税务宣传片投标方案（技术方案）

徐州税务局宣传片制作

投标方案

目录

第一章项目理解及需求分析.............................13

第一节项目背景.....................................13

一、当前税收宣传工作中存在的问题.................13

二、新时期税收宣传工作应关注三个重点.............14

三、提高税收宣传实效的几点建议...................15

第二节需求分析.....................................18

一、项目概况.....................................18

二、项目内容.....................................19

三、项目标准.....................................19

四、服务方式.....................................21

五、其他要求.....................................21

六、验收要求.....................................23

第三节税法宣传资料.................................26

一、什么是税收..................................26

二、税收有什么作用...............................26

三、税与费有什么区别.............................27

四、目前开征了那些税.............................27

五、办理税务登记.................................27

六、办理纳税申报期限和地点......................28

七、纳税人购领发票、使用发票利保管发票...........28

八、纳税人拒绝代扣、代收税款的...................29

1

九、罚款条例.....................................29

十、个体工商户定期定额征收管理有关内容...........32

十一、个人所得税自行纳税申报办法有关内容.........34

十二、网络发票宣传...............................36

第二章项目整体服务设想...............................39

第一节项目服务设想.................................39

一、服务理念.....................................39

二、服务优势....................................39

三、服务标准.....................................40

四、服务流程.....................................41

五、服务特色.....................................42

六、服务方案.....................................42

七、进度计划.....................................44

第二节宣传片创作思路...............................45

一、策划阶段.....................................46

二、拍摄阶段.....................................46

三、后期制作.....................................46

四、交付阶段.....................................47

第三节宣传片优势分析...............................47

一、方便有效...................................47

二、性价比高....................................48

三、信息量大.....................................48

2

四、更形象化.....................................48

第三章项目管理组织机构...............................49

第一节组织机构概述.................................50

一、项目管理机构.................................50

二、项目人员配备.................................54

第二节管理机构职能与职责...........................56

一、管理机构职能.................................56

二、人员岗位职责.................................58

第四章项目物资装备计划...............................104

第一节项目拟投入的设备...........................104

一、设备清单...................................104

二、设备说明...................................106

第二节设备管理与维护...............................109

一、设备管理及维护思路.........................110

二、设备的管理.................................112

三、器材设备使用流程...........................116

第三节设备管理制度.................................121

一、目的.......................................122

二、管理范围...................................122

三、责任承担...................................122

四、管理内容...................................122

五、管理细则...................................126

3

第五章项目管理制度...................................150

第一节项目部总体管理制度.........................151

一、工作要求...................................151

二、行为规范...................................152

三、保密制度...................................154

四、协调工作...................................154

五、制片要求...................................155

六、奖惩条例...................................156

七、部门周会...................................156

第二节摄制组安全生产管理制度.......................157

一、总则.......................................157

二、劳务与劳动保障.............................158

三、生产与管理保障.............................160

四、其他管理制度................................161

第三节摄制组日常工作管理制度.......................162

一、纪律要求...................................163

二、工作精神...................................164

三、工作管理...................................164

四、工作守则...................................165

第四节文件规范化及机密等级说明...................166

一、文件规范化的说明...........................167

二、文件机密等级的说明.........................168

4

第六章宜传片设计方案.................................171

第一节税收宣传活动案例...........................171

第二节宣传片制作整体概述.........................184

一、宣传片构成因素..............................184

二、宣传片素材.................................184

三、宣传片构思的实施...........................185

四、制作注意事项...............................186

