雷柏科技财务报表分析报告

深圳雷柏科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金33120.5646486.4859496.74应收票据1072.36404.5237.58应收账款12775.8812229.8711294.33预付款项247.06157.83242.00其他应收款361.0580.14161.31存货7045.565968.896594.86其他流动资产41954.2335654.7727257.59流动资产合计96985.72100989.69105110.07投资性房地产18515.1017694.3216873.53固定资产788.95337.57266.11无形资产41.7816.314.57长期待摊费用215.74291.53253.50递延所得税资产2357.171776.581431.77其他非流动资产21.38非流动资产合计22677.7120506.6719144.69资产总计119663.42121496.36124254.76应付票据44.3768.93138.80应付账款5338.894619.165077.34应付职工薪酬681.83621.88500.09应交税费74.7491.3456.99其他应付款1704.851607.721498.73一年内到期的非流动负债365.29383.47132.54其他流动负债69.72100.73110.48流动负债合计8409.067690.817645.92长期负债合计410.7326.69183.94预计负债347.26递延所得税负债209.17258.91290.37递延收益-非流动负债346.8796.4953.42非流动负债合计966.77729.35527.74负债合计9375.838420.168173.65实收资本(或股本)28288.0028288.0028288.00资本公积95785.2395785.2395785.23盈余公积3365.443365.443365.44未分配利润-16826.06-13101.87-9905.81其他综合收益-325.02-1260.60-1451.76归属于母公司所有者权益合计110287.59113076.21116081.11所有者权益合计110287.59113076.21116081.11负债与所有者权益总计119663.42121496.36124254.76深圳雷柏科技股份有限公司，简称雷柏科技，所属的行业是计算机、通信和其他电子设备制造业，公司总部位于广东省。2023年，雷柏科技的资产总计是124,254.76万元，负债合计是8,173.65万元，所有者权益合计是116,081.11万元。图1.1雷柏科技2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看雷柏科技的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是119,663.42万元、121,496.36万元、124,254.76万元，其中，2023年的流动资产合计为105,110.07万元，包括59,496.74万元的货币资金和6,594.86万元的存货；非流动资产合计为19,144.69万元，其中的固定资产占到了266.11万元。图1.2雷柏科技2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，雷柏科技最近三年的负债总额分别是9,375.83万元、8,420.16万元、8,173.65万元，其中，2023年的流动负债是7,645.92万元，非流动负债是527.74万元。所有者权益方面，2021~2023年雷柏科技的所有者权益总额分别为110,287.59万元、113,076.21万元、116,081.11万元，2023年的股本为28,288.00万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入48680.4044749.5241446.02营业收入48680.4044749.5241446.02营业总成本45091.3740704.3538823.07营业成本35491.3132654.2929943.12税金及附加334.49370.48435.75销售费用5785.925980.805733.59管理费用1161.261159.311230.96财务费用61.44-1998.58-1334.35资产减值损失-500.07-245.55-176.77投资收益1479.421488.431148.75营业利润4761.884750.313242.06营业外收入53.232.75332.99营业外支出20.13395.770.54利润总额4794.984357.293574.51所得税费用498.57633.09378.45净利润4296.423724.203196.06归属于母公司所有者的净利润4296.423724.203196.06其他综合收益(损失)216.13-935.58-191.16综合收益总额4512.552788.613004.90归属于母公司所有者的综合收益4512.552788.613004.902021~2023年雷柏科技的营业总收入分别为48,680.40万元、44,749.52万元、41,446.02万元，营业总成本分别为45,091.37万元、40,704.35万元、38,823.07万元，净利润分别为4,296.42万元、3,724.20万元、3,196.06万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为5,733.59万元、1,230.96万元和-1,334.35万元，营业利润和利润总额分别为3,242.06万元、3,574.51万元。