浅谈中国企业在国际工程中的风险评估管理

浅谈中国企业在国际工程中的风险评估管理浅谈中国企业在国际工程中的风险评估管理I摘要：风险永远与机遇并存。中国企业在海外国际工程市场上取得了辉煌业绩的同时，越来越多的风险因素也摆到了中国企业面前。因此,做好风险管理成为了中国企业在国际工程中成功的关键。本文对国际工程中风险的特点进行了介绍，对中国企业在国际工程中经常遇到的风险因素进行总结归类，并针对部分重大风险提出来了风险规避及转移的思路，以中国葛洲坝集团公司巴基斯坦N-J项目部为例，介绍了N-J项目部在制度上及实际运行中体现的风险管理思想，最后对中国企业在国际工程中的风险管理提出了一些建议。关键词：中国企业；国际工程；风险管理；建议RiskManagementofChineseCorporationsforInternationalEngineeringWangBo（GezhoubaGroupMechanical&ElectricalConstructionCo.,Ltd,Chengdu,610000）Abstract:Therisksarealwaysaccompaniedwithopportunities.inpacewiththegreatperformancesthatChinesecorporationshavegainedfromtheinternationalengineeringbusiness,theyhavetobefacedwithmoreandmorerisks.SoagoodriskmanagementisthekeyforChinesecorporationstosuccessinareasofinternationalengineeringbusinesses.Thisarticlehasintroducedsomecharacteristicsofinternationalengineeringbusinessesrisk,andsummarizedandclassifiedtherisk-factorswhichareChinesecorporationshavebeenfacingusually,initsomeproposalsfortransferringandavoidingmajorrisks.ThroughtheexampleofChineseGezhoubaGroupN-JprojectmanagementinPakistan,thisarticlehasintroducedsomemindsoftheriskmanagementoftheN-Jprojectmanagement,andthenmadesomeadvicesabouttheriskmanagementtoChinesecorporationsintheinternationalengineering.Keywords:Chinesecorporations;internationalengineering;riskmanagement;suggest目录1、引言 11.1研究背景 11.2风险管理理论研究现状 11.3本文研究思路及主要工作 22、国际工程风险概述 32.1风险概述 32.1.1风险的概念 32.1.2风险的特性 32.2国际工程项目特性 42.2.1合同主体多国性 52.2.2不同文化的差异性 52.2.3货币支付的多样性 52.2.4经济、政治环境较差 52.2.5技术标准、规范的差异性 52.3国际工程项目中风险的特性 62.3.1风险因素显著增多 62.3.2风险因素难以识别 62.3.3风险影响程度增大 62.3.4风险存在于项目的各个阶段 73、中国企业在国际工程项目中所面临的风险 83.1国家风险 83.1.1政局失稳及战乱 83.1.2国家间关系紧张 93.1.3政策因素 93.1.4中国因素 93.2经济风险 103.2.1汇兑 103.2.2资金短缺 103.2.3国有化 113.2.4税务 113.2.5劳务 113.2.6材料及机械设备 123.3文化差异风险 123.3.1语言 123.3.2宗教 133.2.3与东道国人员关系 143.2.4思维方式 143.4安全风险 153.4.1政局失稳、战乱及恐怖袭击 153.4.2自然灾害 153.4.3公共卫生安全 153.5合同及法律风险 163.5.1合同条款误读、漏读 163.5.2保函 163.5.3赔付限额 163.5.4变更索赔 173.5.5法律差异 173.5.6环境 173.5.7仲裁 173.6未知风险 184、中国企业在国际工程项目中风险防范思路 194.1风险规避及转移 194.1.1国家风险 194.1.2汇兑风险 194.1.3劳务风险 214.1.4法律风险 224.2案例：巴基斯坦N-J水电工程项目的风险防范措施 234.2.1巴基斯坦N-J水电工程简介 234.2.2N-J项目部制度中体现的风险防范措施 234.2.3N-J项目部实际运营中的风险防范措施 245、中国企业在国际工程项目中风险管理建议 275.1中国企业对外承包工程项目的特点 275.2中国企业在国际工程项目中风险管理的建议 285.2.1建立风险管理体系组织机构 285.2.2建立风险档案库 305.2.3加强人才培养 31参考文献 351、引言1.1研究背景随着全球经济一体化的深入发展，我国的综合国力在不断提高。在国家鼓励开展国际工程合作对外承包工程的同时，我国对外承包工程的业务迅猛发展，规模也在日益扩大，国际竞争力显著提高。伴随着2001年，走出去战略正式写入《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》，中国对外贸易、境外非金融类直接投资和对外承包工程业务飞速发展。据商务部统计，2013年中国企业完成承包工程合同额为1371亿美元，2004-2013年年均增长率为26%。