《会计基础与智能应用》课件 工作任务三 熟悉会计工作组织

项目一

走进会计世界基础会计与智能应用工作任务三

熟悉会计工作组织目录一

会计核算工具二

会计机构与会计人员三

会计职业道德会计核算工具PART01（一）手工会计核算手工会计核算的工具是算盘、计算器、会计凭证、会计账簿、会计报表。（二）会计软件核算会计软件核算工具就只包括：原始凭证、会计核算软件。0204010305财务处理模块报表处理模块包含账套建立凭证处理凭证查询对账结账以及凭证打印等功能固定资产核算模块包含建立固定资产卡片固定资产信息的录入固定资产折旧的计提固定资产信息查询及打印等功能工资核算模块包含工资表格结构的设置职工基础资料的录入工资的计算汇总工资的信息查询以及打印等功能其他模块包含存货的核算成本的核算应收应付款的核算等功能会计核算软件的功能模块：会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。包含财务报表结构的设置财务报表的计算财务报表数据汇总财务报表查询以及打印等功能（三）机器人核算机器人核算工具通常包括基于人工智能技术实现的企业财务机器人、基于RPA技术实现的流程自动化机器人等。财务机器人作为新一代财务管理工具，充分利用了人工智能、自动化技术和大数据分析等新技术手段，实现对财务核算、报表编制、数据分析等业务的高度智能化处理。财务机器人1智能识别票据可自动识别社会通用发票，如增值税发票，车船票，机票，的士票，银行回单等。实现原始数据采集的自动化。智能账务处理通过事先建立的量化规则和建模，财税机器人可以实现智能填写摘要和借贷方金额，及相应的辅助核算等信息，实现记账凭证编制的自动化。企业财务机器人是利用人工智能等技术，来实现账务处理自动化，理念是“智能、自动”。（1）财务机器人特点智能票据识别

