“对标挖潜”在预算管理中的应用

“对标挖潜”在预算管理中的应用2013年7月前言2012年，双河社区在实行全面预算管理的过程中,以成本预算为基础,以行业先进指标为标准,深入开展对标挖潜活动,推动了预算管理向纵深发展，收到了明显效果。2012年圆满完成了局下达各项财务指标，被评为勘探局财务管理先进单位、财务报告先进单位。提纲一、预算管理存在的问题二、“对标挖潜”预算管理基本内涵

三、“对标挖潜”预算管理主要做法四、实施效果“对标挖潜”在预算管理中的应用一、预算管理存在的问题（一）缺乏组织管理体系的保障

在实际中预算的编制和执行主要由财务部门负责，其他业务部门参与积极性不高，影响预算的权威性、独立性。（二）预算指标有效性差

较为松弛的预算，造成预算指标宽松失当。（三）未能建立一套有效的考评和激励体系

员工对完成预算和获得奖惩之间的不是很关心，认为是管理层的事，预算管理的激励职能也将无法实现。二、“对标挖潜”预算管理基本内涵

“对标挖潜”是瞄准先进企业，瞄准先进指标，不断挖掘自身潜力，找出短板，弥补短板，从而挖掘潜能。通过开展对标挖潜活动，推动预算管理向纵深发展,把降低成本目标落到实处，提高竞争力的过程。“对标挖潜”在预算管理中的应用三、“对标挖潜”预算管理主要做法（一）设置完善的对标挖潜预算管理组织机构和制度“对标挖潜”在预算管理中的应用（二）构建完善的对标挖潜预算管理流程

1、以对标挖潜为年度预算目标，保证预算指标的先进性。

在编制年度预算数时，以对标挖潜指标为年度指标，按照真实性和效益性原则，充分发挥各专业部门作用，根据近3年工作量完成情况，认真测算2012年工作量，保证了预算指标的先进性和效益性。“对标挖潜”在预算管理中的应用2、建立对标挖潜体系，提升预算调控能力。

一是确定“对标”项目。根据社区实际情况，按社区—专业科室—基层单位—队级、班组四级层次确定单位成本、消耗指标、费用指标、资金占用等指标为“对标”项目，覆盖社区供暖、环卫绿化、化工产品、原油开采、幼儿园、劳务输出等10余个服务经营项目。“对标挖潜”在预算管理中的应用

二是确定“对标”数值。根据确定的对标挖潜项目，以去年同期、年预算、历史先进水平、同行业先进水平等为参考基数，确定合理的“对标”体系数值，保证“对标”指标的可比性和公正性。

三是确定“对标”小指标。运用因素分解的方法，将指标体系进一步细化，形成小指标体系。社区控制的小指标23项，各单位、基层队、班组、岗位逐级控制的小指标93项，形成了覆盖全员的小指标体系。“对标挖潜”在预算管理中的应用例1：供暖通过采用富氧燃烧，相变换热，型煤，纳米喷涂，炉拱改造等措施。双河单位面积供暖煤耗为263吨/平方米，同比减少6吨/平方米。采用变频技术、更换加厚垫圈、用水泥堵塞漏风烟道等措施，单位面积电耗降低9.34度/平方米，电损降至9.08%。加强对供暖管网的排查力度，采取“望闻问切”查找漏失点，单位面积水耗降低方/平方米，水损降至11.77%。供暖综合成本供暖煤耗供暖电耗供暖水耗“对标挖潜”在预算管理中的应用例2：环卫绿化双河物业站“‘零成本’育苗，优化降本空间”的立项攻关项目，通过搭建大棚、育苗、扦插，实现了从单一化培育向多元化培育的转变，培育香樟、桂花、科青等幼苗近十万株。本年度基本上实现了苗木补种、移栽的自给自足，绿化采购费用持续降低。2012年度社区环绿化单位成本11.36元/平方米，剔除增资因素后，单位环卫绿化成本降低0.21元/平方米。“对标挖潜”在预算管理中的应用例3：化工产品

