2024年内部审计管理制度例文（二篇）

第8页共8页2024年内部审计管理制度例文资料第二十条财务统计股应在年度结束后，及时向局主管领导及主要负责人呈报审计计划执行情况的总结报告。第四章审计权限第二十一条内部审计的主要权限涵盖以下方面：一、要求局内相关部门及下属企事业单位按时提交生产、经营、财务收支计划、预算及其执行情况、决算、会计报表及其他相关文件、资料。二、参与生产、经营、财务及经济管理等方面的会议，并有权召开与审计事项紧密相关的会议。三、参与审计工作规章制度的制定与研讨，待局党委会或局长办公会议审议通过后，负责公布并实施。四、对生产、经营、财务活动的相关资料、文件进行审查，并有权进行现场实物勘察。五、检查相关计算机系统及其存储的电子数据与资料。六、就审计事项涉及的问题，向相关单位和个人进行调查，并获取必要的证明材料。七、在发现正在进行的严重违法或严重损失浪费行为时，有权作出临时制止决定。八、对于可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表及与经济活动紧密相关的资料，经局主要负责人批准后，有权予以暂时封存。九、针对阻挠、妨碍审计工作或拒绝提供相关资料的行为，经局主要负责人批准，可采取必要的临时措施，并提出追究相关人员责任的建议。十、提出纠正、处理违法违规行为的意见，以及改进管理、提升效益的建议。十一、根据审计工作需要，可聘请外部审计机构进行审计。十二、对违法和造成损失浪费的单位和个人，提出通报批评或追究责任的建议。十三、对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的局内相关部门及下属单位集体和个人，可向局主要负责人或局党委提出表扬和奖励的建议。第五章审计程序第二十二条审计工作依据主管领导、局主要负责人批准或局长办公会议审议通过的年度审计计划与阶段工作计划安排进行。其他审计工作则依据县审计局和上级内部审计机构等授权部门的委托开展。第二十三条审计通常采用预先通知方式，审计通知书需以书面形式在审计前____日送达被审计单位。被审计单位在接到审计通知书后，应严格按照要求做好准备工作；如遇特殊情况，应及时说明。第二十四条审计工作按以下程序进行：一、审计前，应组建审计小组，指定小组负责人，并制定项目审计方案，明确审计范围、内容及方式。二、审计实施过程中，审计人员应认真听取被审计单位情况介绍，调查内部控制制度的建立健全及执行情况，查证会计凭证、账簿、报表及反映经济活动的相关资料；对审计事项，应获取证明材料，填写审计工作记录单，并编制审计工作底稿；审计工作记录单需经相关人员签章确认。三、审计现场工作结束后，审计组应就审计内容发表意见，形成审计报告（征求意见稿）。四、审计组将审计报告（征求意见稿）征求被审计单位或有关人员的意见。被审计单位或有关人员应在收到审计报告（征求意见稿）之日起____个工作日内提交书面意见；逾期未提交的，视为无异议。五、审计组将审计报告（征求意见稿）、审计工作底稿、审计工作记录及被审计单位的书面意见，送交财务会计科负责人或其授权人员进行复核。复核完毕后，拟定审计报告，并连同审计报告（征求意见稿）和被审计单位的书面意见，一并报送主管领导、局主要负责人或局长办公会议审批。六、将经批准的审计报告（必要时出具审计决定）送达被审计单位或有关人员；被审计单位必须执行审计报告及审计决定，并在规定期限内以书面形式反馈执行结果。七、被审计单位或有关人员对审计报告和审计决定如有异议，可向主管领导、局主要负责人或局党委提出；局主要负责人应及时处理；在未作出新的决定之前，原审计报告和审计决定仍然有效。第六章奖惩第二十五条对于在审计工作中表现突出、忠于职守、坚持原则、有突出贡献的财务会计人员及内部审计人员，以及揭发检举违法行为、保护国有财产的有功人员，局应给予精神或物质奖励，并报请上级有关部门予以表彰奖励。第二十六条对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，局将依据相关规定予以处理；构成犯罪的，将移交司法机关追究刑事责任。第二十七条被审计单位如不配合内部审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或报复陷害内部审计人员的，局将依据相关规定及时予以处理；构成犯罪的，将移交司法机关追究刑事责任。