【哈尔滨银行信贷风险管理中存在的问题及优化建议探析（论文）9400字】

哈尔滨银行信贷风险管理中存在的问题及完善对策研究目录一、引言 内容摘要作为商业实体，商业银行的发展极大的促进了国民经济的发展。目前，我国商业银行信贷风险管理的总体水平较高，银行不良贷款的比例也较高，不良债权的比例高于国际水平，信贷风险管理仍有改善的余地。哈尔滨银行是我国股份制银行中的代表，其常年开展抵押和担保业务，选取其作为信贷风险问题研究的对象是合理的。因此，在当前的经济情况下，加强我国商业银行的风险管理，改善商业银行的收入，稳定发展经济与金融环境显得尤其重要。本文结合哈尔滨银行在信贷风险管理中存在的具体问题，多角度分析提出银行内部机制管控、信贷管理方法创新、优化金融企业制度与信贷文化提升等建议，以供我国商业银行信贷风险管理的研究参考，助力我国商业银行更好的发展。关键词:商业银行;银行信贷;信贷风险;风险管理一、引言（一）选题背景金融是国家经济生命线和现代经济的核心。作为一个高风险产业，银行的金融风险的特点是及时、广范围和大危害。金融行业存在问题，会危及中国经济社会稳定，影响社会经济的顺利发展。例如，2007年4月，在新世纪金融公司的破产申请中，金融危机爆发，在美国普及，最终演变成为影响世界的综合性和系统性金融危机。2009年9月至今，金融危机失败的美国银行总数超过100家，其他国家的商业银行也或多或少受到金融危机的影响。中国商业银行的信贷风险管理在历史上有了一点点发展，在中国整个金融系统改革的步伐中。整体信贷风险管理系统仍在计划经济系统下保持或部分保持信贷风险管理的跟踪或部分保持外部监管和市场约束缺陷，这不利于中国商业银行与国际金融市场的竞争。当前我国实体经济受到冲击，商业银行纯收益率有所下滑，不良贷款比率高居不下，所以如何稳定经济发展对我国商业银行有尤为重要。哈尔滨银行作为我国城商行中的翘楚，在城商行中有一定的地位，其信贷风险管理依然存在问题，我将对哈尔滨银行信贷风险管理中存在的问题展开研究并提出改进措施。（二）研究意义信贷风险管理是银行风险管理的重要内容，也是其健康发展的关键因素。信贷风险是银行风险管理的重要内容，信贷风险管理质量的好坏直接影响银行本身和整个金融体系的稳定。因此研究银行信贷风险管理具有重要的现实意义。二、商业银行信贷风险的定义及特征（一）商业银行信贷风险的定义银行信贷，指的是银行为客户提供的一种信贷，主要是以货币的形式进行。对商业银行来说，信贷风险指的是由于为客户提供贷款产生的一种信贷风险，主要是由于各种原因导致客户无法偿还贷款所带来的损失，所有商业银行都会面临这种风险。商业银行信贷风险指的是商业银行为客户提供信贷贷款时，可能无法回收本金，或者是不能取得预期收益的可能性，是当借贷者无法按照约定如期偿还本息而带来的损失。信贷风险一方面是借款人无法按照约定偿还本息而带来损失的可能性，另一方面也是还款者不能按时偿还账款而给银行带来的一种潜在风险。对于商业银行来说，信贷风险可进一步分为信贷与信贷风险，前者指的是贷款人没有足够的能力按照约定偿还本息，并由此产生违约责任而带来的一种风险。后者指的是由于贷款人没有足够的还款能力在没有到期之前就存在逾期违约，导致其信贷价值降低，信贷价值降低造成企业市场价值出现变化，并由此产生信贷风险。所以信贷风险更侧重于你投资组合的视角对其进行解释，这一点与银行信贷风险的实质也更为相符。基于以上分析，本研究所指的商业银行信贷风险，指的是企业由于没有足够的能力偿还本息而给银行带来损失的可能性，或者是企业的信贷和资产价值出现波动，并因此给银行的本息回收带来潜在风险。（二）商业银行信贷风险的特征1.客观性对于商业银行来说，信贷风险是客观存在的，并且会因为银行开展信贷业务而伴随产生。