新签合同额1716.3亿美元，2004-2013年年均增长率为28.7%。单一项目规模逐年增大，涉及国家和地区超过100个，涵盖了基础设施、能源、电站、房建、道路交通等众多行业。2013年，进去ENR全球250家最大国际工程承包商的中国企业有55家。风险永远与机遇并存，在中国企业在海外开疆拓土的同时，越来越多的挑战也摆到了中国企业面前。2011年6月9日4名中国员工在哥伦比亚被武装分子绑架，至今下落不明；中国在缅甸建设的太平江水电站，从建设开始就经受着战火的洗礼，工程数次停工；中国在巴基斯坦建设的N-J水电站，在2013年下半年连续6个月、2014年一季度连续3个月，业主未进行正常的资金支付，给项目带来了巨大困难。这一系列的事件为中国企业敲响了警钟。随着“一带一路”理念的提出，中国与沿线国家的经济合作关系将会越来越密切，中国的国际工程业务发展也将越来越好，如何在抓住机遇的同时迎接各种风险所带来的挑战是必须要应对的课题。1.2风险管理理论研究现状风险管理问题起源于第一次世界大战中战败的德国。20世纪30年代初期，世界性经济危机发生之后，风险管理问题成为美国许多经济学家的研究对象。20世纪50年代以来，风险管理运用到现代建设项目和高科技开发项目中，受到欧美各国学者的普遍重视，其研究内容逐步向系统化、专业化方向发展，并在经济学、管理学、行为科学、运筹学、概率统计、计算机科学、系统论、控制论、信息论等学科和现代工程技术的基础上，结合现代建设项目和高科技开发项目的实际，逐步发展为一门边缘学科。它既是新兴的管理科学，又是项目管理的一个重要内容。在工程项目风险管理方面，1985年Rerry和Hayes基于工程项目的主要风险源，按照承包商、业主和咨询方各自应承担的风险列出内容广泛的风险因素。Cooper和Chapmen在1987年按照风险的特性将风险分为技术风险和非技术风险。1985年Retry与Hayes和1991年Mustafa与A1-Bahar分析了工程项目的核心风险。1993年Tahetal应用风险分析结构原理，从风险源到项目的风险后果进行了系统的风险分类研究，1995年Wirbaetal将Tahetal和Cooper与Chapman的研究成果进行了综合，按照HRBS(HierarchicalRiskBreakdownStructure)方法对风险进行分类，1999年Tab和Cart在HRBS方法的基础上发展的风险评估模型，用于工程风险的定性分析。我国的项目风险管理研究起步较晚，目前公开出版的关于项目风险专著还不是很多，关于项目风险管理的论文多是在国外研究的基础上作些改进，大型工程项目管理也多是采用国外软件，无论在理论研究还是应用，与西方发达国家相比，我国都有较大的差距。1.3本文研究思路及主要工作本文首先陈述及总结了了风险的概念和特点、国际工程项目的特点以及国际工程风险的特点，并分析了部分目前中国企业在参与国际工程项目中所遇的风险因素，针对不同的特点及不同的风险因素，探讨出一些的风险解决及掌控的思路，并以中国葛洲坝集团公司巴基斯坦N-J项目部为例，分析项目部在相关制度及项目运行中所采取的风险管理措施，最后对国际工程风险管理实际操作提出一些建议。依据以上思路，本文内容主要分为五章：第一章介绍了本文的研究背景、研究思路及主要工作；第二章介绍了风险的概念和特点、国际工程项目的特点以及国际工程风险的特点；第三章总结并分析了部分中国企业在参与国际工程项目的过程中所遇到的部分重要的风险因素；第四章重点针对部分风险的规避及转移方式进行了探讨，并以中国葛洲坝集团公司巴基斯坦N-J项目部为例，分析项目部在相关制度及项目运行中所采取的风险管理措施；第五章总结前文，对于国际工程项目中的风险管理实际操作提出一些建议。希望本文可以通过对国际工程项目风险的介绍让读者能够对国际工程风险有一定的认识了解，通过阅读本文提出的风险规避及转移方法、风险管理建议能够给读者带来启迪。2、国际工程风险概述2.1风险概述2.1.1风险的概念关于风险的基本概念，目前还没有一个公认的定义，不同的专业、不同的学者对风险的理解也不尽相同，人们对于风险的认识是在与风险的无数次交锋过程中逐步完善的。结合目前各个专业对风险的定义，本文所述风险是指在特定的时间和情况下，某一个或者多个导致实际结果与不能达到预期目标的因素。2.1.2风险的特性（1）风险的不确定性不确定性是风险最基本的特性，在风险发生之前，几乎不能对风险进行准确的预测及判断。虽然通过统计历史数据、观测可以掌握一定的风险的规律，减少风险带来的损失，但是仍然有大量的规律之外的偶然因素发生，导致结果与预期产生差异。例如，在境外进行承包工程业务时，如果对一个新地区的气候条件不了解，对天气不能进行准确的预判，就可能会造成工期的滞后，气候条件就成了工程的风险；虽然经过对该地区的勘测、调查后，可以掌握当地的气候规律，使得气候条件这个风险对工程的影响大大减小，但是还会存在一些超出气候规律的恶劣天气，如百年一遇的特大暴雨等，可能导致工程不能正常进行。（2）风险的可变性风险的大小、影响程度不是固定不变的，而是可以随着时间、地域等相关因素而改变的。随着相关因素的改变，某不是风险的因素可能会成为新的风险，而某些风险也可能会随着之消失。例如，在境外进行承包工程业务时，如果该国有动乱、政变的苗头，那么战争风险则应该是关注的重点；随着时间的推移，战乱平息后，战乱风险就消失了，而战后的经济环境和社会环境会成为新的风险点。（3）风险的相对性风险是相对的，同样的因素对于不同的主体所产生的影响是不尽相同的。某些因素可能给一个企业带来亏损，也可能给另外一个企业带来效益。例如，某国因为经济原因制定了外汇管制政策，那么对于其他国家的企业来说，如果想在这个国家承包工程，那么外汇管制政策这个因素就是一个可能导致亏损的风险，但是对于该国企业来说，因为外汇管制政策导致了国外企业进入率低，反而可能使得该国企业在国内的市场份额加大，给企业带来了效益。