化工厂根据项目需要及时调整产品配方，通过内部优化调剖增注技术，提高调剖增注设备投运率，本年度设备投运率达到100％，同比增长24％，增加收入50余万元。“对标挖潜”在预算管理中的应用例4：原油生产难采项目部应用管杆泵优化软件，对采油井入井管杆柱组合重新进行优化设计，采取变频控制技术和皮带轮调整冲次，2012年采油井平均泵效为9.78%，同比增加3.23%；吨油材料费125.7元/吨，同比下降14.5元/吨，节约电量78000千瓦.时，全年累计增油637.69吨。“对标挖潜”在预算管理中的应用对标范围：由社区服务项目拓展到经营性项目和公益类项目。对标层次：由社区延伸到三基单位、基层队、班组。对标内容：由主要技术经济指标对比转变为各项指标全面对比。

对比同行业先进水平看差距，对比历史最好水平看潜力，对比上年实际水平看提升。“对标挖潜”在预算管理中的应用3、落实对标挖潜措施，提升预算保障能力。（1）制定预算与对标计划。（2）对各单位和科室进行预算和对标执行情况进行检查。（3）建立《双河社区预算实施管理办法》，使预算管理向深层次发展。（4）加强学习，取长补短。“对标挖潜”在预算管理中的应用（三）建立有效的对标挖潜预算考核制度

一是将“比学赶帮超”工作与对标评价、绩效考核工作紧密融合，进一步完善考核奖励制度，对各单位指标完成情况实施量化排名，通过比指标、比名次确定先进，发挥好考核的激励引导作用，不断提升经济技术指标管理水平。“对标挖潜”在预算管理中的应用

二是建立自上而下的考评工作体系。进一步完善评比内容，优化评比指标，细化评比办法，在社区服务各板块开展对标评比工作，各单位要将对标杆化管理情况进行严格考核，并将考核结果与各部门、各单位年终经营业绩考核挂钩。从而促进费用单位从要费用向节费用转变，提高工作效率，降低了可控性费用的支出。“对标挖潜”在预算管理中的应用

三是把对标指标的提高与奖励挂钩，与技术竞赛挂钩，根据各单位服务内容不同制定各单位竞赛指标、奖励标准，做到指标下达、执行、考核、兑现一体化，调动社区员工对标挖潜积极性。“对标挖潜”在预算管理中的应用四、实施效果（一）管理效益1、最大限度地激发和调动了员工的工作积极性。2、推动了预算管理向纵深发展，进一步梳理和完善预算体系。3、经济技术指标明显改善，成本得到有效控制。社区29项主要技术指标中，有9项创历史最好水平，其中单位煤耗2.04吨/万平方米.天，达到同行业先进水平。“对标挖潜”在预算管理中的应用（二）经济效益

通过推行“挖潜对标”在预算管理中的应用，年创效益316.71万元。其中：飞亚项目部优化生产配方创效113.7万元；原油开采增油637.69吨，增效106万元；供暖项目减费110.31万元；改造公寓楼7819平方米，增收93.8万元。“对标挖潜”在预算管理中的应用效益计算过程如下：Em：按“MTP”方法计算出的单项成果经济效益，以现行价格计算的价值量表示。Ql：440.81万元。

Q0：成果效益计算年度上一年度（未实施本成果）实际数。C：成果实施费。I：实施成果损失费。F：非本成果的效益：124.1万元。Em=(Ql-Q0)•L•M•V-F-(∑Ca+I)=440.81－124.1=316.71万元“对标挖潜”在预算管理中的应用谢谢内容总结“对标挖潜”。2012年圆满完成了局下达各项财务指标，被评为勘探局财务管理先进单位、财务报告先进单位。较为松弛的预算，造成预算指标宽松失当。通过开展对标挖潜活动，推动预算管理向纵深发展,把降低成本目标落到实处，提高竞争力的过程。双河单位面积供暖煤耗为263吨/平方米，同比减少6吨/平方米。对标范围：由社区服务项目拓展到经营性项目和公益类项目。对标层次：由社区延伸到三基单位、基层队、班组。对标内容：由主要技术