第七章附则第二十八条本制度的解释权归衡南县交通运输局财务统计股所有。第二十九条本制度自局党委会或局长办公会议审议通过之日起正式施行。2024年内部审计管理制度例文（二）资料第二十条财务统计股在年度结束后，需将审计计划执行情况及时、全面地向局主管领导及主要负责人提交总结报告。第四章审计权限第二十一条内部审计的主要权限明确如下：一、有权要求局内相关部门及所属企事业单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算及其执行情况、决算、会计报表及其他相关文件、资料。二、可参与生产、经营、财务及经济管理等方面的会议，并有权根据审计需要召开相关会议。三、参与审计规章制度的制定工作，所制定的规章制度需经局党委会或局长办公会议审议通过后方可公布实施。四、有权检查与审计事项相关的生产、经营、财务活动的资料、文件，并进行现场实物勘察。五、对涉及审计事项的计算机系统及其电子数据和资料进行检查。六、针对审计事项，有权向相关单位和个人进行调查，并要求其提供证明材料。七、对于正在进行的严重违法及严重损失浪费行为，有权作出临时制止决定。八、对于可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表及与经济活动相关的资料，经局主要负责人批准后，有权予以暂时封存。九、对于阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供相关资料的行为，经局主要负责人批准后，可采取必要的临时措施，并提出追究相关人员责任的建议。十、有权提出纠正、处理违法违规行为的意见，并提出改进管理、提高效益的建议。十一、根据审计工作需要，可聘请外部审计机构进行审计。十二、对于违法及造成损失浪费的单位和个人，有权给予通报批评或提出追究责任的建议。十三、对于严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可向局主要负责人或局党委提出表扬和奖励的建议。第五章审计程序第二十二条审计工作依据主管领导和局主要负责人的批准或局长办公会议的审议通过的年度审计计划与阶段工作计划进行。同时，也根据县审计局及上级内部审计机构等授权部门的委托开展其他审计工作。第二十三条审计工作一般采取预先通知的方式，审计通知书需以书面形式在审计前若干日送达被审计单位。被审计单位在接到审计通知书后，应严格按照要求做好准备工作，如遇特殊情况应及时说明。第二十四条审计工作按以下程序进行：一、实施审计前，应成立审计小组，并指定小组负责人，同时制定项目审计方案，明确审计范围、内容及方式。二、审计过程中，审计人员需认真听取被审计单位的情况介绍，调查内部控制制度的建立健全及执行情况，查证会计凭证、账簿、报表及反映经济活动的相关资料；对审计事项应取得证明材料，填写审计工作记录单，并编制审计工作底稿；审计工作记录单需由相关人员签章确认。三、审计现场工作结束后，审计组应就审计内容发表意见，并形成审计报告（征求意见稿）。四、审计组将审计报告（征求意见稿）征求被审计单位或有关人员的意见。被审计单位或有关人员应在收到征求意见稿之日起若干个工作日内提交书面意见。在规定时间内未提交书面意见的，视为无异议。五、审计组将审计报告（征求意见稿）、审计工作底稿、审计工作记录及被审计单位的书面意见送交财务会计科负责人或其授权人员进行复核。复核完成后，形成正式的审计报告，并连同审计报告（征求意见稿）和被审计单位的书面意见一并报送主管领导和局主要负责人或局长办公会议审批。六、将经批准的审计报告（必要时附审计决定）送达被审计单位或有关人员；被审计单位必须执行审计报告及审计决定，并在规定期限内以书面形式反馈执行结果。七、被审计单位或有关人员对审计报告和审计决定如有异议，可向主管领导和局主要负责人或局党委提出；局主要负责人应及时处理；在未作出新的决定之前，原审计报告和审计决定仍然有效。第六章奖惩第二十五条对于在审计工作中表现突出、忠于职守、坚持原则并取得显著成绩的财务会计及内部审计人员，以及揭发检举违法行为、保护国有财产的有功人员，局将给予精神或物质奖励，并报请上级有关部门予以表彰奖励。第二十六条对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，局将依据有关规定予以处理；构