对象的长期股权投资评估值Rt:预测期内第t年的预期收益，本次评估收益口径为企业自由现金流r:折现率(2)收益指标企业自由现金流=税后净利润+折旧与摊销十扣税后付息债务利息一资本性支(3)收益期东莞市宏源复合材料有限公司为正常经营且在可预见的未来不会出现影响持续(4)折现率本次评估采用加权平均资本成本模型(WACC)确定折现率r式中：t:所得税率We:股权资本比率re:股权资本成本，按资本资产定价模型(CAPM)确定股权资本成本；(一)明确前期事项，接受评估委托(二)编制评估计划，展开现场调查1.前期准备地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层2.资产核实(3)现场调查3.尽职调查地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@ (一)一般假设(二)特别假设向保持一致。 地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告价以评估基准日的国内有效价格为依据；率的通知》(财税[2018]32号),自2018年5月1日起，原适用的17%和11%税率分局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起，原适用16%税率的，税率资产评估值为794.54万元，增值额为29.07万元，增值率为3.80%。评估结果详见下表：资产评估结果汇总表固定资产长期待摊费用东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告项目净资产(所有者权益)(三)结论确定十一、特别事项说明建筑面积(m²)1号厂房尚未办理尚未办理尚未办理地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@尚未办理尚未办理10号宿舍、尚未办理10号宿舍、尚未办理13号地下尚未办理2.评估对象的建筑面积(容积)未经专业测绘，仅为委托方及被评我公司评估人员现场验证核查，如与实际有差距，则估值需要调整。无建筑面积(m²)5号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行6号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行7号厂房东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行12号变电站东莞市宏源复合材料有限公司抵押中国农业银行股份有限公司东莞常平支行上述专业报告相关内容并依法承担引用责任，不代表资产评估机构及其资产评估师对被引用报告的真实性、完整性、合法性发表意见。(五)重大期后事项自评估基准日至评估报告出具日，不存在其他影响评估前提和评估结论而需要对东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告无十二、资产评估报告使用限制说明地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@(本页以下无正文!)地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层十三、资产评估报告日资产评估师北京中天华资产评估有限责任公司2024年08月08日东莞市宏源复合材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告●资产评估汇总表(或明细表)地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua@大信会计师事务所(特殊普通合伙)WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCO学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址Internet:东莞市宏源复合材料有限公司全体股东：一、审计意见贵公司2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础三、管理层和治理层对财务报表的责任项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现四、注册会计师对财务报表审计的责任(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址Intemet:我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通大信会计师事务所(特殊普通合伙)2024年6月30日单位：人民币元项附注货币资金七(一)交易性金融资产衍生金融资产七(二)七(三)应收款项融资七(四)预付款项七(五)七(六)其中：应收利息应收股和存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七(七)非流动资产债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产七(八)固定资产七(九)生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产七(十)开发支出商誉长期待摊费用七(十一)递延所得税资产七(十二)其他非流动资产资产总计资产负债表(续)编制单位：东莞市宏源复合材料有限公司2024年6月30日单位：人民币元附注交易性金融负债七(十三)七(十四)七(十五)七(十六)七(十七)其中：应付利息应付股利七(十八)七(十九)七(二十)七(二十一)负债合计所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)七(二十二)资本公积七(二十三)七(二十四)未分配利润七(二十五)负债和所有者权益(或股东权益)总计附注、营业收入税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用七(三十)其中：利息费用投资收益(损失以“一”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)信用减值损失(损失以“一”号填列)资产减值损失(损失以“一”号填列)资产处置收益(损失以“一”号填列)三、营业利润(亏损以“一”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“一”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“一”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.现金流量套期储备7.其他(一)基本每股收益(二)稀释每股收益编制单位：东莞市宏源复合材料有限公司2024年1-6月单位：人民币元附注收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金七(三十六)七(三十六)收回投资收到的现金收到其他与投资活动有关的现金吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：东莞市宏源复合材料有限公司2024年1-6月单位：人民币元资本公积股未分配利润(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结