财务部绩效考核管理办法

财务部绩效考核管理办法

文件名

文件编号

称财务部绩效考核管理办法

权责部

财务部、人事部、总裁办机密等级★★★

门

拟共5

财务部拟定日期版次第一版页码

订页

CEO审核执行日期分发财务部

为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职

责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经

理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确

性、及时性、完整性等方面出现的问题。

一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度

考核两部分组成。其中月度考核具体如下

1、月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%；

2、月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数；

3、考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分

值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工

作质量控制的目标进行制定）；

（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的

真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相

关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。

（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部

的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发

现差错一次扣5分）。

（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确

（差错一次扣5分）

（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单

据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。

（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务

流程的顺畅性，保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务

核算与监督的需要（出现差错一次扣5分）。

4、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金

额度的15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算

的100%至80%,按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入

完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例如

下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理

18%、人事部经理10%、行政部经理10%o

（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执

行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。

（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差

错扣5分）。

（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划

等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。

（4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制

度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成

可以加5分）。

（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招

聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人

员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。

（6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事

务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5

分）。

（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。

二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位

说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的

0.2%,考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90

分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年

月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为

60分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员

工考核总分*员工个人评分）

1、收入、税务会计：

（1）收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一

次扣5分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及

时（出现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差

错一次扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）

收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5

分）

（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特

殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）

（3）发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和

领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的

管理（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。

（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、

完整、准确（出现差错一次扣5分）。

2、成本、费用会计：

（1）采购付款的审核（不含眼镜）：采购业务审核的及时、完

整、准确（出现差错一次扣5分），采购合同的管理（保管、建立

台帐）。

（2）成本核算：月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、

完整（出现差错一次扣5分）。

（3）存货的管理：手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出

现差错一次扣5分）。

（4）固定资产的管理：固定资产的管理及时、准确、完整（出

现差错一次扣5分）。

（5）日常费用的核算：日常费用的会计核算（出现差错一次扣

5分），配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例（制定实

施一项制度加10分）。

（6）期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣5

分）。

3、配镜会计：

（1）眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错

一次扣5分）。

（2）眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣5

分）。

（3）眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣5

分）。

（4）眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣5分）

（5）月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣5

分）。（6）期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一

次扣10分）。

（7）建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例（出现差错

一次扣5分）。

（8）公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现

差错一次扣10分）。

4、医保会计：

（1）公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣5

分）。

（2）医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣5

分）。

（3）医保数据的监管（出现差错一次扣5分）。

（4）医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训

（定期组织，少一次扣5分）。

（5）市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一

次扣5分）。

（6）住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣5

分）。

（7）配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工

作（出现差错一次扣5分）。

（8）结算组的管理（出现纠纷，有责任扣5分）。

5、出纳：

（1）公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣5分、严重差

错一次扣10分）。

（2）每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次

扣5分）。

（3）监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查

发现差错一次扣5分，如发现差错不上报一次扣10分）。

（4）负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差

错一次扣5分）。

（5）收入日报表的核对（出现一次差错扣5分、严重差错一次

扣10分）。

（6）日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换

取、发票审核等）。

备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调

整，所有岗位迟到一次扣5分。

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财务部岗位绩效考核管理制度

一、绩效考核制度说明

部门名称财务部部门主管

目的：

为了适应公司发展需要，提高科学管理水平，充分体现本部门的工作职能，提高

本部门职工整体的业务素质，以绩效工资激发员工的工作积极性及鼓励员工不断提高工

作能力，进而提高公司竞争力和可持续发展能力，实习公司的长远战略目标，特拟订本

考核制度。

适用范围：本部门所有员工。

评测办法：

本部门职员的业绩由直属上级领导考核,每月进行一次评分，月末由财务总监将考核

结果汇总呈报人力资源部。

评测标准：

二、优秀（100—80分）良（79—60分）差（60分以下）

三、每一小项指标实际得分=每一小项指标得分X权重比例

四、每一大项指标实际得分=小项指标得分合计X权重比例

五、总得分=各个大项指标得分相加

月评：

♦按评测标准汇总出员工该月考核分值（满分100分）；

♦根据评测标准，如果某个员工在本月中考核结果为差，要对其进行培训

教育，并记录在案；

♦每月将测评结果汇总报至人力资源部,再由人力资源部将测评结果呈报总

经理。

评季评：

测

♦该季度三个月份的考核分值之和/3=该员工该季度的综合考核分值.