五、宣传片的作用和优势.........................187

六、脚本要求...................................189

七、宣传片拍摄.................................190

八、宣传片综述..................................199

九、内容设计创意................................199

十、具体镜头创意...............................201

第三节宣传片创作要素分析.........................202

一、把握主题，确定主线.........................202

二、创意策划，脚本制作.........................203

三、人员调配，镜头拍摄.........................203

四、后期剪辑，适当特效.........................203

五、把握节奏，整体控制.........................204

第四节创意策划内容分析...........................204

一、创意大纲...................................204

二、分镜脚本...................................205

5

三、执行计划及预算.............................205

四、创意执行...................................205

第五节分镜头脚本的撰写...........................207

一、镜号.......................................207

二、机号.......................................207

三、景别.......................................208

四、技巧.......................................208

五、时间.......................................208

六、画面内容...................................208

七、解说.......................................209

八、音响效果...................................209

九、音乐.......................................209

十、备注.......................................209

十一、脚本制作注意事项.........................210

第六节宣传片文案策划..............................212

一、文案策划要求...............................212

二、文案写作技巧...............................214

三、文案表现...................................216

第七章宜传片拍摄方案.................................217

第一节宣传片拍摄注意事项.........................217

一、宣传片拍摄的注意事项.......................217

二、拍摄时的注意事项...........................218

6

三、后期剪辑注意事项...........................220

第二节宣传片拍摄说明.............................222

一、拍摄方式...................................222

二、拍摄角度...................................223

三、拍摄要求...................................224

四、拍摄技巧...................................225

五、视频处理...................................227

六、布光技巧...................................228

七、摄影方式...................................231

八、镜头处理...................................234

九、拍摄手法...................................236

第八章宣传片后期制作方案...........................239

第一节后期制作工作方案...........................239

一、工作内容与流程.............................239

二、剪辑的技巧.................................242

三、特效的录入.................................263

四、字幕的处理.................................264

五、后期制作主要工作...........................270

第二节后期制作要素分析...........................272

一、后期制作主要内容...........................272

二、后期制作步骤...............................273

三、后期剪辑步骤...............................274

7

四、后期制作要点...............................277

五、后期制作调色流程...........................278

六、后期制作镜头操作技巧.......................279

七、后期制作色彩搭配技巧.......................284

八、宣传动漫制作流程详解.......................285

九、后期剪辑的处理与设计.......................290

第九章服务质量保障方案...............................297

第一节质量管理要求................................297

一、质量方针...................................297

二、质量目标...................................297

三、质量管理的目的和内容.......................298

第二节质量保障体系.................................298

一、全面实施综合管理体系.......................299

二、质量管理体系要点...........................300

三、质量管理体系的运行.........................302

第三节质量保证措施...............................305

一、技术保障措施...............................306

二、脚本保障计划...............................307

三、拍摄保障措施...............................308

四、后期制作保障措..............................308

五、沟通保障计划...............................308

六、人员技术保证措施...........................309

8

七、器材租赁技术证措施.........................311

八、拍摄工作保障措施...........................312

九、验收标准...................................315

第十章售后服务方案...................................318

第一节服务承诺...................................318

一、基本承诺...................................318

二、技术承诺...................................319

三、交付承诺...................................319

第二节售后服务体系................................320

一、服务团队构建...............................320

二、服务人员配备...............................321

第三节售后服务实施...............................324

一、售后服务实施方案...........................324

二、售后服务管理制度...........................326