所以，信贷风险对于商业银行来说是必然的风险，并且不会因为个体或者是环境的变化而转移。商业银行面向所有客户投放的所有信贷资金都会存在客观的风险不同之处，在于风险的大小和可能带来影响的严重程度，风险和信贷之间是彼此相伴相生的关系，只要存在信贷业务风险也就会客观存在，所以商业银行的信贷风险具有必然性和固定性。尽管当时间流逝或者是市场环境发生变化时，信贷风险也会出现一定的变化。由此表明信贷风险也具有偶然性，但是这种偶然性并非信贷风险最为主要的特征，而是其固定性的表现形式之一。2.隐蔽性当社会经济不断发展，不同地区和国家以及不同主体之间的贸易也越来越频繁，同时银行的信贷业务范围也在不断拓宽，科技的发展使得民众对风险的认知和理解发生了变化，而且人们对风险进行控制的能力也日益强化。然而并非每一种风险都是可控的，仍然存在很多隐蔽性的风险，不能对其进行预先感知。同时，当经济发展时，风险也会出现不同程度的变化，可能会有一些旧的风险因素退出历史舞台，但是与此同时也会产生一些新的风险因素，并且这种风险同时代的发展有着非常密切的关系。商业银行在控制风险时，往往会比较滞后，导致新出现的风险不能得到及时的防控，同时由于新风险往往具有较强的隐蔽性，所以管理者往往无法识别这种风险，不能及时采取措施对其进行处理。3.可防范性尽管商业银行信贷风险具有较强的隐蔽性，但是通过适当的技术和方法也能够实现对风险的控制与防范，尽管风险存在大量的影响因素，但是仍然能够利用各种方法和技术对这些因素进行监测，商业银行可通过构建配套制度的方式监测各种不确定性因素，从而实现对信贷风险的有效控制。三、商业银行信贷风险管理相关内容及理论（一）商业银行信贷风险管理的内容1.信贷风险度量与检测银行在管理信贷风险时，可通过适当的方法与技术对信贷风险进行检测与度量，特别是量化分析信贷风险的关键影响因素。风险度量和检测主要是为了判断借款人违约的可能性，以及如果违约可能会给银行带来怎样的损失。具体而言，银行在检测以及度量信贷风险时，需要分析的内容主要是贷款客户的财务与信贷状况。银行利用各种方法和技术度量贷款客户的信贷风险，然后评价相应的信贷等级，根据评价结果判断是否发放贷款。同时银行还可以利用自身的内部数据对贷款人的违约率，进行计算从而得到平均值，通过这种方式对借贷风险进行更加全面的评估。金融风险监测主要是对环境的变化进行分析，通过这种方式发现监测指标的异常变化，从而保证所有的信贷业务能够在可控的环境下开展。同时，银行还可根据信贷等级和不良资产的迁移概率实现对信贷风险的监测，这样能够早期预警性风险，从而及时采取措施进行应对，可以有效避免风险进一步扩大。2.信贷风险控制商业银行在度量以及检测信贷风险之后，就需要采取措施对其进行控制。对于商业银行来说，信贷风险控制需要充分考虑，如果违约可能带来的经济损失以及客户的信贷风险等级，需要根据损害程度和风险等级的具体情况，选择相应的应对措施。一般来说，银行在控制信贷风险时可以采用的方式主要包括补偿与转移，以及对冲和分散等等。银行必须明确信贷风险管理的，关键在于信贷风险控制，若是不能采取有效的措施控制信贷风险，那么前期所做的度量和监测工作也就没有了意义。（二）商业银行风险管理具体理论1.资产风险管理理论信贷风险管理理论最初是以资产风险管理理论为基础的，资产风险管理理论是重点论述商业银行贷款业务风险管理的，就商业银行而言，利润主要来自资产业务，负债来自客户的存款，银行所能够重点关注的是银行的资产而非负债，银行应当致力于资产上协调盈利性、流动性和安全性来对银行资产风险进行管理。2.负债管理理论美国花旗银行最早提出负债管理理论，该理论的核心思想是，银行的资产能够通过在借贷双方之间的流转实现快速的资金周转，通过这种方式对银行负债进行调整。