（4）风险的可评估性虽然风险具有不确定性，很多时候无法预知风险的到来，但是我们可以根据前人总结的经验、数据对风险所产生的影响进行评估，提前做好准备，制定防范措施，是风险带来的损失降到最低。例如，在1.2.1风险的不确定性中所举的例子，在掌握某一地区的气候规律后，仍然不能准确的判断那些十年一遇或者百年一遇的恶劣天气是否会发生，但是我们可以对恶劣天气所造成的影响进行评估，提前制定应急预案，采取一些防范措施，使得恶劣天气所带来的风险降至最低。人类在与风险不断的对决当中，也总结出了很多风险评估的方法，如风险因素分析法、分析性复合法等，这些方法使得对风险的评估更加准确、更加高效。（5）风险的可控性因为风险具有可变性，所以我们可以改变一些与风险相关的因素从而改变风险对企业的影响，例如对于战乱风险，可以选择等待战乱结束后再进入该国市场从而避免战乱风险，也可以改选其他更适合企业发展的其他国家作为市场；因为风险具有相对性，所以我们可以将风险转移到其他主体上来改变风险对自身的影响，例如对于外汇管制政策，可以寻找一些当地企业作为分包商，将多余的当地货币支付给分包商作为工程款，减少自己的损失；因为风险具有可评估性，所以可以利用先进的评估方法来全面、准确的评估风险带来的影响，做好事前准备，使得风险带来的损失减到最小。综上所述，因为风险的可变性、相对性、可评估性，所以我们可以人为的控制风险、改变风险的影响，使得风险具有可控性。2.2国际工程项目特性国际工程是一种综合性的国际经济合作方式，简单可以理解为工程的参与方来自不止一个国家。与国内工程相比，国际工程环境更加复杂，施工更加困难，除去工程的一般特点外，国际工程还有诸多特性。2.2.1合同主体多国性对于一个国际工程来说，参与工程业主方、设计方、施工方、咨询工程师等各个参与方均有可能来自不同的国家。这些参与方有着不同的文化背景，遵循着不同的信仰，受到不同的法律制约，这些不同使得工程的进行变得复杂多变。2.2.2不同文化的差异性对于国际工程来说，遇到的第一个问题往往就是语言，由于不同的国家使用不同语言，使得工程的各个参与方之间的沟通变得极为复杂，且由于观念、宗教信仰不同，人与人之间的理解也变得较为复杂，许多企业就是因为文化的障碍导致了自己在国际工程上的失败。2.2.3货币支付的多样性货币支付的复杂性主要分为支付货币的种类多样性与支付方式多样性。国际工程的参与方来自于不同的国家，而每个国家都拥有自己的货币，故各参与方所需要的货币种类当然也不尽相同，使得工程款的支付变得更为复杂。与国内工程的“一手交钱、一手交货”方式不同，在国际工程中，因为存在资金、信用、运输等诸多不确定因素，使得“一手交钱、一手交货”难以实现，取而代之的是L/C、D/P等新的结算方式，支付程序变得更加复杂。2.2.4经济、政治环境较差相比于国内平稳的经济、政治环境而言，国际上许多国家存在着较大的经济、政治风险。例如北非局势动荡、乌克兰暴乱，在这些国家进行国际工程，首先要考虑的应该是参与工程人员的人身安全以及确保资金链不断裂。2.2.5技术标准、规范的差异性国际工程使用的技术标准往往是一些发达国家的技术标准或者本国的施工标准，如BS（英国国家标准)、ANSI(美国国家标准协会标准)等，这些标准与国内目前的施工标准差别较大，这无疑给中国企业造成了一定的麻烦。2.3国际工程项目中风险的特性由于国际工程存在着多国性、文化差异性、支付差异性等诸多特点，使得国际工程项目中所存在的风险与国内工程项目中所存在的风险有着很大的差异，与国内工程项目相比，国际工程项目中的风险主要有以下特性。2.3.1风险因素显著增多因为国际工程的多国性、文化差异性等特点，使得在工程项目执行过程中，不得不考虑国别、劳务等风险因素，如政权变更、恐怖袭击、战争、工会、罢工、劳务法律等。这些风险因素的增加使得风险在识别、评估、控制等方面难度显著增加，导致了工程风险所带来的影响显著增大。2.3.2风险因素难以识别国际工程风险因素难以识别的主要原因是对与新进入国际的环境不了解以及国际工程风险因素多，偶然因素增大。对于新进入国家，对该国的了解主要是新闻、媒体以及其他的公开渠道，所得到的信息往往是表面上的，不足以对该国的风险进行准确的识别。尽管可以对该国进行实地调研，可以通过一些专业机构提供的国别风险信息对该国进行进一步的了解，但是还是有很大的可能对该国的一些风险防范点有所遗漏。由于风险的不确定性及可变性，使得一个工程遇到的风险因素越多，风险识别的时候越容易出现遗漏。国际工程的风险因素相比于国内工程要多出很多，且许多风险因素相互关联，很容易出现牵一发而动全身的情况，导致国际工程中风险因素更加难以识别。2.3.3风险影响程度增大与国内工程相比，国际工程项目的风险影响程度显著增大，一些风险一旦发生就可能造成工程停工或者取消，给工程带来巨大损失。例如利比亚战乱的发生，导致中国在利比亚的工程项目全部暂停，中国中冶、中国建筑等四大上市央企发布公告，累计停工的合同金额达到410.35亿元，相关专家估计，中资企业在利比亚的损失主要有固定资产、原材料等；难以追回的工程垫付款；撤离人员安置费用；预计200亿美元资金在利比亚“打水漂”。2.3.4风险存在于项目的各个阶段国际工程项目从项目选择、工程策划、工程决策、项目实施、工程收尾等项目生命周期的各个阶段，存在不同类型和不同程度的风险，并且不同阶段风险对于项目的影响程度也不同。例如墨西哥的墨西哥城至克雷塔罗的高速铁路项目，中国铁建联合体在被宣布中标的几天后，墨西哥政府正式宣布取消由中国铁建牵头的国际联合体中标墨西哥城至克雷塔罗的高速铁路项目，这个44亿美元的项目就这样被取消了，中国铁建员工们的为了中标而做出的一切努力也付之东流。3、中国企业在国际工程项目中所面临的风险目前，中国企业在境外投资和对外承包工程方面取得了傲人的业绩，据商务部统计，2013年中国企业完成承包工程合同额为1371亿美元，2004-2013年年均增长率为26%。