第十一章保密方案.....................................328

第一节保密工作概述...............................328

一、加强领导，健全机构..........................328

二、加强保密教育，增强保密意识.................328

三、健全保密制度，完善硬件设施.................329

四、突出工作重点，强化保密管理.................329

五、严格督查，确保安全.........................330

六、保密措施...................................330

9

七、保密协议...................................332

八、人员保密管理...............................333

第二节保密制度.....................................335

一、保密守则...................................335

二、保密领导小组职责...........................336

三、专(兼)职保密人员的职责...................337

四、文件的保密管理制度.........................338

五、档案保密工作制度...........................341

六、要害部门保密制度...........................342

七、计算机信息系统使用管理规定.................343

八、复印机、传真机、有线和无线电通信设备使用管理规定343

九、新闻报道的保密审查制度.....................345

十、计算机保密及操作守则.......................345

十一、失泄密事故处理制度.......................347

第三节保密培训....................................347

一、培训目的...................................348

二、保密原则...................................348

三、培训人员...................................349

四、培训内容...................................349

五、培训计划...................................349

第十二章档案管理方案.................................352

第一节档案管理工作流程...........................352

10

一、立卷归档.....................................352

二、借阅.........................................352

三、收集、交接、整理、统计工作.................353

四、鉴定销毁.....................................354

第二节档案管理人员职责............................354

第三节档案管理制度.................................356

一、目的.........................................356

二、适用范围.....................................356

三、术语和定义...................................356

四、职责.........................................357

五、工作程序.....................................358

六、相关记录.....................................365

第四节宣传片素材安全管理规定.......................372

第五节影像资料的整理归档和使用.....................374

第十三章应急服务方案...................................376

第一节应急事件处理整体方案.........................376

一、应急事件处理的总体要求.....................376

二、应急事件的管理控制原则.....................376

三、应急事件处理流程.............................378

第二节专项应急预案.................................378

一、拍摄总体应急预案.............................378

二、拍摄设备故障应急预案.........................386

11

三、宣传片拍摄火灾应急预案......................389

四、疫情防控应急预案.............................402

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第一章项目理解及需求分析

第一节项目背景

开展符合纳税人需求的税收宣传是税务机关为纳税人服务的重

要形式之一，也是提高公民纳税意识，推进依法治税的重要手段。多

年来，基层税务部门不断加大税收宣传力度，特别是一年一度的税收

宣传月，更是不惜人力物力，使宣传活动开展得如火如茶。但是一些

基层单位依然不同程度地存在形式不新颖、对象不广泛、重点不突出、

思路不清晰、效果不明显等问题。现就如何提高税收宣传实效谈谈个

人的粗浅看法。

一、当前税收宣传工作中存在的问题

(一)是缺乏足够重视。未能充分认识到税收宣传与组织收入的

内在联系，从思想上对税收宣传工作不能引起足够的重视。另外，由

于税收宣传工作的效果不可能立竿见影，成绩不易量化，也成为思想

上不重视的原因。

(二)是缺乏长效机制。虽然全国税收宣传月已经开展了19个

年头，新《税收征管法》也增加了有关税收宣传工作的条款，但宣传

要达到什么样的目标，还没有一个系统的宣传目标规划，更没有一个

细致周密的宣传管理制度作保障，使整个税收宣传工作还处于分散

的、不系统的状态。

(三)是缺乏激励机制。税收宣传搞得好没有奖励，搞得不好也

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没有惩罚。大宣传要花大钱，具体实施宣传的人有宁肯少做不要出错

的思想，制约了基层深入持久地开展税收宣传的积极性

(四)是缺乏项目创新。税收宣传月活动，已连续开展了许多年，

活动类型已经翻炒过多次，在形式上究竟如何创新，在内容上如何拓

展，成为摆在宣传工作面前的重要课题。

(五)是缺乏综合利用。税收宣传既包括政策宣传，也包括形象

宣传。各市局都投入大量的人力财力物力进行税收宣传，但是从宣传

的实质效果来看，难以达到预期。和社会媒体合作的宣传项目许多都

是一次性的，小范围的，小打小闹的。而在自己的宣传媒体网站上，

又没有能充分利用起来，这无疑加大了宣传成本，降低了宣传的效率

和效果，影响了宣传的有效性。

二、新时期税收宣传工作应关注三个重点

(一)关注社会热点。民生、环保、自主创新、科学发展等成为

社会关注的热点。税务机关要紧紧围绕这些热点问题，大力宣传税收

对服务民生、促进发展的作用，如大力宣传在支持高新企业、环境保

护、节能减排、促进下岗职工再就业、扶持残疾人事业等方面出台的

优惠政策等，使社会各界正面地看待税收、理解税收、支持税收。

(二)关注纳税人需求。纳税人是税收宣传的重点对象。税收宣

传要想取得纳税人的认同和欢迎，就必须改变以税务机关为中心的传

14

统思维，学会换位思考，多从纳税人的角度考虑问题，紧紧围绕纳税

人的实际需求确定宣传内容，使税收宣传更加人性化。及时了解纳税

人的所思所想，纳税人需要什么就积极宣传什么,纳税人关注什么就

重点宣传什么。

(三)关注税收工作重点。税收宣传必须与税收中心工作合拍。

各级税务机关要根据每个时期的税收工作重点，有针对性地安排确定

宣传内容，使税收宣传真正为税收工作服务。要加强阶段性重点工作

的宣传，提前做好宣传解释工作，让纳税人心中有数，最大限度地减

少给纳税人带来的不利影响，取得纳税人的理解和配合。

三、提高税收宣传实效的几点建议

(一)要目的明确。一个单位做任何一件事情，都需要有明确的

目的，税收宣传也不例外。税法属于经济法的范畴，税收宣传理所当

然地要以增强公民的税收法制意识为最终目的。目前，我国公民的依

法纳税意识还不够强烈，偷逃税现象时有发生，税务机关应把尽快提

高全体公民的税法遵从度作为宣传的第一要务。税收宣传只有明确了

这一最终目的，才能保证方向正确，事半功倍，实效显著。

(二)要对象广泛。税收宣传对象不单单是作为课税对象的“纳

税人”,而是每一个社会团体和社会成员。因此，作为税收执法的税

务机关，应通过多种渠道、多种形式、多角度、多层次地广泛宣传，

让税收宣传进机关，进企业，进学校，进社区，进家庭，不留“死角”,

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使未来纳税群体提前受到税法教育，把”税收取之于民、用之于民”