负债管理理论反映出，如果银行出现资金周转问题，那么可以选择在外部筹集资金的方式解决这一问题，而且这种方式有利于放贷率的提升，可以让银行赚取更高的收益。相较于传统的银行信贷管理理论而言，负债管理理论具有一定的创新性，是基于传统理论的重要突破。相比较来说，传统的银行信贷管理往往只是调整银行自身拥有的资本，但是负债管理具有更强的流动性，能够帮助银行获取更高的收益。但是负债管理理论也存在一定的不足，尽管该理论能够使银行获得更高的收益，但是也会使银行的成本升高，该成本主要指的是融资成本。如果银行开展业务时对借款太过依赖，那么就需要付出比存款更高的利息，会使其融资成本升高。随着融资成本的升高，银行信贷风险水平也会有所提升，若是出现信贷风险，当贷款者信贷水平降低时，银行也难以通过借款的方式实现资金的筹集，同时也会影响银行资金的流动性。3.委托—代理理论对于信贷业务来说，委托—代理理论包括代理和委托两个层次，存在两种合约关系。其一是在银行内部产生的合约关系，其二是借款方和银行间产生的合约关系，正是因为这两种合约关系的存在，才会带来信贷风险。委托—代理理论揭示了，经营权和所有权的分离是产生信贷风险的根本原因，因为银行行长是所有者，通过总行和分行层层授权，将权力下放给信贷人员，这样就产生了银行内部的委托代理关系。在这种内部关系中，委托人与受托人是上下级的关系，二者并没有密切的往来，而且委托人不了解受托人的情况，二者存在比较严重的信息不对称，所以可能会造成下级代理人的违规违法操作。因此需要通过监管体系对代理人的行为进行监督和管理，从而降低合约内部风险。同时在借款人和银行间也存在合约关系，尽管银行在为借款人发放贷款时会掌握部分必要信息，但是不可能消除所有的借贷风险，而且银行需要对借贷人进行监督，在此过程中银行也需要发生相应的监督成本，也会使得银行的成本风险升高。由于信贷市场本身存在大量的不确定性因素，再加上外部环境的动态变化，很可能会出现借贷资金被挪用，或者是借款人没有能力及时偿还贷款的情况。银行不可能消除由于借贷人的道德水平和资金能力带来的信贷风险，为实现对借贷风险的有效管控，银行需要建立健全监控机制和激励机制。4.开展信贷风险管理的意义对于商业银行来说，通过信贷风险管理能够创设相对稳定并且安全的经营环境，而且商业银行在监测和度量信贷风险并采取措施进行控制之后，也可以更加有效的开展风险管理相关工作，同时还能够明确银行未来的发展方向，使其资金安全性得到更好的保障。银行通过信贷管理能够为其盈利目标的实现提供非常重要的保障，原因在于在度量和监测信贷风险之后，能够确定与银行要求更为相符的贷款方，同时银行也可以基于监测和度量结果确定更为合理的价格，有利于银行风险抵御能力和盈利能力的提升。同时，从外部来看，银行信贷风险管理对于金融体系整体的稳定发展也有一定的积极作用。四、哈尔滨银行信贷风险管理中存在的问题（一）哈尔滨银行1.银行简介哈尔滨银行成立于1997年2月，总部位于哈尔滨市。现已在天津、重庆、大连、沈阳、成都、哈尔滨等地设立了17家分行，在北京、广东、江苏、吉林、黑龙江等14个省市发起设立了32家村镇银行，发起设立东北地区第一家金融租赁公司——哈银金融租赁有限责任公司及黑龙江省第一家消费金融公司——哈尔滨哈银消费金融有限责任公司。截至2019年12月31日，哈尔滨银行（集团）拥有营业机构368家，分支机构遍布全国七大行政区。2014年3月31日，哈尔滨银行在香港联合交易所主板成功上市（股票代号：06138.HK），是中国第三家登陆香港资本市场的城市商业银行，也是中国东北地区第一家上市的商业银行。2.