银行业专业人员职业资格考试（中级）试题-真题及答案（标准版）

银行业专业人员职业资格考试（中级）

试题•真题及答案（标准版）

1.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定

有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。［2010

年5月真题］

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产

规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预

计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后

按不短于5年的期限平均摊销。

2.一级档案在下列（）情况下可以办理借阅手续。

A.权证所有人要求借阅的

B.须补办房产证、他项权利证书或备案登记的

C.贷款展期办理抵押物续期登记

D.提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的

E.变更抵押物权证、变更质押物品的

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

一级档案存档后，原则上不允许借阅。如在特殊情况中，确需借阅一

级档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借

阅手续。除BCDE项所述，“提供给审计部门或相关单位查阅的”也

是特殊情况之一。

3.下列行为中，属于银行业从业人员配合监管人员现场检查工作的是

()o

A.管理人员之间统一口径

B.提供检查经费

C.提供内部管理基本情况

D.转移相关账本

【答案】：C

【解析】：

在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应配合监管人员审核所在

机构账账之间、账表之间、账实之间的一致性，查阅外部审计报告和

内部审计报告，了解和掌握业务经营和内部管理的基本情况。银行业

从业人员不得无故拒绝或推诿提供有关账册、报表、审计报告以及内

部管理规章，不得转移、隐匿或者毁损有关证明材料。

4.()是控制客户产品成本的第一道关口。

A.上游厂商资质

B.控制好进货价格

C.把好生产技术关

D.控制好销售费用

【答案】：B

【解析】：

原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关

系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第

一道关口。

5.根据《合同法》的相关规定，当事人订立合同应当按照法定程序进

行，即采取（）方式。

A.起草和抄写

B.意思和表示

C.要约和承诺

D.协商和证明

【答案】：C

【解析】：

当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约承诺方式。要

约是希望和他人订立合同的意思表示，承诺是受要约人同意要约的意

思表示。

6.在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季

节性资产数量增加的融资渠道不包括（）0[2016年11月真题]