的道理送到千家万户。

(三)要突出重点。税收宣传不应“眉毛胡子一把抓”,而应针

对不同社会层面的不同需求，突出不同的重点筹划宣传内容。例如：

对企业法人代表和财务负责人，要重点宣传纳税人的权利与义务，不

同纳税主体的适用税目、税率、税负等内容，帮助他们准确理解税收

法规，准确核算经营业绩，降低纳税风险，维护自身的合法权益；对

缴纳定额税的个体工商户，重点宣定税的法规依据和定税结果，消除

他们对税负不公平的疑虑；对学生，重点宣传“依法诚信纳税光荣，

偷税逃税可耻”的理念，引导他们将来从事生产经营时依法诚信纳税；

对相关涉税部门和其他社会成员，重点宣传凡有消费行为的人都是

“纳税人”,促使全体社会成员自觉履行协税护税义务，勇于检举揭

发偷、逃税行为。

(四)要创新形式。税收宣传年年搞，一些宣传形式已经用遍了，

许多人听厌了，看腻了。因此，税收宣传必须强化创新意识，在“新”

字上动脑筋，想办法。税收宣传不能满足于开大会，拉横幅，发放材

料等“轰轰烈烈”的表层形式，而应以群众喜闻乐见，易于接受，动

心入脑为目标，采取多种实实在在宣传形式。一是利用文体交流、共

同学习等方式，建立征纳平等、和谐共盈的税企互动永久性宣传形式。

二是充分发挥网络、电视台、报纸、杂志、宽带网等现代传播媒体覆

盖面广、传播速度快、穿透能力强的优势，使之成为税收宣传的主阵

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地。媒体宣传应以表彰依法诚信纳税的先进典型，曝光偷、逃、抗税

案件，公告欠税企业为重点，增强税收宣传的震撼力。三是实行社会

公众主动参与式宣传，举办税收宣传为主题的演讲比赛、征文比赛、

书画摄影展览，登山比赛等等，通过开展公众喜闻乐见的宣传活动，

营造浓厚的涉税文化氛围，让公众在艺术享受中受到潜移默化的熏

陶。四是以办税“窗口”为主要阵地，开设税收政策法规“超市”,

用好电子屏幕和12366服务热线，办好税务“公告栏”和“公开栏”

等。

(五)要强化领导。增强税收宣传的实效，领导是关键。要健全

领导小组，形成“一把手”亲自抓，分管领导靠上抓，其他领导干部

配合抓，专职税收宣传员具体抓的工作机制，并将税收宣传纳入岗位

目标责任制，以“点子、行动、实效”为尺度，落实目标责任，强化

考核监督，兑现奖惩政策，充分调动干部职工参与税收宣传的主动性、

积极性、创造性。

(六)要常抓不懈。税收宣传是一项经常性、持久性、艰巨性的

长期工程，要提高全体公民的纳税意识，实现税收的法制化，需要各

级税务机关和全体税务干部的长期努力。因此，既不能寄希望于立竿

见影，也不能幻想一次宣传管一年，要把日常宣传、突击宣传、专题

宣传紧密结合起来，防止每年的税收宣传月“轰轰烈烈”,平日宣传

“冷冷清清”。

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第二节需求分析

一、项目概况

(一)基本信息

1.招标单位：

2.项目名称：

3.项目性质：

4.基本情况：

5.工作范围：

(二)项目背景

近年来，根据上级部门对税收新闻宣传提出的更高要求，我单位

要通过不断丰富、创新宣传形式，大力开展税收宣传，营造和引导正

向、良好的税收舆论氛围。通过撰写综述或通讯报道，制作H5长图、

新媒体海报、短视频、影视文化产品，记录税收改革发展历程，展现

我国经济社会发展的重大变化及成效，用群众喜闻乐见的多种形式宣

传解读税收政策，广泛宣传税务部门持续深化“放管服”改革、优化

税收营商环境、推行便民办税措施、办好惠民实事的积极探索及成果。

1Q

1O

二、项目内容

音像制作服务，承办采购人各类重要工作视频采集、编辑、制作，

每年承接30次；与税收宣传有关的动漫宣传品的策划、制作，每年

承接时长5-10分钟税收宣传动漫宣传品5部；专题6部时长3分钟

税收宣传VIOG宣传品、3部时长10分钟专题片、宣传片、纪录片

制作等音像服务。

三、项目标准

(一)音频、视频规制要求：

1采用多机位进行拍摄，所采用摄像机成像系统分辨率支持数字

2K(1920×080)或4K(4608×2592)。

2.配音：以圆润淳厚清朗的声线演绎，张弛有度，富有感染力；

省级以上电视台专业配音员，著作权与使用权归甲方。

3.配乐：契合主体内容的展现，增强画面张力。要求音乐原创，

具有时代感和先进性。

4.声道：2.1及以上立体声。

5.制作方式：根据主题需要，综合运用实拍、素材剪辑、二三维

动漫制作、特效合成等手段表现。

成片提供格式MPEG-2文件或MP4文件、MOV(HQ422或

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AVI(25M)、WMV(1.5M、300K)格式，适合于自媒体、网络、