程

♦根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有？次被评为优，

序

可予以嘉奖，具体嘉奖办法由部门总监提出，报总经理批准。

♦根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有？次被评为最差，

一方面要对其进行培训教育，另一方面要下调一级工资，并记录在案。

♦根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中连续三次被评为最差，

再次进行员工培训，还要其本人作出书面保证，以确保其在下次测评中

不被评为最差，并将其工资下调二级，如果在以后的测评中一旦再出现

一次最差，公司则无条件将其辞退。

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年评：

♦该员工该年度4个季度的考核分值之和/4=该员工年度的考核分值。

♦如果某员工在年终测评结果中被评为最差，人力资源部将对该员工参与

或负责的计划进行评估，如无重大贡献或突出表现者，公司会无条件将

其辞退.

♦如果某员工在年终测评中被评为最优，公司将直接对本人进行奖励，具

体奖励办法由部门总监提出，报总经理批准。

考员工：

核♦绩效反馈和改进

结♦拟定新的个人月度绩效计划

果

人力资源部：

应

用♦《员工绩效评估卡》归档

♦汇总结果、调查上报

♦发放个人月度绩效奖金；作为个人培训、晋升、降职、调薪的依据

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二、财务部各岗位绩效考核

1、财务总监岗位绩效考核指标组成表

指标执行人：

评估月度：一年一月

指标类别序号考核指标信息来源权重考评标准得分扣分原因

优秀良差

拟订公司年度财务预算、拟订公司年度财务预算、拟订公司年度财务预

财务收支计划、信贷计划财务收支计划、信贷计划算、财务收支计划、信

拟订公司年度预算、财及时、合理、详细、有据基本及时和合理：对有关贷计划不及时、不合

务收支计划、信贷计可依、可操作；对有关计计划的实施工作未给予有理、缺少依据；对有关

戈审核下级部门上报划的实施工作给予积极有效监督、指导，未能及时发计划的实施工作未给予

1直接上级10%

的月度预算，并监督、力的监督、指导，及时发现和解决问题，少数计划监督、指导，未能发现

现并解决问题，确保计划没有完成和解决问题，部分计划无

指导有关计划的实施工

顺利完成法完成

作

业绩

指标

（权重优秀良差

60%）建立和完善财务管理制度建立和完善财务管理制度未能建立和完善财务管

和相关工作程序及流程，和相关工作程序及流理制度和相关工作程序

使工作效率得到有效提程，；建立财务核算体系及流程,工作效率得不到

建立和完善财务管理制高；建立科学、系统并符和财务监控体系,能进行提高；未能根据企业实

度和相关工作程序及流合企业实际情况的财务核有效的内部控制，仍存在际情况建立科学、系统

2有关报告10%

程,建立财务核算体系算体系和财务监控体系，需改善问题的财务核算体系和财务

和财务监控体系能进行有效的内部控制监控体系，不能进行有

效的内部控制

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优秀良差

对公司的财务管理、成本对公司的财务管理、成木未能对公司的财务管

负责公司的财务管理、管理、预算管理、会计核管理、预算管理、会计核理、成本管理、预算管

成本管理、预算管理、算、会计监督、审计监算、会计监督、审计监理、会计核算、会计监

3会计核算、会计监督、直接上级10%察、存货控制等方面工作察、存货控制等方面工作督、审计监察、存货控

审计监察、存货控制等起到积极有力的领导、监未给予积极有力的领导、制等方面工作起到领

方面工作督作用，加强公司的经济监督，起到的作用较低，导、监督作用，导致公