通过OCR技术、以及基于卷积神经网络的深度学习算法，将单据上的信息进行有效提取，达成对基础数据的智能提取和影像采集。计算机进行传递，完成后续的自动账务核算。智能账务审核通过内置财务审核规则，替代原有的人工审核方式，精准实现规范全面的财务审核。（2）智能账务核算在完成原始凭证等相关基础数据识别和收集的基础上，完成单据的会计分录编制，自动完成账务处理。智能账务报表单据经过机器人自动识别，完成智能账务核算，数据整合最终形成财务报表。财务机器人的应用(2)企业财务机器人，其业务工作流程包含期初建账、基础信息设置、票据扫描或数据采集、业务票据建模、Excel数据建模和成本核算建模。财务机器人的工作流程(3)期初建账1企业首次使用财务机器人时，进入基础会计与智能核算云平台的【基础设置】—【账套管理】界面中，为企业财务机器人创建账套。在账套创建界面输入账套名称，账套名称可以与企业名称保持一致。然后选择相应的会计准则和会计期间。基础信息设置2基础信息设置包括“会计科目”设置、“辅助核算”设置和“科目期初”设置。A.会计科目设置可以利用【新增】或【添加子科目】来增加资产类、负债类、共同类、权益类、成本类和损益类的新科目基础信息设置2B.辅助核算设置包括部门和人员等组织机构信息、客户、供应商等档案信息。选择需要增加的辅助核算的类别后，在该类别下点击新增，输入所需信息即可增加辅助核算项目。基础信息设置2C.科目期初是企业各个科目的期初金额，在财务机器人云平台中默认科目期初金额全部为空，可以通过表格自行导入科目期初数据。票据扫描或数据采集3票据会计在【票据扫描】模块中获取票据信息后，选择票据，点击“识别”按钮，就能获取相关影像票据的信息。影像识别后若发现识别错误，可以直接在票据信息或票据明细中修改相关数据，点击确定即可。票据扫描或数据采集3票据会计在【数据采集】模块中选择账期、数据采集来源，再点击“数据采集”即可从选择的数据采集来源系统中获取最新的票据信息。业务票据建模4A.票据类别的设置可根据业务票据类别新增大类、新增细类、新增筛选条件。a.新增票据大类和细类票据类别仅能设置到二级类别，即新增大类和新增细类b.选择票种定义票据类别后，在系统预先内置的票种中，选择与当前票据相匹配的票种，为后续业务模板的定义做好保证。c.筛选条件筛选条件设置由三部分组成：筛选项、操作符和匹配值。筛选项指的是票据中包含的票面信息；操作符用于连接筛选项和匹配值，有包含、不包含、等于、不等于、为空和不为空六个选项；匹配值是手动输入项目，根据实际需要由人工自行设置。业务票据建模4B.场景类别是对企业的经济业务场景进行分类。包括新增大类、新增细类、选择票种和设置筛选条件等。a.新增场景大类和细类在场景大类设置中，可将场景划分为采购场景、销售场景、报销场景、往来场景等。b.选择票种为当前经济业务设置与此业务对应的票种，进一步证明了此笔业务的性质。c.设置筛选条件进一步对该笔经济业务的特征进行限定，以利于财务机器人根据票据中的信息自动识别该笔经济业务。业务票据建模4C.场景配置针对不同的业务场景将场景类别与票据类型做进一步的整合，以确定某业务场景与票据间的对应关系。包括新增主场景、新增场景、选择场景类别、选择票据类别、设置组合名称等操作。业务票据建模4D.凭证模板每一个业务场景都应有对应的凭证模板，该凭证模板将为此业务场景生成具体的凭证。凭证模板设置包括凭证头设置、分录设置、辅助核算设置、合并及排序设置四个部分。b.分录设置d.合并及排序a.凭证头设置c.辅助核算凭证头内容填制项目有模板名称、记账日期、凭证字、制单人和推送方式。分录设置是凭证模板设置的核心内容,分录设置的正确与否关系到单据能否正确识别并生成记账凭证。辅助核算项有客户、供应商、部门、职员、项目、明细六个项目。凭证合并方式是对各个票据组合形成的会计分录进行合并。凭证合并方式分为两种，一种是不合并，另一种是按批次合并。Excel数据建模Excel数据建模功能主要针对的是期末摊销、期末计提、期末结转等业务凭证的自动生成。主要包括模型配置、模板下载、Excel数据导入和Excel数据凭证异常。5C.Excel数据导入D.Excel数据凭证异常上述三个步骤若存在错误，则会导致财务机器人不能正常生成凭证，此时“Excel数据凭证异常”功能就会给出异常提示。对于异常，需要进行对应的问题解决，问题解决后可尝试重新生成凭证。A.模型配置B.模板下载模型配置是对期末计提、摊销、结转、分摊等业务配置Excel模型的过程。模型配置分三步：凭证头设置、分录设置、合并及排序。每个月末完成Excel模板表格中的数据填制工作后，可将该Excel文件上传至系统中，财务机器人就可依据此数据和Excel凭证模型自动生成相应凭证。模型配置是对期末计提、摊销、结转、分摊等业务配置Excel模型的过程。模型配置分三步：凭证头设置、分录设置、合并及排序。成本核算建模5主要包括参数配置、智能计算、凭证模板、生成凭证、数据重置。参数配置是根据待分配金额记账科目、待分配金额记账科目类型从科目余额表中取值，并在此设定成本分配方法、分配标准等；智能计算是根据获取待分配科目的金额，按照设定的分配方法、分配标准，智能计算分配率以及分配到每个产品对象的成本；凭证模板为设置该成本核算业务场景生成的凭证模板，此处需设置科目、方向、取值对象及制单人;生成凭证即令财务机器人根据凭证模板生成凭证；数据重置是将参数配置和凭证模板清空，重置分配数据。凭证预处理7凭证预处理包含业务票据凭证、Excel数据凭证和成本核算凭证三个功能模块。A.业务票据凭证若凭证模板的凭证推送方式为自动推送，则财务机器人生成的凭证就会自动推送到【凭证列表】界面。若凭证模板的凭证推送方式为手动推送，则财务机器人生成的凭证会自动出现在【业务票据凭证】界面中，在此页面可进一步将凭证手动推送到【凭证列表】界面。凭证预处理7B.Excel数据凭证对于确认无误的凭证可进一步手动推送到【凭证列表】界面，完成财务机器人的自动凭证生成任务。若Excel凭证模型设置为自动推送模式，则财务机器人会将自动生成的凭证直接推送到【凭证列表】界面。凭证预处理7B.Excel数据凭证对于确认无误的凭证可进一步手动推送到【凭证列表】界面，完成财务机器人的自动凭证生成任务。若Excel凭证模型设置为自动推送模式，则财务机器人会将自动生成的凭证直接推送到【凭证列表】界面。C.成本核算凭证成本核算凭证模块主要显示成本核算建模智能生成的记账凭证，该类凭证已经智能推送到凭证列表，因此不要再进一步推送。凭证列表与期末结账8A.凭证列表包含凭证列表和审核凭证。凭证列表将显示推送过来的记账凭证，此模块下业务会计可查看相关记账凭证及其票据影像，并对记账凭证进行行“删除”、“凭证号排序”、“导出凭证”和“批量打印”的操作。审核凭证模块包含审核与反审核功能，在此处审核会计可对智能生成的记账凭证进行审核。凭证列表与期末结账8B.期末结账当审核会计审核完结转损益的记账凭证后，便可进行“结账”。若结账后发现账务处理有问题可进行“反结账”，修改相关问题后重新“结账”。增值税机器人：增值税发票管理、对进项和销项数据进行分析、加强企业风险管控费用机器人：审核费用报销的合规性、完整性、规范性、准确性自动账务核算机器人：对账务核算进行全流程自动化、提高工作时效财报机器人：数据汇总、一键生成报表合同智能审查机器人：针对合同文本量大，有全文核对需求的企业，控制合同风险应收应付机器人：对取得的发票全流程监控、提高对账速度、开票效率、对应收应付款项进行管理分析、建立客户信用档案