哈尔滨银行的组织管理框架哈尔滨银行成立以来，认真遵守现代企业制度并以此为标准来构建自身的组织管理框架，具有股东大会、董事会、监事会、高级管理层，组成了一个比较完备的内部构架，从而可以实现在哈尔滨银行内部各组织间相互联系和制约。股东大会股东大会提名委员会五个委员会提名委员会五个委员会监事会监督委员会董事会监事会监督委员会董事会两个办公室一个管理部两个办公室一个管理部监事会办公室监事会办公室高级管理层六个委员会高级管理层六个委员会异地支行异地分行异地支行异地分行哈尔滨地区支行二级支行哈尔滨地区支行二级支行各个基础业务部各个基础业务部图1哈尔滨银行的组织管理框架3.哈尔滨银行的经营业务哈尔滨银行所经营的业务主要有:存款业务、贷款业务、结算业务、中间业务、投行业务、国内金融业务、国际金融业务、金融市场等等。4.选择哈尔滨银行的理由哈尔滨银行是东北第一家上市的商业银行，该银行2014年在香港证券交易所上市。在国内的城商行具有一定的代表性，另外根据哈尔滨银行近年的信息披露可以发现该行的资产质量和资本充足度面临弱化问题。近年的不良贷款率偏高，这对商业银行的持续经营不利。该行暴露的问题体现出了其在信贷风险管理上还存在许多不足，通过对哈尔滨银行信贷风险管理的研究，可以为我国商业银行在信贷风险管理方面做出合理的改进。（二）哈尔滨银行信贷风险管理中存在的问题1.内部控制机制不健全对于商业银行来说，其信贷风险管理水平在很大程度上取决于内控制度的完善与否，虽然国内很多商业银行都建立了内控系统，并且也在持续对其进行优化，然而相较于一些发达国家比较成熟的银行内控体系而言，还有一定的差距。当前哈尔滨银行在内部组织架构方面存在不合理之处，并且往往没有明确不同部门之间的责任和义务，并未在银行内部构建权责分离的体系，没有明确相关人员的职责，这就很可能会导致银行放出贷款之后不能回收。此外，在制度的设计方面存在不合理之处，导致银行业务发展和流程的需要得不到充分满足。2.信贷风险管理方法和手段落后对于哈尔滨银行来说，在开展信贷业务时，需要通过各种方式搜集相关的数据信息，从而根据这些数据和信息评估客户的信贷状况，然后基于此度量可能的信贷风险。如果哈尔滨银行能够利用信息技术开发智能化的信息处理系统，就能够使其信贷风险管理水平得到有效提升，然而当前国内很多商业银行同哈尔滨银行在信息处理系统方面都存在不足，导致银行的信贷风险管理水平较低，效率也不高。现阶段哈尔滨银行的信贷数据都存在缺失，这就导致在进行信贷风险分析时缺少足够的数据支撑。原因主要有两个方面，一方面是由于近几年哈尔滨银行在工作过程中优先保证贷款营销，导致对资料的收集和审查不够重视，只是关注与客户建立信贷关系，在放贷之前并没有充分收集相关的数据和信息。另一方面是因为当前国内的会计信息披露制度不够健全，造成贷款企业为商业银行提供的很多资料和报表不能保证信息的真实性，还有部分企业为银行提供的财务资料都是伪造。3.信贷人员缺乏风险意识对于银行来说，信贷人员负责整个贷款业务的所有环节，因此信贷人员的素质会对贷款效果产生决定性作用。当前，哈尔滨银行对于信贷风险管理的关注度还不够高，并且并未组织开展有关信贷风险管理的培训，导致很多信贷人员对于信贷风险管理没有充分的认识，并且也不具备相关的理论和知识。不仅如此，部分信贷人员本身的道德素质比较低，存在以权谋私的情况，可能会为了谋取自身的利益而面向不合格申请人发放贷款。同时，由于当前信贷业务的发展速度非常快，哈尔滨银行对于信贷人员的需求也在不断提升，一些信贷人员在专业能力和知识都不符合要求的情况下就开始从事信贷业务工作，所有这些都会导致银行的信贷风险水平升高，可能会给银行造成资金损失，甚至还会带来超额信贷风险。4.银行信贷风险文化欠缺信贷风险文化指的是，银行信贷人员在从事信贷业务工作过程中遵守的一种文化信念与行为规范。