审计与监督管理制度

审计与监督管理制度第一章总则第一条目的与适用范围本制度的目的是为了规范企业的审计与监督管理工作，确保企业的运营活动符合法律法规的要求，保障企业的财务、风险和合规管理，提升企业的经营效益和风险掌控本领。本制度适用于企业的内部审计与监督管理工作。第二条基本原则审计与监督管理工作应本着公正、独立、客观、准确的原则，维护企业的利益和声誉，保护股东、投资者和相关利益相关方的合法权益。第三条工作机构企业应设立内部审计与监督管理部门，负责组织、协调和实施审计与监督管理工作，确保工作的独立性和有效性。第四条岗位职责内部审计与监督管理部门负责起草审计与监督管理制度，订立审计计划和监督方案，组织实施审计与监督工作，提出审计看法和监督建议。各部门负责搭配内部审计与监督管理部门工作，供应所需的信息和资料；接受审计与监督管理工作的检查和监督。第二章审计工作第五条审计计划每年初，内部审计与监督管理部门应订立年度审计计划，明确审计的对象、范围、目标和重点。审计计划应依据企业的经营特点和风险情形进行调整，确保审计工作的全面性和针对性。第六条审计程序审计程序包含但不限于以下环节：1.确定审计范围，明确审计的目标和重点。2.收集、整理相关资料，评估风险。3.订立审计程序，订立审计方案。4.实施审计工作，进行数据分析和财务核查。5.提出审计看法和建议，订立整改措施。6.监督整改落实情况，跟踪审计结果的执行情况。第七条审计报告内部审计与监督管理部门应依据审计结果，及时编制审计报告。审计报告应明确指出问题和存在的风险，提出改进建议和整改措施。审计报告应提交给企业管理层和相关部门，并报告给股东或投资人。第三章监督管理工作第八条监督方案内部审计与监督管理部门应订立年度监督方案，明确监督的对象、范围、目标和重点。监督方案应结合企业的经营特点和风险情形，确保监督工作的有效性和针对性。第九条监督程序监督程序包含但不限于以下环节：1.收集、整理相关信息，评估风险。2.订立监督方案，明确监督的目标和重点。3.开展监督工作，进行现场检查和核实。4.提出监督看法和建议，订立整改措施。5.监督整改落实情况，跟踪监督结果的执行情况。第十条监督报告内部审计与监督管理部门应依据监督结果，及时编制监督报告。监督报告应明确指出问题和存在的风险，提出改进建议和整改措施。监督报告应提交给企业管理层和相关部门，并报告给股东或投资人。第四章保密与违规惩罚第十一条保密责任内部审计与监督管理部门及工作人员应对审计和监督工作中所掌握的企业信息和数据保密。未经授权，不得将相关信息和数据泄露给外部人员或机构。第十二条违规惩罚对于违反本制度相关规定的行为，将依据企业内部管理制度进行严厉处理，包含但不限于警告、停职、降级、解聘等。对于涉嫌违法违纪行为，将依照法律法规的规定进行处理，必需时将移交给司法机关处理。第五章附则第十三条制度宣教内部审计与监督管理部门应定期进行制度宣教，提高企业各部门对审计与监督管理工作的认得和理解，确保制度的有效实施。第十四条制度完善对于因企业发展需要或制度实施中发现的问题，内部审计与监督管理部门应及时进行制度的修订和完善。第十五条生效日期本制度自颁布之日起生效，同时废止以前全部与本制度相冲突的规定。第十六条解释权内部审