姚记科技财务报表分析报告

上海姚记科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金58215.6775709.6972080.69应收账款32272.8944272.5470033.79预付款项6299.037440.696632.26其他应收款2996.483614.932420.75存货31752.4038139.1841743.75其他流动资产1922.392667.252966.34流动资产合计135072.42172474.34196679.77长期股权投资2193.4113627.1312419.66投资性房地产5304.755063.912726.15固定资产38983.1839480.2840142.12在建工程3441.933015.6819392.28无形资产7084.678787.058424.59商誉124675.06116437.50111482.41长期待摊费用1659.191634.451764.54递延所得税资产8426.0610637.1410533.65非流动资产合计262850.63268062.61275659.52资产总计397923.05440536.95472339.29短期借款40816.1850616.9639914.18应付票据25784.0140688.2834400.00应付账款10786.0522551.9020677.37预收款项69.52211.6387.22应付职工薪酬7538.4011008.599732.10应交税费7990.585964.474227.39其他应付款6799.8511360.177513.89一年内到期的非流动负债25151.881489.871312.89其他流动负债419.65527.93227.27流动负债合计130850.46152555.12132546.01长期负债合计9207.781985.06934.02递延所得税负债12477.7413104.6612972.59递延收益-非流动负债500.00非流动负债合计21685.5315089.7114406.61负债合计152535.99167644.83146952.61实收资本(或股本)40443.9740646.1541210.08资本公积3736.664949.9612949.46其中:库存股1637.61104.402909.40盈余公积17153.9518201.5121602.50未分配利润185094.86206775.16249326.87其他综合收益0.51-30.49-27.77归属于母公司所有者权益合计244792.34270437.90322151.73少数股东权益594.712454.223234.95所有者权益合计245387.06272892.12325386.68负债与所有者权益总计397923.05440536.95472339.29上海姚记科技股份有限公司，简称姚记科技，所属的行业是互联网和相关服务，公司总部位于上海市。2023年，姚记科技的资产总计是472,339.29万元，负债合计是146,952.61万元，所有者权益合计是325,386.68万元。图1.1姚记科技2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看姚记科技的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是397,923.05万元、440,536.95万元、472,339.29万元，其中，2023年的流动资产合计为196,679.77万元，包括72,080.69万元的货币资金和41,743.75万元的存货；非流动资产合计为275,659.52万元，其中的固定资产占到了40,142.12万元。图1.2姚记科技2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，姚记科技最近三年的负债总额分别是152,535.99万元、167,644.83万元、146,952.61万元，其中，2023年的流动负债是132,546.01万元，非流动负债是14,406.61万元。所有者权益方面，2021~2023年姚记科技的所有者权益总额分别为245,387.06万元、272,892.12万元、325,386.68万元，2023年的股本为41,210.08万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入380724.87391484.67430687.23营业收入380724.87391484.67430687.23营业总成本325496.82339020.88356714.31营业成本225834.95239991.16268622.52税金及附加1597.671500.231806.14销售费用52328.7147573.1731879.10管理费用21153.8322796.6328792.10财务费用2715.64694.251346.37资产减值损失-611.50-9479.85-7697.39公允价值变动收益948.26-217.49222.32投资收益833.71-1382.461759.86其中:对联营和合营企业的投资收益-1119.48-167.99988.08营业利润63227.5143698.1971281.13营业外收入4.3028.7180.84营业外支出301.93345.68165.80利润总额62929.8843381.2271196.17所得税费用6199.497567