电视台等多平台播放。

6.其他参数要求：

成片分辨率(像素)不低于：1920×1080;

帧数(帧/秒):25-60;

视频比特率Mb/s20-110;

设定(k/通道):384;

音频速率(kbps):立体声、量化级24bit、48KHz;

格式：AVI\MPEG-2\MOV\MP4.

(二)动漫制作具体需求：

1.项目技术目标：制作二维、三维高质量动漫，制作出动作、素

材和模型，保证动漫的完整和顺畅。

2.动漫内容要求：原创设计出主角人物形象，并根据选定人物形

象，制作出分镜头脚本手稿，动漫脚本内容符合国家法律规定，能够

有效传达税收宣传主题，具有艺术欣赏性和创新性，符合艺术审美标

准。

3.动漫播放要求：动漫视频达到电视行业标准级别和网络播放标

准，支持在大众传播平台有效传播。

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四、服务方式

(一)有较强创意策划能力，根据需求每次提供两个以上脚本方

案。

(二)能配合各类型媒体投放，调整作品内容及时长。

(三)及时响应需求，制作时间以单个视频需求为准，能承担可

持续创作服务等。

(四)如出现版权纠纷(肖像权、著作权、配乐、文字等),全

部责任由拍摄制作供应商承担。

(五)验收程序：供应商根据采购人确认的执行方案和采购人对

相关作品的制作要求及时间约定，按时提供合同约定的成品，经采购

人签字确认的视为验收合格。项目完成后，制作素材及成片以移动硬

盘形式交给甲方。

(六)付款方式：单个或批量服务任务完成后，按照需求部门验

收审核意见，支付相应的费用。

五、其他要求

(一)保密要求

符合采购人保密要求，且不得将制作过程及成果泄露给第三方。

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(二)版权要求

项目制作过程中所涉及的音频、视频、动漫形象、脚本内容等归

甲方所有，乙方不得提供给其他任何单位使用。供应商在制作脚本、

视频的过程中，必须遵守采购人单位保密要求，不得将制作过程及成

果泄露给第三方；供商为采购人制作加工的所有含有采购人单位标识

的税务视频只能由采购人使用，全部版权归采购人所有；除采购人同

意外，供应商不得将含有这些标识信息的税务视频素材用于其他任何

用途，也不得提供给其他任何单位使用。

(三)服务响应时间

现场支持，2小时内到达。

(四)售后服务

1.产品验收时，由于产品质量等造成某些指标达不到要求，中标

人须在接到通知1天内提供解决措施或处理方案，并须在2天内更

换或进行修复完成，交由采购人审核。复杂或重大问题必须在采购人

指定时间内完成。

2.整改结束，全部达到要求时，有关方按规定签署最终验收文件。

3.售后服务期内，中标人提供电话、电子邮件、Web、现场服务

等方式的技术支持，对采购人的现场服务要求，中标人必须按投标文

件做出的承诺进行响应。

4.售后服务期内，中标人应对投标时的承诺提供相关服务。

22

5.如果中标人提供产品出现质量问题，经采购人通知，中标人未

按时回应、借故推脱、无理由拒绝采购人提出的整改、更换服务请求，

或者未按照约定期限履行整改、更换义务。情节严重的，采购人有权

单方面终止合同。

六、验收要求

序号考核项目考核标准分值得分备注

不满足采购文件所提要求

1制作质量25分

的，每有一处扣2分

不能满足采购人要求的，每

2内容质量25分

有一处扣2分

不满足参数要求的每有一

3参数质量10分

处扣2分

不满足采购文件所提要求

4图像质量10分

的，每有一处扣2分

23

1.提交成片每延迟1日，扣

2分

2.交货每延迟1日，扣2分。

3.未按上述服务要求执行，

5服务质量20分

或提供的服务不满足采购

人要求的，每有一次扣2分。

4.供应商服务态度不好，每

有一次扣2分。

制作方式、播放要求不达标

6其他质量10分

的，每有一处扣2分。

总得分：

考核方式：1.采购人拥有考核权，考核周期为单次服务，对供应商提供

的服务进行评价、对宣传片进行检查。考核成绩在85分以下视为考核

不合格，采购人责令供应商进行整改，经2次整改考核仍不合格的，

视供应商违约；采购人有权解除合同。

2.考核分值满分为100分。

注：1.以上考核项目，每项分值扣完为止。

2.以上考核要求解释权归采购人所有。

3.采购人有权在项目执行过程中根据实际情况对考核内容、方式、分值

24

进行调整。

25

第三节税法宜传资料

(仅供参考，请根据实时政策更新)