信贷风险文化同信贷风险管理有着极为密切的关系，如果能够建设健康而又正确的信贷风险文化就可以在一定程度上使信贷制度存在的缺陷得到弥补，相较于现代制度存在的缺陷而言，不良的信贷文化会产生更为严重的负面影响。信贷风险文化的表现主要是：其一在哈尔滨银行的绩效考核中，都非常注重信贷人员的业务考核，并且往往会面向信贷人员设置很多硬性的指标和要求，造成信贷人员在开展工作过程中只是关注大客户，对于小客户不够重视，并且在面向大客户提供信贷业务时，还会对标准进行放宽，并没有严格按照规定对其进行审核，存在违反规定发放贷款的情况。其二是信贷人员在实践中对于客户不能进行全面的评估，往往只是依赖于抵押和担保的方式进行贷款发放。现阶段，我国银行业存在非常多的抵押和担保情况，并且存在一些抵押资产难以变现或者是担保人没有足够能力的情况，造成银行不能有效处置不良资产。以哈尔滨银行为例，其不良贷款率指标已连续攀升十年，从2011年的0.62%一路飙涨至2020年的2.97%，期间翻了近5倍。而由于不良贷款指标的攀升，2020年哈尔滨银行信贷减值损失达人民币83.014亿元，同比增加31.205亿元，增幅超过60%。

五、哈尔滨银行信贷风险管理的具体措施（一）完善商业银行内部控制机制哈尔滨银行应当在内部建立健全权责分离制度，并且需要对票据与监管的保管，以及放贷与审核部门的职责和权限进行清晰的划分。对于银行的业务层面，有必要构建起具有较高标准化水平的管理制度，包括业务和岗位管理制度，同时还包括岗位责任制度，对于贷款发放以及信贷管理等相关岗位，都需要实施轮换制度。还应当在普通员工和管理人员间明晰权利和责任关系，这样才能确保相关的任务能够准确及时的传递到对方。同时，哈尔滨银行还需要针对票据保管和贷款发放，以及贷款审查等相关环节制定配套的行为规范与经营规则。哈尔滨银行应当着力建设具有较高信息化水平的信贷风险管理系统，不断对银行的内控机制进行优化。近年来由于科技的迅猛发展，计算机和网络技术的应用范围不断拓宽，银行在进行内控时，也应当充分发挥计算机和网络技术的作用，使自身的内控效率得到提升，从而改善内控效果，比如银行可以在自身的计算机系统中纳入内部控制，通过程序进行内控，从而强化银行风险控制系统的系统性。在业务处理方面需要对风险进行严格管控，要对所有的流程进行监督和管理，同时需要对监管与业务部门的责任加以明确，不能放任技术人员或者是系统设计人员进行业务操作。（二）创新信贷风险管理的方法和手段信贷风险管理从出现一直发展到如今，经历了很长的时间，同时相关的研究也比较丰富，形成了很多管理信贷风险的手段和方法。尽管国内商业银行积极学习其他银行的成功经验与做法，然而在管理实践中依然存在一些问题。当前哈尔滨银行最为迫切的就是信贷风险预警系统的构建，并且要确保系统的完善性，这样才能使传统风险管理存在的问题得到有效解决，能够更加准确和及时的度量信贷风险，有利于银行风险管理能力和水平的提升。哈尔滨银行要构建信贷风险预警系统，在此过程中需要充分关注系统性与非系统性风险。根据此前的管理实践，银行在进行信贷风险管理时，往往只是将重心聚焦于非系统性风险，对于系统性风险的关注度较低。然而由于经济社会的不断发展，银行面临的风险也发生了变化，相较于非系统性风险而言，系统性风险往往能够给银行造成更为严重的冲击。除此之外，因为系统性风险带来的信贷风险难以进行化解和控制，所以哈尔滨银行在建设风险预警系统时，需要对系统性风险的预测和识别有充分的关注。（三）健全现代金融企业制度，强化风险意识银行要想帮助信贷人员树立并增强其风险意识，就需要促进信贷人员业务能力以及专业知识水平的提升，而要实现这一目标，一个非常重要的方式就是建立完善的金融企业制度。