图1.3雷柏科技2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金53389.8748594.9944786.43收到的税费返还2307.081045.65833.85收到的其他与经营活动有关的现金437.90741.071411.25购买商品、接受劳务支付的现金41398.4235309.8433340.47支付给职工以及为职工支付的现金3317.853880.784094.03支付的各项税费624.23737.52771.24支付其他与经营活动有关的现金5511.074958.165065.52经营活动产生的现金流量5283.285495.403760.27收回投资收到的现金112037.7681142.6748000.00取得投资收益收到的现金1278.911650.37737.06处置长期资产收回的现金109.5669.780.10购建长期资产支付的现金93.01164.9627.76投资支付的现金111037.7674986.3639171.36投资活动产生的现金流量2295.467711.509538.05支付其他与筹资活动有关的现金422.66430.05481.17筹资活动产生的现金流量-422.66-430.05-481.17汇率变动对现金的影响-123.13561.45134.67现金及现金等价物净增加额7032.9513338.3012951.81期初现金及现金等价物余额26087.6233120.5646458.86期末现金及现金等价物余额33120.5646458.8659410.672023年，雷柏科技的期末现金及现金等价物余额为59,410.67万元，其中，经营活动产生的现金流量是3,760.27万元，投资活动产生的现金流量是9,538.05万元，筹资活动产生的现金流量是-481.17万元。图1.4雷柏科技2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5雷柏科技2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6雷柏科技2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7雷柏科技2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金13010.260.28应收票据-366.94-0.91应收账款-935.54-0.08预付款项84.170.53其他应收款81.171.01存货625.970.10其他流动资产-8397.18-0.24流动资产合计4120.380.04投资性房地产-820.79-0.05固定资产-71.46-0.21无形资产-11.74-0.72长期待摊费用-38.03-0.13递延所得税资产-344.81-0.19其他非流动资产21.38非流动资产合计-1361.98-0.07资产总计2758.400.02应付票据69.871.01应付账款458.180.10应付职工薪酬-121.79-0.20应交税费-34.35-0.38其他应付款-108.99-0.07一年内到期的非流动负债-250.93-0.65其他流动负债9.750.10流动负债合计-44.89-0.01长期负债合计157.255.89预计负债-347.26-1.00递延所得税负债31.460.12递延收益-非流动负债-43.07-0.45非流动负债合计-201.61-0.28负债合计-246.51-0.03实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润3196.06-0.24其他综合收益-191.160.15归属于母公司所有者权益合计3004.900.03所有者权益合计3004.900.03负债与所有者权益总计2758.400.02从资产的角度对雷柏科技的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是124,254.76万元，相比2022年变动了2,758.40万元，变动了0.02。图2.1雷柏科技2021~2023年流动资产合计图其中，雷柏科技2023年流动资产合计为105,110.07万元，相比2022年变动了4,120.38万元，变动了0.04。货币资金为59,496.74万元，相比2022年变动了13,010.26万元，变动了0.28，存货为6,594.86万元，相比2022年变动了625.97万元，变动了0.10。图2.2雷柏科技2021~2023年存货统计图非流动资产合计为19,144.69万元，相比2022年变动了-1,361.98万元，变动了-0.07，其中的固定资产为266.11万元，相比2022年变动了-71.46万元，变动了-0.21。图2.3雷柏科技2021~2023年固定资产统计图负债方面，雷柏科技2023年的负债总额为8,173.65万元，相比2022年变动了-246.51万元，变动了-0.03，其中，流动负债是7,645.92万元，非流动负债是527.74万元，相比2022年，分别变动了-44.89万元和-201.61万元，变动比率分别是-0.01和-0.28。所有者权益方面，2023年雷柏科技的所有者权益总额为116,081.11万元，相比2022年变动了3,004.90万元，变动了0.03；股本为28,288.