新签合同额1716.3亿美元，2004-2013年年均增长率为28.7%。单一项目规模逐年增大，涉及国家和地区超过100个，涵盖了基础设施、能源、电站、房建、道路交通等众多行业。2013年，进去ENR全球250家最大国际工程承包商的中国企业有55家。中国企业虽然在国际市场上取得了傲人的成绩，但是所走之路却是一片坎坷，很多企业可以说是经历了千难万险，许多风险事件的发生给中国企业带来了巨大的损失，中国企业为了今天的辉煌可谓是交足了“学费”。中国企业在国际工程项目中遇到了诸多风险，对于其中的主要风险，本文将其归整为国家风险、经济风险、文化差异风险、安全风险、合同及法律风险以及未知风险六大类。3.1国家风险 本文中所指的国家风险是指企业在跨国的经济活动中，可能会遇到的与东道国的主权、政治、社会、经济、外交、法律等该国特有的条件息息相关的因素，这些因素的发生可能会对经济活动产生影响。例如战乱、汇兑限制、环保政策、宗教信仰、恐怖主义等，这些因素与东道国的政治、经济、法律等息息相关。由于国家风险的范围很广，本文分别将与经济、社会、法律等方面相关的因素放到经济风险、文化差异风险、合同及法律风险中进行讲述。3.1.1政局失稳及战乱战乱往往伴随着政局失稳而到来，一些国家政局动荡，可能会发生政局的更迭、战乱或政变等事件，这些事件可能会导致工程的停工或取消，并且政权的更迭可能会出现新政府对以往的债务采取拒绝的态度。例如太平江水电站，在政局动荡的缅甸，这座电站从建设开始就经受着战火的洗礼，工程数次停工，给企业带来损失。3.1.2国家间关系紧张国家间关系也是国际工程项目重点的风险因素之一，如两个国家之间存在矛盾，关系恶劣，那么如果企业进入其中的一个国家进行施工，就可能影响到企业与另外一个国家之间的关系。例如2011年，在伊朗宣布逮捕30名美国间谍后，美国开始对伊朗进行制裁，将来自10国(包括伊朗)的21家公司及2名个人列进“黑名单”，这其中就有3家中国公司及1名中国个人。国家间关系紧张还可能引起对工程所在东道国的国境线封锁、经济制裁等事件，这些事件的发生都很有可能对工程造成重大的影响。3.1.3政策因素对于国际工程，工程所在地的政策好坏对于工程的盈亏起着重要的作用。例如巴基斯坦政府在2014年年初出台了光伏电站项目的上网电价补贴政策，作为和巴基斯坦长期保持全方位友好合作发展关系的中国，这个政策无疑给国内的光伏发电企业带来了机遇。在抓住机遇的同时，我们应该还要考虑巴基斯坦光伏补贴这个政策的持久性，考虑政策取消后对工程及后续工作带来的影响。3.1.4中国因素这是一个十分特殊的因素，中国近年来发展突飞猛进，MadeinChina已经走遍了全球，中国目前已跃居为世界第二大经济体，在世界经济中扮演着举足轻重的角色。伴随着中国的飞速发展，越来越多的问题也随之暴露出来，“中国威胁论”的内容也越来越“丰富”，由传统的军事威胁、经济威胁到现在的食品安全威胁、环境威胁，越来越多的“威胁”影响着中国企业在外的发展。面对着诸多“威胁”，各个国家也建立起了针对“威胁”的防御机制。长期以来，美国一直是歧视性贸易政策的带头者，从1980的美国对华第一起薄荷醇反倾销案算起，到2006年底为止，美国对华反倾销案件已达115起。这些案件涉及面广，涉及医药产品、纺织品、一起、机械产品、五矿、轻工业产品等不同行业的产品。最重要的是，这些案件大多以美国向我国企业征收反倾销税为结果，导致大多数被调查产品或因征收反倾销税而减少出口或被完全逐出美国市场。排外，也逐渐成为中国企业在国际工程项目上的风险因素之一，作为世界第二大经济体，中国已经被越来越多的国家视为“资源掠夺者”，国际上每次排外骚乱，中国都会成为排斥的对象。从1998年印尼的反华暴乱到2015年的南非排外暴乱，中国企业都难以幸免。排外骚乱不仅严重影响中国企业的经济利益，也严重威胁到了中国员工的人身安全，是中国企业在国际工程项目中不得不考虑的一个重要风险因素。3.2经济风险经济风险主要是指因国际工程项目所在地的东道国的经济实力、经济政策以及经济形势给工程带来的影响，这些风险往往与工程利益直接挂钩，是关系到企业利益的关键。3.2.1汇兑汇兑因素主要有禁止或限制汇兑所带来的风险以及汇率变动所带来的风险。禁止或限制汇兑是指工程所在东道国颁布政策或采取其他手段，禁止或限制国外投资者将资金兑换成可自由使用的货币，将资金转移到国外。汇兑限制会使中国企业在海外投资后，无法将东道国货币兑换成美元、人民币等，并且无法将工程收益转移到国内，给企业造成损失。例如委内瑞拉政府2003年2月开始实行严格的外汇管制，取消并禁止外汇自由兑换，长期实行固定汇率，对美元收入强制结汇。除进口食品和药品等生活必需品外，进口其他商品购汇要求高，程序繁琐，审批时间长，这就使得出口收汇和在委内瑞拉经营利润汇回十分困难，在委内瑞拉投资的外国公司的资本和利润回流受到不利影响。汇率是指一个国家的货币被转换为其他国家货币的转换价格，汇率变动可能会导致工程所收货币贬值，使工程遭受无形的损失。例如假定某一国际工程签订合同时，东道国货币对美元汇率为100:1，美元对人民币汇率为1:5，而在结算时，东道国货币对美元汇率为105:1，美元对人民币汇率仍然为1:5，假定合同金额为100万东道国货币。那么根据汇率计算，签订合同时，该工程的合同额为5万人民币；而最后结算时，该合同的工程额却为4.76万人民币；这意味着工程顺利完工了，但工程款却“蒸发”了一部分。3.2.2资金短缺无论是国际工程还是国内工程，资金短缺都是工程项目的大忌。由于中国企业所参与的国际工程项目多是在发展中国家、欠发达地区，许多国家的工程项目资金到位困难，给一些中国施工企业带来了不小的困扰。例如巴基斯坦N-J水电工程，工程于2007年12月签订合同，2008年1月正式开工，其中中国葛洲坝集团公司承担的土建工程部分合同额为10.09亿美元，在2013年下半年连续6个月、2014年一季度连续3个月，业主未进行正常的资金支付，导致工程难以进行，中方员工曾长达5个月未发工资，给项目带来了巨大困难。