一、什么是税收

它是国家为了实现其政治和经济职能，依据法律规定的标准，无

偿地取得财政收入的一种主要形式。税收是一个经济范畴，又是一个

历史范畴。它是在一定的社会经济条件下产生的，并且有不断发展和

完善的过程。税收作为以国家为主体的一种特殊分配方式，具有无偿

性、强制性和固定性三个特点。

二、税收有什么作用

一是组织财政收入，为社会主义经济建设积累资金，为维护国家

政权生存和国家机器的正常运转提供可靠的物质保证。

二是税收作为掌握在国家政府手中的重要经济扛杆，可以通过参

与国民收入的分配和再分配过程实现对经济的广泛调节和发展。税收

与财政的关系可以表述为：税收是行使财政只能的重要工具。财政借

助税收这一工具与国民收入这部分的分配和再分配。近几年全国财政

收入中的95%以上来自税收。

26

三、税与费有什么区别

主要表现在三方面：

(一)征收的主体不同。税收是由代表政府的各级税务机关和海

关征收，而费则是由政府有关行政管理部门和企事业单位收取的。

(二)性质不同。有偿收取的是费，无偿收取的是税，税款一经

上缴国库，就归国家所有，不在直接返还纳税人；而费则是遵循有偿

的原则，即它是以收费部门为交费者提供某种服务为前提的。如养路

费、工本费、手续费和市场管理费用等。

(三)使用原则不同。税收是国家统一支配，通过国家预算支出

用于社会各方的需要而费则是专款专用或收抵支，以弥补本身业务的

不足。

四、目前开征了那些税

开征的主要税种有：增值税、营业税、城市维护建设税、车辆购

置税、十地增值税、资源税、耕地占用税、印花税、企业所得税和个

人所得税等。

五、办理税务登记

《中华人民共和国税收征官法实施细则》第十二条和第十五条规

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定从事生产、经营的纳税人应当领取营业执照之日起30日内，向生

产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。

如果纳税人税务登记内容发生变化的，应当自市场监督管理机关或者

其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机

关申报办理变更税务登记，注销的，应当自有关机关批准或者宣告终

止日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登

记。而纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或

者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴

税款报告表和有关资料的，根据《税收征管法》第62条规定：税务

机关责令限期改止，可以处2000元以下的罚款：情节严重的，处

2000元以上1万元以下的罚款。

六、办理纳税申报期限和地点

纳税期限为一个月，自期满之日内申报纳税，由纳税人于月终后

十日内向经营所在地税务机关申报纳税。超过期限的根据征管法六十

二规定的规定2000元以下罚款和滞纳金，情节严重的1万元以下。

七、纳税人购领发票、使用发票利保管发票

纳税人领购发票统一到所在地税务机关办理申请发票。纳税人购

领的发票，只限于自己使用，并且填写不得超过申请的经营范围，不

28

得赠送、转让、借卖以及为其他或者个人代开，更不得从中牟取非法

收入。纳税人发生停业或注销变更时，未使用完的发票向原税务机关

缴销保管。《中华人民共和国税收征管法实施细则》第九十一条规定：

非法印制、转借、倒卖、变造等违法行为的，由税务机关责令改正，

处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5

万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

八、纳税人拒绝代扣、代收税款的

扣缴义务人应当向税务机关报告，由税务机关报告，由税务机关

直接向纳税人追缴税款、滞纳金：纳税人拒不缴纳的，依照《税收征

管法》第六十八条的规定执行。

九、罚款条例

(一)纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改止，可

以处二千元以—卜的罚款：情节严重的，处二千元以上一万元以下的

罚款：

1.未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；

2.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的；

3.未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法利会计

核算软件报送税务机关备查的；

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4.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的；

5.未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控

装置的。

纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改

正的，经税务机关提请，由厂商行政管理机关吊销其营业执照。

纳税人未按照规定使川税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、

买卖、伪造税务登记证仆的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节

严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

(二)纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，

由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，

可以处二千元以上一万元以下的罚款。

(三)纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、

滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款：

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(四)纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，