A.银行贷款

B.应付账款

C.内部融资

D.应收账款

【答案】：D

【解析】：

季节性资产增加的三个主要融资渠道包括：①季节性商业负债增加，

包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价

证券；③银行贷款。

7.如果一个公司的固定资产使用率,一般就意味着投资和借款

需求很快将会上升，具体由决定。（）

A.小于20%或30%；行业技术变化比率

B.小于20%或30%；资本的周转周期

C.大于60%或70%；资本的周转周期

D.大于60%或70%；行业技术变化比率

【答案】：D

【解析】：

固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如

果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借

款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

8.根据《中华人民共和国担保法》的规定，担保的法定范围包括（）o

A.主债权

B.违约风险溢价

C.损害赔偿金

D.违约金

E.利息

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

担保范围分为法定范围和约定范围。《担保法》规定的法定范围为：

①主债权；②利息；③违约金；④损害赔偿金；⑤实现债权的费用；

⑥质物保管费用。如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以

约定。

9.贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括（）。

A.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记

B.借款人信用状况良好，无重大不良记录

C.借款用途及还款来源明确、合法

D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源

E.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

除ABCE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包

括：①借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，

无重大不良记录；②国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要

求的，符合其要求；③符合国家有关投资项目资本金制度的规定；④

贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。

10.同业拆借资金主要用于商业银行的（）。

A.日常资金的支付清算

B.短期融通需要

C.贷款

D.中央银行货币政策调控

E.购置固定资产

【答案】:A|B

【解析】：

同业拆借市场是金融机构进行流动性管理的重要场所，主要满足金融

机构日常资金的支付清算和短期融通需要。

11.贷款担保活动应该遵循哪些原则？（）

A.公平

B.公正

C.平等

D.自愿

E.诚实信用

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

《担保法》规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的

原则。

12.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核

借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷

款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起

付标准或条件。

A.其他支付

B.自主支付

C.实贷实付

D.受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款

人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用

途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付

标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

13.行业风险的产生受到经济周期，产业发展周期，产业链位置、产

业组织结构等多种因素的影响，以下不正确的是（）。

A.下游产业的收缩或衰退会严重影响上游产业的发展

B.经济限期风险对国民经济的各个行业都会产生影响

C.一个行业的进入壁垒越高，内部竞争也就越强

D.新兴产业的发展期收益高，但风险大

【答案】：C

【解析】：

进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，

在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高

利润的机会就越大。

14.如果流动比率大于1,则下列结论一定成立的是（）。

A.现金比率大于1

B.速动比率大于1

C.短期偿债能力绝对有保障

D.营运资本大于零

【答案】：D

【解析】：

流动比率=流动资产/流动负债。A项，现金比率=现金类资产/流动

负债，现金类资产是速动资产（流动资产扣除存货等项目的余额）扣

除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动

比率=速动资产/流动负债，在数值上速动比率小于流动比率；C项,

从理论上讲，只要流动比率高于1,客户便具有偿还短期债务的能力,

但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此

比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关；D项，营运资本

是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资本大于

15.合同生效是指（）o

A.合同履行完毕

B.合同双方当事人按照约定履行义务

C.已经成立的合同具有法律约束力

D.合同订立过程的结束

【答案】：C

【解析】：

合同生效是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力。合同成

立是合同生效的前提。

16.关于情景分析，下列说法错误的是（）。

A.情景可以人为设定

B.是一种多因素分析方法

C.也称为持续期分析

D.情景可以从对市场风险要素历史数据变动的统计分析中得到

【答案】：C

【解析】：

久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行

经济价值影响的一种方法。

17.()是中央银行为实现特定的经济目标而采用的各种控制和调节

货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称。

A.国际收支

B.货币政策

C.货币政策工具

D.信贷政策

【答案】：B

【解析】：

货币政策是指中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货

币供应量、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观

经济的主要手段之一。

18.对不能按借款合同约定期限还款的，银行有权()o

A.对应收未收的利息计收利息

B.自行加罚利息

C.对应收未收的罚息计收利息

D.扣押企业资产

E.申请企业破产清算

【答案】:A|C

【解析】：

贷款逾期后，银行不仅对贷款本金计收利息，而且要对应收未收的利

息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定

期限归还的贷款，应按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明

确规定；应收未收的罚息也要计复利。

19.客户评级主标尺主要有哪些基本特征？（）

A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分

B.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级

C.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级

D.客户可以集中在单个风险等级

E.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D项，客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不