.5211782.72净利润56730.3935813.6959413.45归属于母公司所有者的净利润57368.5434855.8756245.97少数股东损益-638.15957.823167.47其他综合收益(损失)0.24-30.992.71综合收益总额56730.6335782.7059416.16归属于母公司所有者的综合收益57368.7834824.8856248.69归属少数股东的综合收益-638.15957.823167.472021~2023年姚记科技的营业总收入分别为380,724.87万元、391,484.67万元、430,687.23万元，营业总成本分别为325,496.82万元、339,020.88万元、356,714.31万元，净利润分别为56,730.39万元、35,813.69万元、59,413.45万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为31,879.10万元、28,792.10万元和1,346.37万元，营业利润和利润总额分别为71,281.13万元、71,196.17万元。图1.3姚记科技2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金415047.12404900.06431514.02收到的税费返还1316.64946.30719.22收到的其他与经营活动有关的现金40483.6433009.1134891.89购买商品、接受劳务支付的现金250963.38226550.61278714.02支付给职工以及为职工支付的现金43200.2650665.2256626.02支付的各项税费20348.5720209.8824833.08支付其他与经营活动有关的现金88263.9283199.4061925.32经营活动产生的现金流量54071.2858230.3645026.69收回投资收到的现金15119.3941.701881.45取得投资收益收到的现金6.080.01771.78处置长期资产收回的现金78.0524.312801.38处置其他营业单位收到的现金17.5857.71购建长期资产支付的现金10544.136728.9424630.68投资支付的现金5490.229270.836040.83取得其他营业单位支付的现金11976.111043.81-46.10支付其他与投资活动有关的现金453.11投资活动产生的现金流量-12789.36-16919.86-25623.91吸收投资收到的现金3629.443869.277443.59吸收权益性投资收到的现金3629.443869.277443.59其中:子公司吸收投资收到的现金456.00520.0049.00取得借款收到的现金44660.7563000.0064200.00收到其他与筹资活动有关的现金15271.1513771.004360.17偿还债务支付的现金56459.5477392.0469919.90分配股利.利润或利息支付的现金24592.7413792.5313848.01其中:子公司支付给少数股东的现金2452.502170.00支付其他与筹资活动有关的现金28780.3119190.5211664.96筹资活动产生的现金流量-46271.26-29734.82-19429.12汇率变动对现金的影响-327.43920.01221.20现金及现金等价物净增加额-5316.7712495.70194.85期初现金及现金等价物余额54432.4049115.6361611.33期末现金及现金等价物余额49115.6361611.3361806.182023年，姚记科技的期末现金及现金等价物余额为61,806.18万元，其中，经营活动产生的现金流量是45,026.69万元，投资活动产生的现金流量是-25,623.91万元，筹资活动产生的现金流量是-19,429.12万元。图1.4姚记科技2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5姚记科技2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6姚记科技2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7姚记科技2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-3629.00-0.05应收账款25761.250.58预付款项-808.43-0.11其他应收款-1194.18-0.33存货3604.570.09其他流动资产299.090.11流动资产合计24205.430.14长期股权投资-1207.47-0.09投资性房地产-2337.76-0.46固定资产661.840.02在建工程16376.605.43无形资产-362.46-0.04商誉-4955.09-0.04长期待摊费用130.090.08递延所得税资产-103.49-0.01非流动资产合计7596.910.03资产总计31802.340.07短期借款-10702.78-0.21应付票据-6288.28-0.15应付账款-1874.53-0.08预收款项-124.41-0.59应付职工薪酬-1276.49-0.12应交税费-1737.08-0.29其他应付款-3846.28-0.34一年内到期的非流动负债-176.98-0.12其他流动负债-300.66-0.57流动负债合计-20009.11-0.13长期负债合计-1051.04-0.