3.2.3国有化国有化是指将私人财产直接收归国家所有，国有化风险的发生，对投资母国及跨国公司的对外直接投资政策及资金流向、东道国的经济发展均有较大的影响。虽然当发生国有化行为时，东道国政府会有一些补偿措施，但这些措施并不一定足以弥补企业所带来的损失。例如2012年，阿根廷总统克里斯蒂娜指责雷普索尔公司将阿根廷最大的石油公司YPF的大部分盈利都转回到了母国西班牙，而在阿根廷本土的投资严重不足，造成了阿根廷石油产业的“空心化”，油气产量明显下降，并向议会提交了《阿根廷石油主权》法案，提出应强制收购YPF51%的股份，随后不久，阿根廷议会便通过了议案。3.2.4税务税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物，税收与一个国家的发展密切相关，是国家发展不可或缺的一部分。国际工程项目投资大，工期长，税收政策的一点变化，往往就会给国际工程带来重大影响。中国企业在国际工程项目中的税务风险主要存在几种情况，一是对工程所在国税务不了解，导致不能合理的利用税务政策或者无意识的漏税；二是由于工程时间长，施工期间税率的浮动可能会给工程带来较大的影响，也可能会给投标报价带来较大影响。3.2.5劳务人工成本、材料成本、机械成本是工程直接成本的三大组成部分，作为与人工成本对应的劳务风险对成本的影响自然不小。对于国际工程项目来说，劳务因素所产生的风险主要有两方面，一是国际工程中中国劳务所面临的风险，二是外籍劳务所面临的风险。相比于外籍劳务，中国国内的劳务一般都是中国企业在国际工程中的首选，这些劳务人员管理起来没有语言障碍，很多人都是长期从事工程工作，对中国企业的管理机制十分了解，且水平较高，能是工程项目高效率的运转。但是在国际工程中使用国内劳务有诸多风险因素需要考虑，如每个国家的《劳动法》不同，国际工程中对于劳务的使用除了要满足中国《劳动法》，也要满足东道国的劳务方面的相关规定；签证因素一直是国际工程的一个难点，部分国家签证过程既困难、又繁琐、且时间长，还可能有拒签的情况，给工程带来了诸多不便；大多数国家为了保护当地劳动力的就业资源，都会实行劳务配额政策，严格控制外国劳务的数量，这就给国内劳务的使用带来了障碍。由于劳务配额政策，国际工程使用东道国劳务是不可避免的，因此东道国劳务风险因素是不可避免的，如东道国劳务的技术水平可能较低，一些劳务可能没有工程经验，干活效率低下；中国人吃苦耐劳的精神是有目共睹的，为了完成目标，可以做到“777”工作（一周干7天，每天早上7点干到晚上7点），而相对来说，外国劳务人员就缺乏这种干劲，某些国家的员工一天的有效工作时间可能只有3-4个小时，使得工程进度缓慢；相比于国内的工会，国外很多国家的工会组织被赋予了更多的权力，很多劳务冲突、罢工的组织者都是工会，因此工会也成了国际工程项目的一颗“定时炸弹”，如何与工会相处也成了中国企业的必修课。3.2.6材料及机械设备作为成本的重要组成部分，国际工程项目中材料费用和机械设备费用方面的风险也不容忽视。首先，在投标阶段，就应考虑材料及机械设备的选用，是选择在工程所在国进行采购，还是使用国内的设备材料；其次，材料及设备由国内运输到工程所在国，要经历繁琐的海关程序，且运输距离长，使得运输的成本及风险加大；由于技术原因，很多国际工程中工程设备如果发生损坏，很难在工程所在国修理，需要运回国内或其他地区进行维修，这无疑给工程的按期完工增加了难度。3.3文化差异风险文化差异风险是国际工程中最常见的风险，不同国家之间的文化有着本质的区别，能否控制好文化差异的风险是一个国际工程能否走向正轨的关键。3.3.1语言语言是人类最重要的交际工具，是人们进行沟通交流的各种表达符号，也是文化差异最大的体现。据德国出版的《语言学及语言交际工具问题手册》说，现在世界上查明的有5651种语言。在这些语言中，约有1400多种还没有被人们承认是独立的语言，或者是正在衰亡的语言。语言是人们思想交流的媒介，语言上有障碍，思想上就交流不通，工程就无法进行下去。语言风险最大的体现就是语言不通，目前我国企业的翻译多以英语翻译为主，大多数员工所学的第二语言也多是英语，而我国企业目前参与的国际项目中，有部分是在法语、西班牙语等国家，沟通难免会产生一些障碍。即使是在一些官方语言为英语的国家，也因为其语音语调不同，给沟通造成了不必要的麻烦。例如在巴基斯坦宪法规定乌尔都语为国语，通用英语，但是在与巴基斯坦人交流时就会发现很多人还是不会说英语的，而且巴基斯坦人的英语发音与我们听习惯了的英音、美音及中国式英语有很大的差距，以至于一句话往往需要重复几遍我们才能理解。语言风险另一大体现就是对合同文本及技术规范的翻译不准确。国际工程往往牵涉到多国语言，我国目前的职业翻译对工程中所用术语并不精通，而工程技术人员虽然精通职业术语但是语言翻译方面又不擅长，且有些语言很难用另外一种语言解释，这样便可能会导致在合同文本、来往文函及技术规范等重要文件的理解上面出现差异，对工程造成影响。例如2012年底一个北欧项目，南车株洲电力机车有限公司海外营销团队经过两年多的艰苦努力，离竞标成功只有一步之遥，连对方企业CEO都同意了，最终却因为方案翻译错误而被对方技术专家否定。3.3.2宗教社会科学认为宗教是人类社会发展到一定历史阶段出现的一种文化现象，属于社会意识形态。宗教的出现使得人类的生活发生了巨大的改变，不同的宗教信仰使得人类的文化、风俗等发生了巨大的差异。宗教是国际工程项目中必需考虑的一个因素，与中国的无神论不同，大多数国家都有自己的宗教信仰，如何处理好宗教因素是国际工程项目的关键点。工程所在国的宗教习俗是一个影响工程的重要因素，例如伊斯兰教国家的斋月，伊斯兰教法规定：全体穆斯林，除病人、孕妇、喂奶的妇女、幼儿以及在日出前踏上旅途的人之外，均应全月斋戒。