并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳

税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴

或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

(五)纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨

碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，

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并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追

究刑事责任。

(六)以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，

由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的

罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，

税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

(七)纳税人抗税的，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金

外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴

其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。

(八)纳税人在规定期限内不缴或者少缴应纳税款，经税务机关

责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除按规定采取强制执行措

施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之

五十以上五倍以下的罚款。

(九)从事生产、经营的纳税人有税收违法行为，拒不接受税务

机关处理的，税务机关可以收缴其发票或者停，卜向其发售发票。

(十)纳税人未按规定印制发票或生产发票防伪专用品的，未按

规定领购、开具、取得、保管发票的，未按规定接受税务机关检查的，

为违反发票管理法规的行为。税务机关对有前款行为之一的纳税人，

应责令其限期改正，没收非法所得，并可处一万元以下罚款。有前款

所列两种以上行为的，可以分别处罚。

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(十一)非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机

关收缴发票，没收非法所得，可并处一万元以下罚款。

(十二)私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票，私自制作发票监

制章、发票防伪专用品的，由税务机关依法予以乔封、扣押或者销毁，

没收非法所得利作案工具，可以并处一万元以上五万元以下的罚款；

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(十三)违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴

或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或

者骗取的税款一倍以下的罚款。

(十四)纳税人有违《增值税专用发票使用规定》行为的，应按

照《发票管理办法》及《税收征收管理法》有关处罚规定办理：构成

犯罪的，依法追究刑事责任。

十、个体工商户定期定额征收管理有关内容

(一)个体工商户核定定额的方法：税务机关应当根据定期定额

户的经营规模、经营区域经营内容、行业特点、管理水平等因素核定

定额，可以采用下列一种或两种以上的方法核定

1.按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定；

2.按照成本加合理的费用和利润的方法核定；

3.按照盘点库存情况推算或者测算核定；

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4.按照发票利相关凭据核定；

5.按照银行经营账户资金往来情况测算核定；

6.参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经

营情况核定；

7.按照其他合理方法核定。

税务机关应当运用现代信息技术手段核定定额，增强核定工作的

规范性和合理性。

(二)新开业的个体工商户，在未接到税务机关送达的《核定定

额通知书》前，应当按月向税务机关办理纳税申报，并缴纳税款。

(三)对未达到起征点定期定额户的管理

1.税务机关应当按照核定程序核定其定额。对未达起征点的定期

定额户，税务机关应当送达《未达起征点通知书》。

2.未达到起征点的定期定额户月实际经营额达到起征点，应当在

纳税期限内办理纳税申报手续，并缴纳税款。

3.未达到起征点的定期定额户连续三个月达到起征点，应当向税

务机关申报，提请重新核定定额。税务机关应当按照有关规定重新核

定定额，并下达《核定定额通知书》。

(四)定期定额户在定额执行期(一年)结束后，应于定额执行

期结束的次月15日前以该期每月实际发生的经营额、所得额填写《定

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期定额个体工商户税纳税分月汇总申报表》向税务机关申报，申报额

超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税

款。

定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额20%比例的，

应当在法律、行政法规规定的申报期限内(次月10日)向税务机关

进行中报并缴清税款。

(五)定期定额户注销税务登记，应当向税务机关进行分月汇总

中报并缴清税款。其停业是否分月汇总申报由主管税务机关确定。

十一、个人所得税自行纳税申报办法有关内容

(一)按照《中华人民共和国税收征收管理法》第二条的规定，

凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人，只有以下五种情形

之一的，应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报：

1.年所得12万元以上的

2.从中国境内两处或两处以上取得工资薪金所得的

3.从中国境外取得所得的

4.取得应税所得，没有扣缴义务人的

5.国务院规定的其他情形。

(二)《办法》规定，年所得12万元以上的，是指一个纳税年

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度内以下11项所得合计达到12万元：“工资、薪金所得”“个体

工商户的生产、经营所得”、“对企事业单位的承包经营、承租经营

所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、

“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、

“偶然所得”,以及“其他所得”。

(三)年所得12万元以上的纳税人，年度申报时，只需要根据

一个纳税年度的所得、应纳税额、已纳(扣)税额、抵免(扣)税额、

应补(退)税额等情况，如实填写并报送纳税申报表、个人有效身份

证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。个人有效

身份证件复印件主要有中国公民的居民身份证、华侨和外籍人员的护

照、港澳台同胞的回乡证、中国人民解放军的军人身份证件等。

(四)年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办

理纳税申报，要负相应的法律责任。一方面，根据税收征管法第62

条的规定，如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)