53递延所得税负债-132.07-0.01递延收益-非流动负债500.00非流动负债合计-683.10-0.05负债合计-20692.22-0.12实收资本(或股本)563.930.01资本公积7999.501.62其中:库存股2805.0026.87盈余公积3400.990.19未分配利润42551.710.21其他综合收益2.72-0.09归属于母公司所有者权益合计51713.830.19少数股东权益780.730.32所有者权益合计52494.560.19负债与所有者权益总计31802.340.07从资产的角度对姚记科技的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是472,339.29万元，相比2022年变动了31,802.34万元，变动了0.07。图2.1姚记科技2021~2023年流动资产合计图其中，姚记科技2023年流动资产合计为196,679.77万元，相比2022年变动了24,205.43万元，变动了0.14。货币资金为72,080.69万元，相比2022年变动了-3,629.00万元，变动了-0.05，存货为41,743.75万元，相比2022年变动了3,604.57万元，变动了0.09。图2.2姚记科技2021~2023年存货统计图非流动资产合计为275,659.52万元，相比2022年变动了7,596.91万元，变动了0.03，其中的固定资产为40,142.12万元，相比2022年变动了661.84万元，变动了0.02。图2.3姚记科技2021~2023年固定资产统计图负债方面，姚记科技2023年的负债总额为146,952.61万元，相比2022年变动了-20,692.22万元，变动了-0.12，其中，流动负债是132,546.01万元，非流动负债是14,406.61万元，相比2022年，分别变动了-20,009.11万元和-683.10万元，变动比率分别是-0.13和-0.05。所有者权益方面，2023年姚记科技的所有者权益总额为325,386.68万元，相比2022年变动了52,494.56万元，变动了0.19；股本为41,210.08万元，相比2022年变动了563.93万元，变动了0.01。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金17.19%15.26%-1.93%-0.11%应收账款10.05%14.83%4.78%0.48%预付款项1.69%1.40%-0.28%-0.17%其他应收款0.82%0.51%-0.31%-0.38%存货8.66%8.84%0.18%0.02%其他流动资产0.61%0.63%0.02%0.04%流动资产合计39.15%41.64%2.49%0.06%长期股权投资3.09%2.63%-0.46%-0.15%投资性房地产1.15%0.58%-0.57%-0.50%固定资产8.96%8.50%-0.46%-0.05%在建工程0.68%4.11%3.42%5.00%无形资产1.99%1.78%-0.21%-0.11%商誉26.43%23.60%-2.83%-0.11%长期待摊费用0.37%0.37%0.00%0.01%递延所得税资产2.41%2.23%-0.18%-0.08%非流动资产合计60.85%58.36%-2.49%-0.04%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款11.49%8.45%-3.04%-0.26%应付票据9.24%7.28%-1.95%-0.21%应付账款5.12%4.38%-0.74%-0.14%预收款项0.05%0.02%-0.03%-0.62%应付职工薪酬2.50%2.06%-0.44%-0.18%应交税费1.35%0.89%-0.46%-0.34%其他应付款2.58%1.59%-0.99%-0.38%一年内到期的非流动负债0.34%0.28%-0.06%-0.18%其他流动负债0.12%0.05%-0.07%-0.60%流动负债合计34.63%28.06%-6.57%-0.19%长期负债合计0.45%0.20%-0.25%-0.56%递延所得税负债2.97%2.75%-0.23%-0.08%递延收益-非流动负债0.00%0.11%0.11%0.00%非流动负债合计3.43%3.05%-0.38%-0.11%负债合计38.05%31.11%-6.94%-0.18%实收资本(或股本)9.23%8.72%-0.50%-0.05%资本公积1.12%2.74%1.62%1.44%其中:库存股0.02%0.62%0.59%24.99%盈余公积4.13%4.57%0.44%0.11%未分配利润46.94%52.79%5.85%0.12%其他综合收益-0.01%-0.01%0.00%-0.15%归属于母公司所有者权益合计61.39%68.20%6.82%0.11%少数股东权益0.56%0.68%0.13%0.23%所有者权益合计61.95%68.89%6.94%0.11%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，姚记科技的负债占总资产的比重为31.11%，所有者权益占总资产的比重为68.89%，其中，流动负债占据了28.06%，非流动负债占据了3.05%。