第一，哈尔滨银行需要对其薪酬制度进行优化，任何企业的经营和发展都需要成员的努力和贡献，在商业银行的经营与管理中，薪酬制度是非常重要的构成，对薪酬制度的优化能够有效激发工作人员的主观能动性。第二，哈尔滨银行还需要强化绩效考核制度，应当从质量和数量等多个方面对职员进行绩效考核。银行职员一方面需要不断提升服务效率和改善服务质量，另一方面也需要树立并增强风险意识。第三，哈尔滨银行需要对责任制度进行优化，由于当前的信贷市场环境变化多端，银行也需要根据环境的变化，及时对自身的绩效考核进行调整。一方面银行需要因地制宜的开展绩效考核，不同分支机构需要结合当地的实际情况，在保证整体稳定的基础上，根据分支机构自身的特点开发特色的指标，从而使绩效考核与实际情况更加相符，也有利于银行核心竞争力的提升。另一方面，哈尔滨银行需要根据规定对业务操作人员以及管理者的指标和任务进行划分，应当遵循按劳分配的原则，构建起权责统一的管理制度。（四）营造良好的信贷风险文化哈尔滨银行需要在内部创设良好的信贷风险文化，需要激发银行工作人员的能动性，使信贷管理人员的自主性得到充分的发挥。具体而言，哈尔滨银行可以面向信贷人员组织开展相应的培训，通过培训提高信贷人员的专业素养和管理能力。同时银行还可以结合信贷人员的经验与能力情况，将其分成不同的层次，然后根据信贷人员的层次为其赋予相应的审批权限。通过这种方式，不仅能够有效激发信贷人员的能动性，同时也可以为其提供适当的独立空间，可以使信贷风险得到有效降低。除此之外，哈尔滨银行还可以通过以下几种方式建设信贷风险文化。其一是制定奖励制度，可以通过人员持股或者是奖金奖励的方式，使信贷人员的薪酬能够得到提升。其二是建立相互制衡的权责分离机制，从而使内部信贷人员间可以彼此制衡和约束，实现对内部人控制行为的防范。其三是动态管理，主要是针对权限审批进行动态管理，不仅能够及时识别潜在的风险，而且信贷管理者在压力的作用下也会更加自觉的对贷款质量进行控制。六、总结随着中国商业银行信贷规模的快速增长，潜在的信贷风险逐渐明朗。商业银行和政府部门为了提高信贷风险管理能力，确保金融系统的稳定运用，必须采取实际的措施。在商业银行方面，应完善银行内部控制机制，限制信贷人员违法行动，不断创新信贷风险管理的方法与手段，提高风险预警效率；健全金融企业制度，营造良好的信贷文化，建立信贷评价体系。政府机关为了保护银行资产的安全性，应该加强相关法令的整备，推进银行市场化的进程，限制政府的管理。参考文献[1]阿轲玲.我国商业银行信贷风险管理存在的问题与对策分析[J].现代经济信息,2019(17):306.[2]白金晖.我国商业银行信贷风险管理体系优化研究[J].现代经济信息,2019(06):334.[3]高志广.我国商业银行信贷风险管理[J].今日财富(中国知识产权),2018(12):155.[4]黄梦隐.中小商业银行信贷风险管理体系研究[D].江西财经大学,2019.[5]蒋其岑,杨金云,开吉.我国商业银行消费信贷风险管理问题的研究[J].山东纺织经济,2019(03):41-43[6]刘梅.我国商业银行信贷风险管理的现状与策略初探[J].现代经济信息,2019(19):295-296.[7]刘择明.对商业银行信贷风险管理的研究[J].今日财富,2020(06):76.[8]魏妍.经济新形势下我国商业银行信贷风险管理探析[J].时代金融,2020(23):51+53.[9]相芨粹.我国商业银行信贷风险识别与管理研究[J].今日财富(中国知识产权),2020(05):27-28.[10]杨茗.我国商业银行信贷风险管理[J].中国商论,2019(20):45-48.[11]张娜.我国商业银行信贷风险管理研究[J].大众投资指南,20