能超过总体客户数的一定比例。

20.按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并

承担相应责任，原则上不移交。

A.调查分析的信贷员

B.后台人员

C.支行主管

D.拥有授权权限的审批人员

【答案】：A

【解析】：

责任认定及追究对象主要包括：贷款调查分析及维护的信贷人员及其

主管领导、各级拥有授权权限的审批人员。按照“首问负责”原则,

存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任,

原则上不移交。

21.商业银行的职能有（）。

A.充当信用中介

B.充当支付中介

C.信用创造

D.办理商业银行间的清算

E.金融服务

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D项，办理商业银行间的清算属于中央银行的职能。

22.通常来讲，企业销售收入是增长模式，固定资产增长模式

是发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和

固定资产扩张引起的借款需求很重要。（）

A.线性；阶梯形

B.非线性；几何形

C.线性；几何形

D.非线性；线性

【答案】：A

【解析】：

销售收入呈线性增长，而固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔

几年才需要一次较大的资本支出。

23.以下不属于客户经营业绩分析指标的是（）。

A.与行业比较的销售增长率

B.主营业务收入占销售收入总额比重

C.市场占有率指标

D.资产周转率指标

【答案】：D

【解析】：

经营业绩分析指标包括：①经营业绩指标，通常指与行业比较的销售

增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；②市场占有

率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在

行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影

响；③主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，

比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。

24.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金

发放和支付的核查的重要环节

B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要

方便借款人资金支付，又要控制贷款用途

【答案】：C

【解析】：

C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是

贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

25.下列关于抵押物认定的表述错误的是()。

A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明

B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人

所有的份额为限

C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押

物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明

D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

【答案】：A

【解析】：

A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

26.下列关于商业银行业务的表述，正确的是()。

A.商业银行可以投资于非自用不动产

B.商业银行办理结算业务不得压单、压票

C.商业银行办理业务、提供服务不能收取手续费

D.商业银行可以在没有客户办理业务的时候自行缩短营业时间

【答案】：B

【解析】：

根据《商业银行法》第四十四条规定，商业银行办理票据承兑、汇兑、

委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压

单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公

布。A项，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券

经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投

资，但国家另有规定的除外；C项，商业银行办理业务，提供服务，

按照规定收取手续费，收费项目和标准由国务院银行业监督管理机

构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定;

D项，商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告，商业银行应

当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

27.某公司有台机器设备原价600000元，预计使用寿命为5年，预计

净残值率为4%,前3年对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，从

第4年开始采用直线法计提折旧。请问企业第4年的折旧为（）元。

A.144000

B.86400

C.52800

D.240000

【答案】：C

【解析】：

双倍余额递减法：年折旧率="折旧年限=然=0.4；年折旧额=固定

资产账面净值X年折旧率；在固定资产折旧到期前两年，要将固定资

产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。第1年计提折旧额

为：600000X0.4=240000（元）；第2年计提折旧额为：（600000—

240000）X0.4=144000（元）；第3年计提折旧额为：（600000—240000

-144000）X0.4=86400（元）；第4、5年计提折旧额为：（600000

-240000-144000-86400-600000X4%）4-2=52800（元）。

28.操作风险管理工具和手段主要有（）。

A.应急计划

B.交易限额

C.操作风险与控制自评估

D.关键风险指标

E.损失数据库

【答案】:C|D|E

【解析】：

操作风险管理工具和手段主要有操作风险与控制自评估（RCSA）、关

键风险指标（KRI）、损失数据库（LD）等。A项，应急计划是流动性

风险的管控手段；B项，交易限额是市场风险的管控手段。

29.金融市场最主要、最基本的功能是（）0

A.融通货币资金

B.调节经济

C.优化资源配置

D.风险分散与风险管理

【答案】：A

【解析】：

金融市场具有以下功能：①货币资金融通功能；②优化资源配置功能;

③风险分散与风险管理功能；④经济调节功能；⑤交易及定价功能；

⑥反映经济运行的功能。其中，融通货币资金是金融市场最主要、最

基本的功能。

30.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30%,另外，已知该公

司的拨备覆盖率为50%,那么该公司的拨贷比为（）。

A.15%

B.30%

C.50%

D.60%

【答案】：A

【解析】：

不良贷款率=不良贷款余额/总贷款余额X100%,拨备覆盖率=不良

贷款损失准备/不良贷款余额X100%,拨贷比=不良贷款损失准备贷

款余额/贷款余额X100%=不良贷款率X拨备覆盖率=30%X50%=

15%o

31.对于（），银行确立贷款意向后，除提供一般资料外，还应出具

进口方银行开立的信用证。

A.出口贷款

B.出口打包贷款

C.进口打包贷款

D.外贸打包贷款

【答案】：B

【解析】：

根据贷款类型不同，借款人申请贷款还需要提供一些其他材料,其中,

如为出口打包贷款，银行确立贷款意向后，应出具进口方银行开立的

信用证。

32.董事会作出决议，必须经商业银行全体董事（）通过。

A.三分之一以上

B.过半数

C.三分之二以上

D.全数

【答案】：B

【解析】：

董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。董事会作

出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过；对利润分配方案、重

大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方

案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二

以上董事通过方可有效。

33.下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（）。

A.抵押品保险到期后及时续保

B.抵押品价值升高

C.抵押品被变卖或部分出售

D.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商业银行应按规定频率对押品进行价值重估。出现下列情形之一的，