从资产的构成看，2023年度，姚记科技的流动资产占总资产的比重为41.64%，其中，货币资金占据了15.26%，非流动资产占总资产的比重为58.36%，其中，固定资产占据了8.50%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入39202.560.10营业收入39202.560.10营业总成本17693.430.05营业成本28631.360.12税金及附加305.910.20销售费用-15694.07-0.33管理费用5995.470.26财务费用652.120.94资产减值损失1782.46-0.19公允价值变动收益439.81-2.02投资收益3142.32-2.27其中:对联营和合营企业的投资收益1156.07-6.88营业利润27582.940.63营业外收入52.131.82营业外支出-179.88-0.52利润总额27814.950.64所得税费用4215.200.56净利润23599.760.66归属于母公司所有者的净利润21390.100.61少数股东损益2209.652.31其他综合收益(损失)33.70-1.09综合收益总额23633.460.66归属于母公司所有者的综合收益21423.810.62归属少数股东的综合收益2209.652.31垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本86.60%82.82%-3.77%-0.04%营业成本61.30%62.37%1.07%0.02%税金及附加0.38%0.42%0.04%0.09%销售费用12.15%7.40%-4.75%-0.39%管理费用5.82%6.69%0.86%0.15%财务费用0.18%0.31%0.14%0.76%资产减值损失-2.42%-1.79%0.63%-0.26%公允价值变动收益-0.06%0.05%0.11%-1.93%投资收益-0.35%0.41%0.76%-2.16%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.04%0.23%0.27%-6.35%营业利润11.16%16.55%5.39%0.48%营业外收入0.01%0.02%0.01%1.56%营业外支出0.09%0.04%-0.05%-0.56%利润总额11.08%16.53%5.45%0.49%所得税费用1.93%2.74%0.80%0.42%净利润9.15%13.80%4.65%0.51%归属于母公司所有者的净利润8.90%13.06%4.16%0.47%少数股东损益0.24%0.74%0.49%2.01%其他综合收益(损失)-0.01%0.00%0.01%-1.08%综合收益总额9.14%13.80%4.66%0.51%归属于母公司所有者的综合收益8.90%13.06%4.16%0.47%归属少数股东的综合收益0.24%0.74%0.49%2.01%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金26613.960.07收到的税费返还-227.08-0.24收到的其他与经营活动有关的现金1882.780.06购买商品、接受劳务支付的现金52163.410.23支付给职工以及为职工支付的现金5960.800.12支付的各项税费4623.200.23支付其他与经营活动有关的现金-21274.08-0.26经营活动产生的现金流量-13203.67-0.23收回投资收到的现金1839.7544.12取得投资收益收到的现金771.7777177.00处置长期资产收回的现金2777.07114.24处置其他营业单位收到的现金-57.71-1.00购建长期资产支付的现金17901.742.66投资支付的现金-3230.00-0.35取得其他营业单位支付的现金-1089.91-1.04支付其他与投资活动有关的现金453.11投资活动产生的现金流量-8704.050.51吸收投资收到的现金3574.320.92吸收权益性投资收到的现金3574.320.92其中:子公司吸收投资收到的现金-471.00-0.91取得借款收到的现金1200.000.02收到其他与筹资活动有关的现金-9410.83-0.68偿还债务支付的现金-7472.14-0.10分配股利.利润或利息支付的现金55.48其中:子公司支付给少数股东的现金2170.00支付其他与筹资活动有关的现金-7525.56-0.39筹资活动产生的现金流量10305.70-0.35汇率变动对现金的影响-698.81-0.76现金及现金等价物净增加额-12300.85-0.98期初现金及现金等价物余额12495.700.25期末现金及现金等价物余额194.85垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金657.18%698.17%40.99%0.06%收到的税费返还1.54%1.16%-0.37%-0.24%收到的其他与经营活动有关的现金53.58%56.45%2.88%0.05%购买商品、接受劳务支付的现金367.71%450.95%83.24%0.23%支付给职工以及为职工支付的现金82.23%91.62%9.39%0.11%支付的各项税费32.80%40.18%7.38%0.22%支付其他与经营活动有关的现金135.04%100.19%-34.85%-0.26%经营活动产生的现金流量94.51%72.85%-21.66%-0.23%收回投资收到的现金0.07%3.04%2.98%43.98%取得投资收益收到的现金0.00%1.25%1.25%76933.69%处置长期资产收回的现金0.04%4.53%4.49%113.87%处置其他营业单位收到的现金0.09%0.00%-0.09%-1.00%购建长期资产支付的现金10.92%39.85%28.93%2.65%投资支付的现金15.05%9.77%-5.27%-0.35%取得其他营业单位支付的现金1.69%-0.07%-1.77%-1.04%支付其他与投资活动有关的现金0.00%0.73%0.73%0.00%投资活动产生的现金流量-27.46%-41.46%-14.00%0.51%吸收投资收到的现金6.28%12.04%5.76%0.92%吸收权益性投资收到的现金6.28%12.04%5.76%0.92%其中:子公司吸收投资收到的现金0.84%0.08%-0.76%-0.91%取得借款收到的现金102.25%103.87%1.62%0.02%收到其他与筹资活动有关的现金22.35%7.05%-15.30%-0.68%偿还债务支付的现金125.61%113.13%-12.49%-0.10%分配股利.