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金38.26%47.88%9.62%0.25%应收票据0.33%0.03%-0.30%-0.91%应收账款10.07%9.09%-0.98%-0.10%预付款项0.13%0.19%0.06%0.50%其他应收款0.07%0.13%0.06%0.97%存货4.91%5.31%0.39%0.08%其他流动资产29.35%21.94%-7.41%-0.25%流动资产合计83.12%84.59%1.47%0.02%投资性房地产14.56%13.58%-0.98%-0.07%固定资产0.28%0.21%-0.06%-0.23%无形资产0.01%0.00%-0.01%-0.73%长期待摊费用0.24%0.20%-0.04%-0.15%递延所得税资产1.46%1.15%-0.31%-0.21%其他非流动资产0.00%0.02%0.02%0.00%非流动资产合计16.88%15.41%-1.47%-0.09%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%应付票据0.06%0.11%0.05%0.97%应付账款3.80%4.09%0.28%0.07%应付职工薪酬0.51%0.40%-0.11%-0.21%应交税费0.08%0.05%-0.03%-0.39%其他应付款1.32%1.21%-0.12%-0.09%一年内到期的非流动负债0.32%0.11%-0.21%-0.66%其他流动负债0.08%0.09%0.01%0.07%流动负债合计6.33%6.15%-0.18%-0.03%长期负债合计0.02%0.15%0.13%5.74%预计负债0.29%0.00%-0.29%-1.00%递延所得税负债0.21%0.23%0.02%0.10%递延收益-非流动负债0.08%0.04%-0.04%-0.46%非流动负债合计0.60%0.42%-0.18%-0.29%负债合计6.93%6.58%-0.35%-0.05%实收资本(或股本)23.28%22.77%-0.52%-0.02%资本公积78.84%77.09%-1.75%-0.02%盈余公积2.77%2.71%-0.06%-0.02%未分配利润-10.78%-7.97%2.81%-0.26%其他综合收益-1.04%-1.17%-0.13%0.13%归属于母公司所有者权益合计93.07%93.42%0.35%0.00%所有者权益合计93.07%93.42%0.35%0.00%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，雷柏科技的负债占总资产的比重为6.58%，所有者权益占总资产的比重为93.42%，其中，流动负债占据了6.15%，非流动负债占据了0.42%。从资产的构成看，2023年度，雷柏科技的流动资产占总资产的比重为84.59%，其中，货币资金占据了47.88%，非流动资产占总资产的比重为15.41%，其中，固定资产占据了0.21%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-3303.50-0.07营业收入-3303.50-0.07营业总成本-1881.28-0.05营业成本-2711.17-0.08税金及附加65.270.18销售费用-247.21-0.04管理费用71.650.06财务费用664.23-0.33资产减值损失68.78-0.28投资收益-339.68-0.23营业利润-1508.25-0.32营业外收入330.24120.09营业外支出-395.23-1.00利润总额-782.78-0.18所得税费用-254.64-0.40净利润-528.14-0.14归属于母公司所有者的净利润-528.14-0.14其他综合收益(损失)744.42-0.80综合收益总额216.290.08归属于母公司所有者的综合收益216.290.08垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本90.96%93.67%2.71%0.03%营业成本72.97%72.25%-0.73%-0.01%税金及附加0.83%1.05%0.22%0.27%销售费用13.37%13.83%0.47%0.04%管理费用2.59%2.97%0.38%0.15%财务费用-4.47%-3.22%1.25%-0.28%资产减值损失-0.55%-0.43%0.12%-0.22%投资收益3.33%2.77%-0.55%-0.17%营业利润10.62%7.82%-2.79%-0.26%营业外收入0.01%0.80%0.80%129.74%营业外支出0.88%0.00%-0.88%-1.00%利润总额9.74%8.62%-1.11%-0.11%所得税费用1.41%0.91%-0.50%-0.35%净利润8.32%7.71%-0.61%-0.07%归属于母公司所有者的净利润8.32%7.71%-0.61%-0.07%其他综合收益(损失)-2.09%-0.46%1.63%-0.78%综合收益总额6.23%7.25%1.02%0.16%归属于母公司所有者的综合收益6.23%7.25%1.02%0.16%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-3808.56-0.08收到的税费返还-211.80-0.20收到的其他与经营活动有关的现金670.180.90购买商品、接受劳务支付的现金-1969.37-0.06支付给职工以及为职工支付的现金213.250.05支付的各项税费33.720.05支付其他与经营活动有关的现金107.360.02经营活动产生的现金流量-1735.13-0.32收回投资收到的现金-33142.67-0.41取得投资收益收到的现金-913.31-0.55处置长期资产收回的现金-69.68-1.00购建长期资产支付的现金-137.20-0.83投资支付的现金-35815.00-0.48投资活动产生的现金流量1826.550.24支付其他与筹资活动有关的现金51.120.12筹资活动产生的现金流量-51.120.12汇率变动对现金的影响-426.78-0.76现金及现金等价物净增加额-386.49-0.03期初现金及现金等价物余额13338.300.40期末现金及现金等价物余额12951.810.28垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