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06机器人流程自动化1机器人流程自动化，简称RPA,是使计算机软件按照预先设定的程序自动完成重复性高且具有明确规则的工作。RPA财务机器人的应用案例有：增值税机器人、费用机器人、合同智能审查机器人、自动账务核算机器人、财报机器人等。会计机构与会计人员PART02（一）会计机构的设置各单位可根据会计业务需要决定是否单独设置会计机构。一个单位是否单独设置会计机构，往往需考虑以下几个因素：一是单位规模的大小；二是经济业务和财务收支的繁简；三是经营管理的要求。不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构记账。会计机构内部应当建立稽核制度；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不单独设置会计机构根据业务需要设置会计机构不具备会计机构设置条件010203根据本单位会计业务的需要设置会计工作岗位，保证会计信息的生成、加工和传递真实可靠、及时有效。对会计人员的工作岗位要有计划地进行轮岗，以促进会计人员全面熟悉业务和不断提高业务素质。建立岗位责任制。会计工作岗位一般分为：总会计师岗位；会计机构负责人岗位；出纳岗位；稽核岗位；资本、基金核算岗位；收入、支出、债权债务核算岗位；工资核算、成本费用核算、财务成果核算岗位；财产物资的收发、增减核算岗位；总账岗位；对外财务会计报告编制岗位；会计电算化岗位；会计档案管理岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。01020304（二）会计工作岗位设置（三）会计工作岗位设置预测与决策岗位可具体分解为财务、成本、利润计划、现金流量、存货等岗位，实现对企业现金流、物流、成本的集成实时控制。计划与控制岗位核算与分析岗位的设置可具体分解为账务处理、固定资产、材料、工资、成本、销售与利润核算、财务报告以及综合分析等岗位。核算与分析岗位可具体分解为筹资、投资、营运资金、成本、销售与利润、经济效率等岗位。（四）智能化时代下的会计岗位设置业务会计岗财务主管岗票据会计岗审核会计岗应具备业务单据整理能力、单据智能化扫描能力、影响异常处理能力。应具备凭证审核能力、Excel表单设计能力、数据收集能力、智能化下结账能力等。应具备智能化下人机互动能力、智能化建模能力、智能生产凭证异常处理能力等。应具备抓取数据能力、大数据清洗与整理能力、大数据加工与分析能力、大数据可视化呈现能力、大数据大屏布局能力。会计职业道德PART03坚持诚信，守法奉公坚持学习，守正创新坚持准则，守责敬业牢固树