管理，提高公司的经济效未能加强公司的经济管司的经济管理工作效率

益理，未能提高公司的经济地下，影响公司的经济

效益效益

优秀良差

公司应缴税款审核及时、公司应缴税款审核基本准公司应缴税款审核不及

准确、无差错；全面、深确、偶尔出现差错：了解时、不准确、经常出现

对公司税收进行整体筹入的掌握有关税务知识，有关税务知识,对新规定差错；对有关税务知识

划与管理，审核公司应及时学习、了解国家、地未能及时学习、了解；未了解不够,不了解有关新

4有关记录10%

缴税款，按时完成税务方税务的新规定；合理利能有效利用有关条款，税规定；税务策划工作存

申报以及年度审计工作用有关条款,完成税务策务策划工作有待提高；差在问题；差错率超过2%

划工作；无差错错率超过1%,但不超过

2%

优秀良差

审核财务相关报表及所统计报表审核及时、准统计报表审核基本准确：统计报表审核不及时、

5有关报表10%确；所报送的报表中无差所报送的报表中偶尔出现不准确;所报送的报表中

有指标明细分析表等

错差错经常出现差错

对公司重大的投资、融优秀良差

资、并购等经营活动提对公司重大的投资、融对公司重大的投资、融对公司重大的投资、融

供建议和决策支持，参资、并购等经营活动提出资、并购等经营活动未能资、并购等经营活动提

6与风险评估、指导、跟直接上级10%有效、合理的建议和决策提出有效、合理的建议和出错误、无效的建议和

踪和控制支持，参与风险评估、指决策支持，参与风险评决策支持,没有做好风险

导估、指导、跟踪和控制工评估、指导、跟踪和控

跟踪和控制工作，促进经作，促进经营活动的进制工作，影响经营活动

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营活动的顺利进行行，少数经营活动不能完的进行

成

按照规定定期提交财务分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

向上级主管汇报公司经考核因素:报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问

营状况、经营成果、财题分析（20分），建议合理（20分）

7务收支及计划的具体情有关报告10%本项得分为：考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

况,为集团高级管理人

员提供财务分析

优秀良差

负责协调、维护银行、经常与各部门沟通联系，与各部门沟通不足,未能及未与各部门进行沟通，

8税务、统计及审计等外直接上级5%关系良好，取得良好信誉，时获得所需全部信贷；财关系差，无法获得所需

部机构合作关系能及时获得所需信贷；能务审计和税务工作完成效信贷，无法按时完成财

顺利完成财务审计和税务率较低务审计和税务工作

工作

优秀良差

精确地监控和预测现金流比较精确地监控和预测现未能精确地监控和预测

量，确定和监控公司负债金流量，确定和监控公司现金流量,没有确定和监

监控和预测现金流量，和资本的合理结构，做好负债和资本的合理结构，控公司负债和资本的合

确定和监控公司负债和公司资金的统筹管理和运做好公司资金的统筹管理理结构，未能做好公司

9有关报告5%

资本的合理结构,统筹作工作，并对其进行有效和运作工作，并对其进行资金的统筹管理和运作

管理和运作公司资金的风险控制有效的风险控制，偶尔出工作，不能对其进行有

现差错效的风险控制，经常出

现差错

优秀良差

公司财务体系的组织建

10直接上级5%做好公司财务体系的组织未能做好公司财务体系的未能做好公司财务体系

设和团队管理建设工作，及时指出问题，组织建设工作，没有及的组织建设工作，没有

作出调整，妥善做好部门时、妥善做好部门的招聘及时、妥善做好部门的

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的招聘任免和培训工作任免和培训工作，影响部招聘任免和培训工作，