金104.60%75.38%-29.21%-0.28%收到的税费返还2.25%1.40%-0.85%-0.38%收到的其他与经营活动有关的现金1.60%2.38%0.78%0.49%购买商品、接受劳务支付的现金76.00%56.12%-19.88%-0.26%支付给职工以及为职工支付的现金8.35%6.89%-1.46%-0.18%支付的各项税费1.59%1.30%-0.29%-0.18%支付其他与经营活动有关的现金10.67%8.53%-2.15%-0.20%经营活动产生的现金流量11.83%6.33%-5.50%-0.46%收回投资收到的现金174.65%80.79%-93.86%-0.54%取得投资收益收到的现金3.55%1.24%-2.31%-0.65%处置长期资产收回的现金0.15%0.00%-0.15%-1.00%购建长期资产支付的现金0.36%0.05%-0.31%-0.87%投资支付的现金161.40%65.93%-95.47%-0.59%投资活动产生的现金流量16.60%16.05%-0.54%-0.03%支付其他与筹资活动有关的现金0.93%0.81%-0.12%-0.13%筹资活动产生的现金流量-0.93%-0.81%0.12%-0.13%汇率变动对现金的影响1.21%0.23%-0.98%-0.81%现金及现金等价物净增加额28.71%21.80%-6.91%-0.24%期初现金及现金等价物余额71.29%78.20%6.91%0.10%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率9.9212.5313.73速动比率5.746.758.67保守速动比率5.646.738.66现金比率3.465.897.92营运资金与借款比1.170.430.36营运资金(万元)85251.5190893.1595529.34图3.1雷柏科技2021~2023年流动比率图图3.2雷柏科技2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数79.04-1.18-1.68经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.540.680.49现金流利息保障倍数85.99-2.75-2.82平均资产负债率(%)8.907.386.75长期借款与总资产比有形资产负债率(%)8.907.386.75有形资产与带息债务比0.010.010.01权益乘数1.101.081.07产权比率0.100.080.07权益与负债比10.2412.5513.81长期资本负债率(%)0.740.750.55长期负债与权益比0.010.010.01经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.500.620.45经营活动产生的现金流量净额与带息债务比5.334.504.24图3.3雷柏科技2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)23.6427.9428.38应收账款周转率4.233.583.52应收账款周转天数86.28101.98103.58存货与收入比0.160.150.15存货周转率4.705.024.77存货周转天数77.6872.7476.57应付账款周转率5.226.566.18营运资金周转率0.570.490.43现金及现金等价物周转率1.070.700.50流动资产周转率0.510.450.40图3.4雷柏科技2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率48.4179.45137.31非流动资产周转率2.102.072.09图3.5雷柏科技2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.410.370.34股东权益周转率0.450.400.36图3.6雷柏科技2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.040.020.02总资产净利润率(ROA)0.040.030.03图3.7雷柏科技2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)3.983.332.79息税前利润与资产总额比0.070.040.04投入资本回报率0.040.020.02长期资本收益率0.040.020.02投资收益率0.080.070.03图3.8雷柏科技2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.900.850.89营业毛利率0.270.270.28营业成本率0.730.730.72营业利润率0.100.110.08营业净利率0.090.080.08总营业成本率0.930.910.94销售费用率0.120.130.14管理费用率0.020.030.03财务费用率-0.04-0.03销售期间费用率0.140.110.14成本费用利润率0.110.120.10息税前营业利润率0.100.050.05价格成本费用利润率1.371.371.38图3.9雷柏科技2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比1.231.481.18经营现金流量净额与营业收入比0.110.120.09应收账款与营业收入比0.240.280.28图3.10雷柏科技2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)93.8594.5095.54资本积累率(%)-6.15-5.50-4.46固定资产增长率(%)1369.14511.47609.03总资产增长率(%)101.83101.53102.2