企业税务筹划与税务合规管理制度

企业税务筹备与税务合规管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业税务筹备，并确保企业在税务合规方面的管理，提高税务风险管理本领，依据国家法律法规及相关政策，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业及其下属子公司，全部员工都应遵守本制度。第三条定义税务筹备：指企业在合法、合规的前提下，通过优化税务结构、合理运用税收优惠政策等方式，降低税负的行为。税务合规：指企业依照国家税收法规的规定，准确申报纳税、享受税收优惠政策，并搭配税务机关的检查和监管。第二章税务筹备管理第四条税务筹备的原则合法合规原则：税务筹备必需在国家法律法规和相关政策的范围内进行，不得违反税法规定。合理性原则：税务筹备应基于企业的经济发展需要和税收优惠政策的前提下进行，不能努力探求不合理的税收减免。透亮度原则：税务筹备必需做到透亮，在财务报表中充分披露相关情况。风险掌控原则：税务筹备应考虑税务风险，避开因筹备措施而带来的不确定性和风险。第五条税务筹备的程序确定筹备目标：企业应定期对税务筹备进行评估，并确定合理的筹备目标。收集信息：企业应建立健全的信息收集机制，取得与税务筹备相关的法律法规和政策信息。订立方案：企业应依据收集到的信息，订立认真的税务筹备方案。风险评估：企业应对税务筹备方案进行风险评估，包含法律风险、税务风险、财务风险等。决策执行：企业应依据风险评估结果和筹备方案，进行决策，并完成筹备方案的具体执行。第六条税务筹备的规范税务筹备应遵从经济实质原则，不能简单努力探求税收减免，违反真实交易的本质。税务筹备应遵守公平竞争原则，不得利用税收政策损害其他企业的合法权益。税务筹备应遵守合同订立原则，确保税收筹备方案与与合同签订的全都性。税务筹备应遵从诚信原则，不得通过虚假合同、偷漏税等手段进行不正当的税收避开。第三章税务合规管理第七条税务登记和申报企业应依照国家税务机关的要求，定时申请税务登记，并及时更新相关信息更改。企业应依照国家税务机关的要求，定时、如实、完整地申报税收相关信息。第八条税务文书管理企业应建立健全税务文书管理制度，包含发票、凭证等相关税务文书的管理和归档。税务文书应依照国家税务机关的要求，保管并及时供应给税务机关核验。第九条税务风险管理企业应建立健全税务风险评估和管理制度，及时发现和防范税务风险。企业应乐观搭配税务机关的税务检查和稽查工作，供应真实、详尽的相关资料。第十条税务合规培训企业应定期组织税务合规培训，提高员工的税务法律法规意识和合规管理本领。企业应鼓舞员工参加相关税务考证和培训，提高员工的专业知识水平。第十一条税务合规审计企业应定期进行税务合规审计，发现并矫正税收违法行为。税务合规审计应由独立的内部审计部门或外部专业机构进行，并及时向企业管理层报告审计结果。第四章附则第十二条税务违法行为处理对员工违反税务法律法规的行为，企业将依法予以相应的纪律处分。对企业违反税务法律法规的行为，企业将自动搭配税务机关的调查，及时矫正错误并承当相应的法律责任。第十三条监督和改进企业应建立健全监督机制，定期对税务筹备和税务合规管理工作进行监督和检查。企业应依据需要，不绝改进税务筹备和税务合规管理制度，适应法律法规和业务发展的变动。第十四条附则对于本制度未能涵盖的情况，应参照相关法律法规和政策进行处理。本制度自发布之日起生效，企业员工应严格遵守，如有违反，将依法追究相应责任。以上为《企业税务筹备与税务合规管理制度》，请各部门