封斋从黎明至日落，戒饮食，戒房事，戒绝丑行和秽语，并认为其意义除完成宗教义务外，还在于陶冶性格，克制私欲，体会穷人饥饿之苦，萌发恻隐之心，以资济贫、行善。这意味着整个大约一个月的时间伊斯兰人民都在饥饿状态下，这种状态下肯定是不能从事体力劳动的，工程进度肯定会有一定影响。宗教的生活习惯也对工程有一定影响，例如伊斯兰教不吃猪肉、每天要做五次礼拜，印度教认为牛是神圣的，如果不尊重这些工程所在地的生活习惯，势必会与东道国人民产生隔阂，不利于工程工作。另外，极端的宗教主义分子经常会受到政治利用，例如一些极端主义的恐怖分子，也给工程的安全带来了隐患。3.2.3与东道国人员关系不同文化之间的碰撞总是能引起火花，国际工程也正是如此。由于项目中必然存在着中国员工与外籍员工，如何处理好两者之间的关系就颇为重要，例如中建某公司，在国际工程项目实际运营中，该公司招聘了部分外籍员工作为部门经理，这些外籍员工的主要作用是在与业主、监理等协调和沟通，但由于这些外籍员工本身的素质并不高，且工资为中籍员工的几倍，反而导致中籍员工的强烈不满，从而影响了工作。该公司一位已经离职的外籍人力资源中层管理干部提出他很少看到中国人和当地员工坐在一起好好说话、交谈、交流，外方人事经理说当地员工在安全问题、薪酬、雇用合同条款、医疗保险和就诊方面存在不满，这些问题都有过讨论，但有些一直没有得到回应或处理解决。她认为“两国人与人之间的误解，国与国之间文化的误读，自项目建设期开始以来，一直被认为是问题所在。遗憾的是，虽然有所努力去矫正员工认为是中方管理层和建设者的不当行为，但是情况依然存在，我们仍然在经受”。因此一些当地员工就一直在等待一个爆发的时机，采取一种暴力冲突来宣泄他们对公司的不满。他提到他们通过公司地方关系部部门的员工听到过很多谣言，当地人在期待一次爆发。但警钟是要等到当地员工出事时敲响，他们要采取恶性行为，从而传递信息。除了工作之外，生活中的文化差异也使得中国员工和东道国员工之间的关系颇为紧张。例如有些国家的人民比较热情，对于不熟悉的人也会主动打招呼，但是一些中方员工对这些招呼视而不见，使得当地人民认为中国人不合群，很反感中国人，这无疑对国际工程是不利的。3.2.4思维方式由于生长在不同的环境中，世界上不同国家、不同地区的思维方式是不同的，这也是让中国在国际工程屡屡吃亏的一个因素。例如英国的法律是英美法系，判例（是指法院先前的某一判决具有法律的效力，从而成为以后审判同类案件的依据）在整个法律体系中占有重要的地位；而中国的法律属于更接近于大陆法系，中国不承认判例可以作为法的渊源，这就显示出了英国人与中国人的思维方式不同。对于一个英国工程师，在申请变更的时候，往往举一个情形相似案例要比按照合同条款逐字逐句的解释说明更加有效果。3.4安全风险“安全第一、预防为主”一直是企业发展所追寻的原则，随着国际工程项目的开展，越来越多的威胁到安全的因素显现出来，使得在国际工程中，安全的保障更加的困难。3.4.1政局失稳、战乱及恐怖袭击在国别风险中，本文已对政局失稳及战乱因素在工程进度上的影响进行了简要的介绍。对于人身安全来说，政局失稳、战乱及恐怖袭击因素是中国施企业在国际工程项目中最大的隐患。2007年4月24日，中石化埃塞俄比亚营地遇到袭击，中方9人死亡，1人轻伤，7人被武装人员绑架；2010年，境外安全突发事件发生103起，造成77人死亡，70人受伤；2011年6月9日4名中国员工在哥伦比亚被武装分子绑架，至今下落不明；2012年1月28日，29名中国工人在苏丹遭劫持。生命是一切工程的基础，安全是一切工程的重中之重，如此高频率的人员伤亡事件，使得国际工程建设困难重重。3.4.2自然灾害中国企业目前正在进行的国际工程可以说几乎涉及到了世界的各个角落，每个国家、地区都有自己独特的气候、独特的地貌，中国企业不得不与各种各样的自然灾害作斗争，自然灾害也成为了影响国际工程的重要因素。2004年12月26日，印度洋发生大海啸，据印尼卫生部称，该国共有238945人死亡或失踪。已经确认死亡的人数达到111171人，失踪人数则为127774人；2007年8月24日，希腊伯罗奔尼撒半岛发生特大森林火灾，大火持续10天，共烧毁数千公顷森林，并造成至少64人死亡；2010年1月12日，海地发生里氏7.3级地震，截止2010年1月26日造成22.25万人死亡，19.6万人受伤；位于冰岛南部的艾雅法拉火山于2010年3月至4月接连两次爆发，岩浆融化冰盖引发的洪水以及火山喷发释放出的大量气体、火山灰对航空运输、气候和人体健康均受到长期影响；2015年4月25日，尼泊尔发生8.1级地震，震源深度20千米，截止2015年4月29日，，尼泊尔强震已致3326人死亡，中国长江三峡集团公司旗下的中水电对外公司在尼泊尔承建的那苏瓦卡里水电站在地震中遭遇严重损失，有253名中方员工被困。3.4.3公共卫生安全中国企业所参与的国际工程，有很大一部分在南亚、拉丁美洲、非洲地区，这些地区公共卫生和医疗条件较差，且属于多种传染病如疟疾、血吸虫等疾病高发地区，使得中国员工的健康受到了严重的威胁。在2014年，西非发生埃博拉病毒疫情，截至2014年12月17日，世界卫生组织（WHO）发表数据显示埃博拉出血热疫情肆虐的利比里亚、塞拉利昂和几内亚等西非三国的感染病例(包括疑似病例)已达19031人，其中死亡人数达到7373人。3.5合同及法律风险由于国际工程涉及到多国参与，而每个国家的法律与习惯使用的合同条款有着很大的差异性，这就导致了在国际工程项目中，合同及法律因素对工程有着很大的影响。3.5.1合同条款误读、漏读目前国际工程中的合同条款多是以FIDIC条款为基础，根据实际情况做适当修改（中国国内的施工合同范本也是很大程度上参照了FIDIC条款），这就导致了所有的国际工程合同条款内容看起来都差不多，但实际上却有较为明显的差异。加之国际工程的合同往往是多种语言编写，且内容繁多，很容易造成工作人员对合同条款的误读、漏读，导致工程遭受损失。3.5.2保函通常业主为了避免自身风险，都会要求承包商提供格式各样的保函。