2024年公司资金管理制度范文（二篇）

第11页共11页2024年公司资金管理制度范文检查第二十条公司领导及财务部门负责人承担本公司内部控制情况的监督与检查职责。第二十一条货币资金监督检查的核心内容涵盖：一、货币资金业务相关岗位及人员的配置状况，重点审视是否存在货币资金不相容职务混岗现象。二、货币资金支付授权审批流程，着重检查授权审批手续是否完备，是否存在越权审批行为。三、货币资金收支是否附有合法合规的票据凭证。四、随机核查现金的账实相符情况。第二十二条在监督检查过程中，一旦发现货币资金内部控制的薄弱环节，应立即予以纠正和完善。若遇重大问题，需编制书面检查报告，并向相关领导汇报，以便迅速采取措施进行整改。第五章票据及有关印章的管理第二十三条公司应强化与资金相关的票据管理，明确票据购买、保管、领用、背书转让、注销等各环节的职责权限与操作流程，并设立专门登记簿进行记录，以防止空白票据的遗失与盗用。对于因填写、开具失误或其他原因作废的法定票据，应按规定妥善保存，不得擅自处理或销毁。对于超出法定保管期限且可销毁的票据，应在履行审核批准手续后进行销毁，并建立销毁清册，由授权人员监督销毁。公司应设立专门账簿，对票据的转交进行登记；对收取的重要票据，应留存复印件并妥善保管；严禁跳号开具票据，亦不得随意开具印章齐全的空白支票。第二十四条公司应加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章应由出纳专人保管，而法人个人名章则由财务总监或财务经理保管，严禁出纳个人保管支付款项所需的全部印章。对于按规定需由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续，用章亦需履行相关审批手续并进行登记。第二十五条支票依据使用范围分为人民币现金支票和人民币转账支票。使用支票时应遵循以下原则：1.支票由出纳人员专人保管。使用时需凭“支票领用单”，经相关负责人审批并经总经理、财务总监批准签字后，出纳人员应填写收款单位名称、明确注明用途、按批准金额（或限额）封头，加盖印章、出票日期、登记号码，并由领用人在支票领用簿上签字备查。出纳人员严禁签发空头支票或空额支票，对预留信息的支票，出票时需同时填写相关信息。2.需要报账的发出支票，由经办人在相关单据上签字，经部门经理审核、总经理、董事长审批后，会计人员核对（购置物品需有验收人签字）并将支票根连同有关原始凭证附在一起填制银行付款或转账凭证。财务经理复核、财务总监签章后交出纳人员审核报销。出纳人员需统一编制凭证号，按规定登记日记账，并在《支票登记簿》上注明注销日期。3.支票是银行存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式时，对于收到的支票，应在当日填制进账单连同支票送存银行，并根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。4.收到客户交来的空额（空白）支票时，收票人应首先检查支票上是否有交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，并留下客户单位电话及经办人姓名和联系方式。对预留信息的支票，应由客户将信息填写清楚。5.客户开好的支票，需仔细核对支票内容。自签发之日起有效期为十天（到期日为节假日顺延），业务项目应与支票用途一致，大小写金额应相符且无涂改，支票与预留信息应一致。若上述内容有不符或支票残破，则不得收取。6.转账支票起点为____元，低于此结算起点的业务或交易应采用现金结算。业务人员收取的支票应及时送交财务部，出纳人员需准确无误地填写和保管收取的支票，防止遗失和毁损，并按规定时间将支票存入银行。7.凡签出的支票，必须填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），严禁签发空白支票或空头支票。对预留信息的支票，出票时需同时填写相关信息。支票签出后，业务人员应在规定时间内办理报账手续；签出未使用的支票应在____日内交回财务部。若签发支票有误被退回，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，并与正确支票附在一起入账，以备待查。8.严禁事先在空白支票上加盖银行预留印鉴和填写支票预留信息。空白支票应一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。若支票丢失，应立即通知银行办理挂失手续；其他财务文件丢失时，应立即报告财务经理并及时处理。第二十六条对于本制度未涉及或未尽2024年公司资金管理制度范文（二）资金管理制度一、资金计划的提交与审批1.各部门需将资金计划提交至财务部。2.财务部汇总各部门资金计划后，提交总经理进行审批。审批通过后的资金使用计划将作为项目审定和资金使用监督的依据。二、资金计划编制要求1.资金计划应具体、细致，按部门分项目进行编制。2.编制时需分清事情的轻重缓急，遵循生产优先的原则，对有限资金进行合理配置。三、资金计划的实施1.财务总监负责监督各部门的资金使用情况，确保量入为出、按计划使用。对于超支项目，应及时向相关部门提出意见，并有权拒绝付款。2.对于资金计划内未安排但确需办理的项目，项目经办部门应提出资金追补计划，报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。财务部对未按程序确定的计划外项目将拒绝付款。四、借款程序1.申请人根据任务所需资金填写借支单，经部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后，到财务部办理相关手续。2.因工作原因借支的备用金，需在每年指定日期前归还；出差及临时性借支人员应在账目冲销当日还清相应借支款项。未及时归还的个人借支将从当月工资中扣除。五、原材料、助剂等采购资金支付管理1.供应部根据月度资金计划管理规定，结合下月销售计划编制和申报资金使用计划，提交总经理审批。2.财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表，合理安排资金。供应部应及时追缴相关款项，月度内付款应在一个月内完成追缴。3.单次付款由供应部填写资金支付申请，经部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后，到财务部办理支付手续。4.采购人员报账时，经济业务达到一定金额以上的应采取转账结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。5.财务部根据物管部提交的原料入库数与回款情况进行核对，主要审核相关票据的金额、票面金额与数量、价格是否相符，以及票据的真伪等。六、其他部门资金支付管理1.申请人需拟制费用申请报告，注明申请资金原因及各项使用资金的明细。报告经部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后，到财务部办理支付手续。2.财务部在办理支付手续时，应遵循生产优先的原则，合理配置资金。七、结算方式1.在各经济活动中，应尽量采取转账方式进行结算，减少使用现金。2.允许使用现金的范围包括：工资性津贴、中晚班费、加班费、个人劳务报酬、奖金、出差人员必须随身携带的差旅费用、结算起点以下的零星支出以及其他确需现金支付的支出。3.转账结算凭证在经济往来中具有与现金相同的支付能力。会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。八、备用金管理1.出纳人员按实际业务在备用金限额内支付现金，并建立备用金支付台帐，逐笔登记支付情况。同时，应及时结算备用金往来，补充足额备用金。2.原则上不允许以本单位名义开具现金支票，更不允许开具空头支票。3.出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据，并按业务内容填制解款单存入就近开户行。严禁擅自存入保险柜或与备用金混在一起。营销分公司严禁坐支货款。九、现金存取款安全1.凡公司一万元以上的现金存取款业务，必须有陪同人员在场。2.应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。3.发放工资应通过银行转账方式发放至个人工资存折中，原则上不允许以现金方式发放。十、其他规定1.为加强资金使用的计划性，便于平衡收支计划，对各类资金的支付应分别对待。2.各部门用款后应及时报销。不按规定时限报销的，将按相关规定处理。