即使未到重估时点，也应重新估值：①押品市场价格发生较大波动；

②发生合同约定的违约事件；③押品担保的债权形成不良；④其他需

要重估的情形。C项，抵押品被变卖或部分出售，抵押品的价值发生

了不利变化。

34.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（）。

A.借款人经济效益情况

B.借款人资信及与银行往来情况

C.担保情况

D.流动资金贷款资金用途

E.对流动资金贷款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：①借款人基本情况；

②借款人生产经营及经济效益情况；③借款人财务状况；④借款人资

信及与银行往来情况；⑤资金用途；⑥还款能力；⑦担保情况；⑧银

行业金融机构收益预测；⑨风险评估意见；⑩结论性意见；⑪借款人

流动资金需求分析与测算的内容。

35.根据我国《物权法》，不得抵押的有（）。

A.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的

土地使用权

B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集体所有的土地使用权，但法律

规定可以抵押的除外

C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育

设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

D.依法被查封、扣押、监管的财产

E.土地所有权

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

根据《物权法》的规定，不得抵押的财产有：①土地所有权；②耕地、

宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以

抵押的除外；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社

会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、

使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；

⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

36.职务侵占罪的犯罪主体为特殊主体，包括（）。

A.非国有的公司，企业的非国家工作人员

B.国家机关的工作人员

C.非国有的公司、企业或者其他单位的国家工作人员

D.国有企业的国家工作人员

E.其他单位的非国家工作人员

【答案】:A|E

【解析】：

职务侵占罪的犯罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他

单位的非国家工作人员才能构成，在这些单位工作的国家工作人员不

能成为本罪的主体。

37.对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容

包括（）o

A.应收账款管理

B.应收账款的质量与坏账准备情况

C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险

D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价

风险

E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期

的销售量时的风险和对策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项外，对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管

理还应关注的内容有：①对于动态质押方式，还应严格审核质物进出

库和库存变动信息，确保新入库的商品符合协议约定要求，且商品权

属清晰；②应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应收款人

要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对付款人进行催收。

38.商业银行的资产保全人员至少要从以下（）方面维护债权。

A.根据企业偿债能力制定合理的还款期限、从而有利于鼓励企业增强

还款意愿

B.防止债务人逃废债务

C.确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼

时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限

D.在贷款审查审批时要求借款人提供抵押担保

E.妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借

款合同、抵（质）押登记证明等

【答案】:B|C|E

【解析】：

现金清收准备主要包括债权维护及财产清查两个方面。资产保全人员

至少要从BCE项所述的三个方面认真维护债权。

39.银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。

A.呆账核销申报表（银行制作填报）

B.经办行（公司）的调查报告

C.债权、股权发生明细资料

D.借款人、担保人和担保方式

E.财产清算情况

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

银行申报核销呆账，必须提供借款人或者被投资企业资料和经办行

（公司）的调查报告以及其他相关材料。其中，借款人或者被投资企

业资料包括呆账核销申报表（银行制作填报）及审核审批资料，债权、

股权发生明细材料，借款人（持卡人）、担保人和担保方式，被投资

企业的基本情况和现状，财产清算情况等。

40.下列关于商业银行根据业务需要设立分支机构的表述，正确的是

（）o

A.必须经中国人民银行审查批准

B.可以自行设立

C.必须经财政部审查批准

D.必须经国务院银行业监督管理机构审查批准

【答案】：D

【解析】：

商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。

设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人

民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。

41.如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）o

A.企业短期偿债能力较弱

B.企业流动资产占用过多

C.企业流动比率很小

D.企业资产流动性很强

【答案】：A

【解析】：

速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为

1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;