在国际工程中因为项目投资大、风险大，业主对保函退回的要求也越来越高，很多时候工程完工了承包商却取不回保函。这使得如何能够保证保函顺利取回成为了项目盈亏的关键。例如某合同中预付款保函被没收的约束条款为“……如承包商不能根据合同条件偿还预付款或承包商违约……”，而履约保函被没收的约束条款为“……如承包商违约……”，这就意味着担保责任叠加，使得如果承包商违约，不仅履约保函被没收，预付款保函也一并被没收。再如，有些合同对保函的有效时间要求过长，使得即便承包商责任履行完毕后也不能及时拿回保函，业主可以有更多的时间来“研究”如何没收保函。3.5.3赔付限额如果因为承包商原因造成工程损失，则承包人应对损失进行赔偿，这是无论国际工程还是国内工程中承包商应尽的责任。但是在国际工程中，由于投资大、风险高，加之各文化观念不同，赔付的条款五花八门，赔付的限额问题就成为了影响工程的重要因素。例如某家企业与一个军工企业签订合同，对一潜艇进行镗孔加工，如若合同中规定“若因承包商原因造成设备损坏，则由承包人赔偿尤其带来的一切损失”，那么相信这家企业就是哭着去干活的，因为这个条款意味着一个孔洞疏忽的施工可能会导致赔付一艘潜艇。3.5.4变更索赔国际工程的合同条款中，对变更索赔的要求更高，程序更繁琐，如果抱着传统的“低中标、高索赔”原则去干国际工程，那只有一个结果：赔。因此如何在国际工程中打开变更索赔工作的大门，是关系到项目盈利的关键。3.5.5法律差异不同国家有不同的法律，而国际工程具有多国性，因此中国企业在国际工程中，不仅要遵守中国的法律，还要遵守工程所在国及相关的法律。每个国家都有自己的法律体系，走出去的中国企业很难在短时间内对工程所在国的所有法律都进行详细的了解，因此可能没有在施工的时候受到法律干预，而需要帮助的时候又无法可依的情况，给国际工程的顺利实施带来不便。3.5.6环境之所以把环境这个因素单独列出，是因为许多国家对环境保护都有着很高的重视，制定了严厉的相关法律。相比之下，国内工程对环保的重视程度还有一定不足，因此，环保问题在投标、施工组织设计中都应重点考虑，避免因环境问题触犯当地法律而造成不必要的损失。3.5.7仲裁作为最终的争议解决方式，仲裁是国际工程中重要的一环。因此，一个好的仲裁条款的制定是解决争议的前提条件，合同签订时，合同双方应就仲裁原则、仲裁地、仲裁语言等进行详细的规定，避免因工程争议迟迟未决而导致损失。3.6未知风险风险是随着人类社会的发展而诞生的，任何一个新事物的诞生，都有可能带来新的风险。例如在飞机发明以前，人们根本无法享受到日行万里的便捷交通，但也不会考虑到飞机失事所带来的灾难和后果。因此，在识别、评估已知风险的时，还应及时、准确的评估新元素所带来的新风险，确保工程能够顺利的实施。

4、中国企业在国际工程项目中风险防范思路随着“一带一路”理念的提出，中国与沿线国家的经济合作关系将会越来越密切，中国的国际工程业务规模也将越大越壮大，面对林林总总的风险因素，如何进行有效的规避、控制是中国的国际工程业务发展壮大的关键。4.1风险规避及转移依据风险的可变性，风险是可以因时间、地域等关联因素的改变而改变的；依据风险的相对性，相同的风险因素，对于不同的对象的影响效果是不同的。因此利用改变风险关联因素而规避风险，利用转移风险因素作用的对象来转移风险是应对风险十分有效的两种手段。4.1.1国家风险国家风险是一种非常特殊的风险，它是一个国家政治、经济、文化、宗教等多个方面综合作用所产生的影响，无论是发展中国家还是发达国家，任何国家都会有国家风险。国家风险既是最难控制的风险也是最容易控制的风险。国家风险是最难控制的风险，一是因为任何国家都会发生，并且大多数情况下国家风险是政府主权、宗教信仰的表现，难以规避；二是国家风险一旦发生，几乎任何与国际工程相关的主体都会遭受到损失，很难找到一个风险转移的对象。国家风险也是最容易控制的风险，一是因为既然任何国家都会发生国家风险，那么拒绝参与在国家风险高的国家的国际工程，选择国家风险较小的工程就是避免国家风险最优的选择；二是因为既然很难找到其他风险转移的对象，那么只能选择保险公司作为风险转移的对象，不用做过多的选择。因此，拒绝参与国家风险高的国际工程项目，选择保险公司作为风险转移对象是规避和转移国家风险最有效的两个途径。4.1.2汇兑风险本文在3.2.1汇兑中曾经介绍过，汇兑因素主要有禁止或限制汇兑所带来的风险以及汇率变动所带来的风险。其中禁止或限制汇兑受国家政策控制，与4.1.1中介绍的国家风险，因此本节仅讨论汇率变动风险的规避及转移。（1）利用合同条款约束汇率的变化可以说是瞬息万变，加上国际工程工期长、投资大，使得汇率对工程的影响十分突出。例如2013年2月23日，美元对巴基斯坦卢比汇率为1美元=99.3卢比，2015年5月1日，美元对巴基斯坦卢比汇率为1美元=101.9卢比，这意味着假定在2013年之前签订一个1019万卢比的合同，并用美元支付，那么如果在2013年2月23日支付，则需支付10.26万美元，如果再2015年5月1日支付，则只需要支付10万美元。综上所述，因为汇率原因，不同时点工程所支付的款额也不同。因此，如果在合同签订时，在条款中指定一个时点的汇率作为合同的基准汇率，无论任何时点支付都以基准汇率为基础进行支付，则可以避免因汇率导致的款额“蒸发”。（2）选择合适的币种国际工程中涉及到多国参与，而每个国家都有自己的货币，而选择何种货币是进行支付交易往往是降低货币风险影响的关键点。币种选择的一个关键原则就是尽量接收在国际金融市场上汇价坚挺并能自由兑换、币值稳定、可以作为国际支付手段或流通手段的“硬货币”，如美元、英镑等；尽量支付出去在国际金融市场上汇价疲软，不能自由兑换他国货币，信用程度低的“软货币”。将“硬货币”留在自己手中，将“软货币”支付出去，可以使使得自己手中的货币币值稳定，不易因汇率原因造成损失，从而降低汇率风险。