办理纳税申报和报送纳税资料的由税务机关责令限期改正，可以处二

千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款：

另一方面，按照税收征管法第64条第2款的元宝，如果纳税人不进

行纳税中报，冈此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴

或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款白分之五下以上五

倍以下的罚款。

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十二、网络发票宣传

(一)什么是网络发票

网络发票是指纳税人通过互联网登录地税机关提供的网络发票

应用管理系统，输入发票信息，打印纸质发票，实现在线实时开票并

同时向税务机关传输发票数据信息的开票方式。网络开具发票，确保

了发票开具信息的唯一性、真实性和安全性，体现了国家税务总局“简

并票种、统一式样、建立平台、网络开具”普通发票改革工作思路，

是全面提高发票管理与服务规范化、信息化水平的全新变革。

(二)使用网络发票有哪些好处

1.开具便捷

纳税人无需安装任何软件，只需通过发票开具系统，输入发票信

息，轻松点击鼠标即可实时、快捷、规范地开出发票，有效克服以往

机打发票和手工填开发票的欠规范、不清晰、易出错的弊端。

2.实时缴销

网上在线正常开具的发票，发票电子数据实时传送到税务机关，

由系统自动缴销，无需缴销发票实物，有效免除了纳税人到办税服务

厅上门办理缴销发票业务带来的不便，节省了纳税人的办税时间和成

本。

3.便于查询

取得发票的企业财务人员或社会公众可通过拨打12366纳税服

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务热线、登陆甘肃地税网站和发送短信等渠道，只需输入发票代码、

发票号码和开具金额即可实时快捷地查询发票真伪，有效突破了发票

人工鉴定不便的瓶颈，有利于遏制假发票、大头小尾发票、定额发票

重复使用等违法行为，保障发票开受双方的合法权益，维护正常的市

场秩序。

4.利于管理

补打、发票红冲、库存管理、用户维护、查询统计等“菜单式”

的电子化发票服务，使纳税人自身的经营信息、财务数据来源更可靠、

应用更方便，有利于提高纳税人的财务管理水平，服务经营发展的需

要。

5.及时安全

通过VPDN技术为纳税人与税务局之间建立独享的专用通道，

提高了纳税人涉税应用系统的安全性，保证纳税人涉税数据安全，防

止泄密。

(三)网络发票与机打发票和手工填开发票有什么不同

1.发票式样不同。网上在线开具发票，启用了符合国家税务总局

《全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》要求的发票式样，

发票式样更加合理、规范、标准。

2.开具方式不同。需网上在线开具，手工填开一律无效。

3.缴销要求不同。机打发票和手工填开发票，纳税人需到办税服

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务厅上门办理发票实物缴销：网上在线开具发票，除作废、损坏的发

票需持全部联次向税务机关办理发票实物缴销外，正常开具的发票，

无需办理发票实物缴销。

(四)网络发票系统推广范围有哪些

目前网络发票系统推广覆盖行业，服务业(餐饮业、住宿业、卫

生医疗业、物业)、娱乐业、文化体育业等行业。

(五)如何开通网络发票开票系统

第一步：纳税人携带《税务登记证副本》、《发票准购证》到办

税大厅向税务机关提交网络发票使用申请，税务机关根据纳税人的用

票申请，核定相关用票信息。

第二步：纳税人到办税大厅，申请开通VPDN账号，定西电信

公司负责受理VPDN业务，并在24小时内开通。

第三步：纳税人自行下载安装网络发票纳税人端开票软件，并使

用网络发票系统。

具体办理流程、安装及操作将在培训现场做详细介绍。

(六)开具网络发票有哪几种方式

1.在线开具：网络连通的状态下开具网络发票的方式。

2.离线开具：网络中断的状态下开具。

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第二章项目整体服务设想

第一节项目服务设想

一、服务理念

本公司自成立以来，一直秉承“质量第一、信誉至上、诚信经营、

服务大众”的经营理念，通过服务创新，来满足我们所服务客户的潜

在需求；通过技术创新来改变原始经营模式；从而避免了行业中现今

仍旧存在的很多问题，通过不断努力，我公司逐步走向规范化、流程

化、科学化。

1.我们的宗旨：诚信为本，安全第一；

2.我们的方针：一切为客户着想，努力为客户分忧；

3.我们的追求：用我们的诚心、专心，换取您的放心、舒心；

4.我们的责任：贴心服务，让您无后顾之忧；