门的组织建设导致部门因人手不足无

法按时完成工作目标

绩效考评委绩效考评委员会根据本岗位对本部门员工绩效考评工作情况进行评分（百分制）

11对下属绩效考核5%

员会本项得分为：本岗位绩效考评工作情况得分（百分制）*本项权重系数（10%）

实际得分*权重

未能及时建立健全本部门的规章制度，工作流程混乱，每发现一次本项指标扣2

分；

未能有效贯彻传达公司的规章制度,每发现一次本项指标扣2分；

12内部管理直接上级10%

因部门内部原因造成公司任务未完成，每发现一次本项指标扣2分；

内部管理混乱，下属士气低落，抱怨较多，每发现一次本项指标扣2分；

未能有效配合其他部门的工作，遭到投诉，每发现一次本项指标扣5分；

实际得分：100-被扣掉的分数总和

小计()X1O%+()X1O%+()X10%+()X10%+()X10%+()X10%+()X10%+()X5%+

()X5%+()X5%+()X5%+()X10%=()分

指标一：领导能力指标三：团队合作指标五：沟通能力

权重：30%权重：20%权重：10%

能力得分：得分：得分：

指标

（权重扣分原因：扣分原因：扣分原因：

25%）

指标二:专业知识和技能指标四:解决问题的能力

权重：25%权重：15%

得分：得分：得分：

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扣分原因：扣分原因：扣分原因：

小计()X30%+()X20%+()X10%+()X25%+()15%=()分

指标一：是否能严守期限，达成目标指标三：是否要求以身作则指标五：是否及时准确向上级汇报工作

权重：30%权重:20%权重:15%

得分：得分:得分：

扣分原因：扣分原因：扣分原因：

态度

指标

指标二：是否关注公司长期的发展方向及长

（权重指标四：是否遵守上级指示

期目标的实施

15%）权重：15%

权重：20%

得分：得分：得分：

扣分原因：扣分原因：扣分原因：

小计()X30%+()X20%+()X15%+()X20%+()15%=()分

总分业绩指标（）X60%+能力指标（）X25%+态度指标X15%=（）分

被估人签字:直接主管（评测人）签字：人力资源部主管签字:

时间：时间：时间:

2、财务主管岗位绩效考核指标组成表

指标执行人：

评估月度：一年—月

指标类别序号考核指标信息来源权重考评标准得分扣分原因

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优秀良差

根据集团公司中、长期协助拟订公司月、季度财协助拟订公司月、季度财拟订公司月、季度财务预

经营计划,协助财务总务预算、财务收支计划、务预算、财务收支计划、算、财务收支计划、信贷

1监制订和执行业务计直接上级15%信贷计划及时、合理、详信贷计划及时、合理；计划不及时、不合理、缺

戈人财务预算、监督计细、有据可依、可操作；少依据；

划

优秀良差

及时发现财务管理体系不比较及时地发现财务管理未能及时对财务管理体系

建立、健全财务管理体足，建立、健全财务管理体系问题：对有关计划的的问题进行发现、解决：

系，对财务部门的日常体系；对财务有关计划的实施进行具体的执行、监对有关计划的实施工作未

2直接上级10%

管理、年度预算、资金实施工作执行到位，按时督工作，发现并解决问给予监督、指导，未能发

运作等进行总体控制完成计划进程，及时发现题,少数计划无法完成现和解决问题，部分计划

并解决问题，确保计划顺无法完成

业绩利完成

指标优秀良差

（权重公司应缴税款缴纳及时、公司应缴税款缴纳基本准公司应缴税款缴纳不及

60%）准确、无差错;全面、深确、偶尔出现差错；了解时、不准确、经常出现差

负责公司应缴税款，完入的掌握有关税务知识，有关税务知识,对新规定错；对有关税务知识了解

成公司税务具体筹划与及时学习、了解国家、地未能及时学习、了解；未不够，不了解有关新规

方税务的新规定；合理利能有效利用有关条款，税定；税务管理工作存在问

3管理工作，按时完成税有关记录10%

用有关条款，完成税务管务管理工作有待提高；差题；差错率超过2%

务申报以及年度审计工

理工作;无差错错率超过1%,但不超过

作2%

优秀良差

审核公司人力资源部每统计报表审核及时、准统计报表审核基本准确；统计报表审核不及时、不

4月编制的工资、奖金发有关报表10%确；所报送的报表中无差所报送的报表中偶尔出现准确;所报送的报表中经

错差错常出现差错

放表；

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负责编制月、季度的财按照规定定期提交财务分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

务报表和财务预算,分考核因素：报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题

5有关报告15%

析检查公司财务收支和分析（20分），建议合理（20分）

预算的执行情况本项得分为：考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

对各类凭证、帐簿、报优秀良差

表进行复核，对外报送对各类凭证、帐簿、报表对各类凭证、帐簿、报表对各类凭证、帐簿、报表

6有关报表5%

资料的合法性、准确性复核准确、及时，对外报复核基本准确，对外报送复核不准确；对外报送的

负责；送资料无差错资料偶尔出现差错资料经常出现差错

定期进行库存盘点工优秀良差

作，指导并参与实际出定期检查库存现金和银行定期检查库存现金和银行没有定期检查库存现金和

7入库管理；定期检查公有关