速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些

有利的投资或获利机会。

42.借款需求分析对银行的意义在于（）。［2009年6月真题］

A.帮助银行有效地评估风险

B.帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率

C.为公司提供融资方面的合理建议

D.确定贷款总供给量

E.帮助银行增加盈利

【答案】:A|B|C

【解析】：

借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、

品种等要素的重要因素。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资

金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确

定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。同时，银行为了

做出合理的贷款决策，通常需要对借款企业的借款需求进行分析。

43.下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有（）o[2012年6月

真题]

A.利润率由正转负

B.季节性销售增长

C.资产效率的提高

D.固定资产扩张

E.商业信用减少

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售

增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的

减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支

出等。

44.资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有

年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金亿元

（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司。（）

A.3,100

B.5,100

C.5,200

D.3,200

【答案】：B

【解析】：

资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5

年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以

上，取得银保监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直

辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

45.债券回购业务的特点不包括（）。

A.安全性

B.稳定性

C.便捷性

D.波动性

【答案】：B

【解析】：

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，是指以债券抵押的短期资

金借贷行为。债券回购业务的特点包括：①安全性；②便捷性；③波

动性。

46.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（）。

A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远

近、运输方式的选择、进货资质的取得

B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般

较为可靠

C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易

采购，说明其资信较高

D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品

供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；

反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

47.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，

并对贷款损失准备管理负最终责任。

A.股东大会

B.监事会

C.管理层

D.董事会

【答案】：D

【解析】：

根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会

对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对

贷款损失准备管理负最终责任。

48.下列关于缺口管理的说法，正确的有（）。

A.当预期利率会上升时，增加缺口

B.当预期利率会上升时，减小缺口

C.缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额

D.缺口是指固动利率资产和负债之间的差额

E.当资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，不需要进行缺

口管理

【答案】：A|C

【解析】：

缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工

具，具体是指根据对于未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，

改变资产和负债的缺口。简而言之，当预期利率会上升时，增加缺口；

反之亦然。这里所指的缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额，但

是当上述资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，同样也需

要进行缺口管理。

49.债务人财产的除外不包括（）。

A.取回权

B.别除权

C.抵销权

D.保留权

【答案】：D

【解析】：

债务人财产的除外包括：①取回权，人民法院受理破产申请后，债务

人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取

回，但是，《破产法》另有规定的除外；②别除权，对破产人的特定

财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利；③抵

销权，债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人

主张抵销。

50.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万

元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人

受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万

元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作

中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

51.国际新会计准则（IFRS9）主要依据资产所处损失阶段确定减值计

量方法。对于风险程度较小、风险状况稳定的资产，损失阶段划为阶

段一，计提损失准备时只需考虑未来（）内的预期信用损失。

A.两年

B.三年

C.整个存续期

D.一年

【答案】：D

【解析】：

国际新会计准则下，主要依据资产所处损失阶段确定减值计量方法。

对于风险程度较小、风险状况稳定的资产，损失阶段划为阶段一，计

提损失准备时只需考虑未来一年内的预期信用损失；对于风险已出现

显著增加的资产，损失阶段划为阶段二或阶段三，计提损失准备时要

考虑资产整个存续期内的全部预期信用损失。因此，损失阶段、信用

评级等是新准则模型的计量基础。

52.下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。［2010年5月真题］

A.宽限期

B.还款期

C.用款期

D.提款期

【答案】：C

【解析】：

信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人

提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的

整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还

款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限

期和还款期。

53.贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况

进行分析的内容是（）。

A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因

B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款

情况

c.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况

D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况

【答案】：D

【解析】：

借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情

况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还

款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度

占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）

押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款

情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信

用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧

新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。

54.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款

人应当设立独立的（）。［2014年11月真题］

A.放款执行部门

B.贷款调查部门

C.内部审计部门

D.贷款审查部门

【答案】：A

【解析】：

贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