利润或利息支付的现金22.39%22.41%0.02%0.00%其中:子公司支付给少数股东的现金0.00%3.51%3.51%0.00%支付其他与筹资活动有关的现金31.15%18.87%-12.27%-0.39%筹资活动产生的现金流量-48.26%-31.44%16.83%-0.35%汇率变动对现金的影响1.49%0.36%-1.14%-0.76%现金及现金等价物净增加额20.28%0.32%-19.97%-0.98%期初现金及现金等价物余额79.72%99.68%19.97%0.25%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.101.131.40速动比率0.790.801.02保守速动比率0.770.781.00现金比率0.420.460.47营运资金与借款比0.210.371.16营运资金(万元)12219.6617763.5952604.88图3.1姚记科技2021~2023年流动比率图图3.2姚记科技2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数24.1763.4953.88经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.440.410.32现金流利息保障倍数19.9183.8833.44平均资产负债率(%)41.9338.1934.46长期借款与总资产比0.030.01有形资产负债率(%)63.0955.0647.11有形资产与带息债务比0.390.270.18权益乘数1.721.621.53产权比率0.720.620.53权益与负债比1.391.621.90长期资本负债率(%)15.526.634.70长期负债与权益比0.180.070.05经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.330.360.29经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.540.750.73图3.3姚记科技2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)7.539.7813.27应收账款周转率13.2810.237.54应收账款周转天数27.4935.6848.44存货与收入比0.080.090.09存货周转率7.676.876.73存货周转天数47.5753.1554.27应付账款周转率24.8914.4012.43营运资金周转率39.6732.4310.25现金及现金等价物周转率4.603.904.35流动资产周转率2.872.552.33图3.4姚记科技2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率10.519.9810.82非流动资产周转率1.461.471.58图3.5姚记科技2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.970.930.94股东权益周转率1.671.511.44图3.6姚记科技2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.260.140.20总资产净利润率(ROA)0.140.090.13图3.7姚记科技2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)24.8413.8219.86息税前利润与资产总额比0.300.170.26投入资本回报率0.170.100.15长期资本收益率0.260.170.24投资收益率0.38-0.100.14图3.8姚记科技2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.900.830.83营业毛利率0.410.390.38营业成本率0.590.610.62营业利润率0.170.110.17营业净利率0.150.090.14总营业成本率0.850.870.83销售费用率0.140.120.07管理费用率0.060.060.07财务费用率0.01销售期间费用率0.200.180.14成本费用利润率0.210.140.22息税前营业利润率0.170.110.17价格成本费用利润率1.691.631.60图3.9姚记科技2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.951.630.76经营现金流量净额与营业收入比0.140.150.10应收账款与营业收入比0.080.100.13图3.10姚记科技2021~2023年经营现金流量净额与营业收入