（3）利用分包工程转移风险对外承包工程在很多时候，东道国业主支付时由于各种原因不能支付承包商指定币种，或者采用混合支付方式：即支付一部分东道国货币，另一部分支付指定的货币。这样就可能导致承包商手中始终持有全部或部分“软货币”，始终会因汇率原因产生风险。这时候，我们就可以依据风险的相对性采取风险的转移对策。将东道国国货币支付给东道国分包商是最常用的一个风险转移对策，因为对于当地分包商来说，东道国货币不存在汇率风险。这样的转移既消除了承包商的汇率风险，又没有增加分包商的汇率风险，可以说是“双赢转移”。（4）利用企业内部项目转移风险对于上一小节中叙述的东道国业主不能支付承包商指定币种或采取混合支付的方式，还有一种处理方式是企业内部项目的“软货币”转移。例如某企业在东道国有两个项目在同时施工，一个项目业主支付的是美元，另外一个项目业主支付的是东道国货币，那么在两个项目之间进行美元与东道国货币进行兑换，这样就会使得两个项目都有美元及东道国货币，然后两个项目在通过上一小节中叙述的方式将东道国货币转移到分包商手中，这样就能使得汇率风险降低。（5）利用金融业务进行货币保值由于国际工程项目环境复杂，经过前几小节的手段处理后，“软货币”仍然不能完全消化，这时候可以考虑选用一些金融业务进行货币保值。例如远期结售汇业务，远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。中国银行远期结售汇业务币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元；期限有7天、20天、1个月、2个月、3个月至12个月，共14个期限档次。交易可以是固定期限交易，也可以是择期交易。除了远期结售汇外，市场上还有远期外汇买卖、外汇掉期保值等诸多业务可供选择，合理的利用这些任务也是规避汇率风险的主要手段。4.1.3劳务风险作为工程成本中重要的一环，人工成本的控制极其重要，而与人工成本直接相关的劳务成本，往往又是成本控制的关键。与国内工程的劳务相比，国际工程的劳务人员涉及到多个国家，不同的文化，使劳务因素的风险骤然增大。如何避免和转移劳务风险成为了控制成本的关键。（1）充分调研东道国劳务相关法律和政策对于新进入的市场，做好对东道国劳务法律和政策、劳务市场的基本情况调研是预防劳务风险的第一步。不同国家针对外籍劳务的政策有很大差异，如签证制度、工作许可、劳务配额和社会保障等，对于一些工期长、用工数量大的项目，尤其要重视签证的相关要求。与劳务相关的法律和政策是每个参与国际工程项目的中国企业必须重视的内容。对于一些调研工作相对困难的国家，企业可以依靠律师事务所等相关机构做好调研工作，避免因劳务法律及政策给工程带来重大的影响。（2）加强与东道国工会的沟通在很多国家，工会都有着非常大的权力。例如波兰团结工会，在东欧巨变之后成精长期执掌国家政权；在南非，工会联合会是执政党的政治盟友。工会之所以有着这么大的影响，一方面，一些国家的工会的历史悠久，已经成为社会文化的一部分；另一方面，执政党通常会处于选举目的而支持工会。由于每个国家的工会情况都不同，因此在参与国际工程时，应首先对工程所在国的工会进行调研，可以咨询相关机构及已经进入该国的企业，将工会风险降到最低。（3）加强对中国企业劳务人员的教育国际工程中存在着语言、文化、生活习俗等方面的障碍，也存在着恐怖袭击、自然灾害等危害人身安全的因素。因此，参与国际工程的劳务人员不仅要有精湛的技术，也要有基本的语言技能，能够适应工程所在国的文化、生活习惯，还要能在发生恐怖袭击、自然灾害的时候能够沉着应对。在劳务人员出国前，对劳务人员进行一定量的培训是非常有必要的，首先要培养劳务人员一定的语言基础，了解一些见面简单的寒暄及生活基本用语；还要对工程所在国的文化、生活习惯进行讲解，让劳务人员先有一定的思想准备；最后还要进行危机常识的教育，避免劳务人员遇到恐怖袭击、自然灾害的时候手足无措。（4）建立良好的多国劳务之间的关系国际工程项目涉及到多个国家，保持与多国劳务之间的良好关系，可以促进沟通交流，使劳务人员工作更有效率，降低罢工等风险的发生概率。建立良好的关系，首先应从相互之间的文化理解开始，理解、尊重不同国家之间的文化、信仰，主动与外籍员工打招呼，发生问题及时沟通，对于外籍员工提出的建议、要求能够及时的汇报落实，使外籍员工找到归属感。在天时、地利不占优势的国际工程项目中，紧紧抓住人和是成功的关键。4.1.4法律风险每个国家都有一套自己的法律体系，这些法律体系通常内容繁多复杂，因此，要想短时间内完全熟悉一个国家的法律是几乎不可能的事情，这就为国际工程带来了一定的风险。（1）做好东道国的法律调研许多企业在国际工程中遭受到法律风险的主要原因都是事先没有对该国进行法律调研，导致在一个完全不熟悉的法律体系中摸爬滚打，最终撞上了法律的强。对于东道国的法律调研，很多企业存在侥幸的心理，为了节省资金，可能委托一些非专业机构或者干脆自己去调查，由于缺乏相关的专业知识，导致了调查不全面。对于东道国的法律调研，应该是不遗余力、不惜重金的，尽量聘请可靠的、专业的机构进行全面的、细致的调查，因为一旦遇到法律风险，对工程造成的影响将是巨大的。（2）严格遵守东道国法律中国企业在国内施工时，违反法律或规定的事情可以说是司空见惯，尤其是破坏生态环境，违规的夜间施工等。之所以出现这种情况是因为很多企业存在着侥幸心理，且法律规定的处罚也较轻。但是在许多国家，对于环境保护是非常看重的，处罚也是极为严厉的。一旦中国企业带着惯性思维进入这些国家施工，那么后果是极其严重的。4.2案例：巴基斯坦N-J水电工程项目的风险防范措施4.2.1巴基斯坦N-J水电工程简介巴基斯坦N-J水电工程，全称为“巴基斯坦NEELUM-JHELUM水电工程”（以下简称“NJ工程”），因取水于NEELUM河、穿越JHELUM河而命名。NJ工程位于巴控克什米尔地区，工程首部距印巴军事控制线仅6km。工程共安装4台水轮发电机组，装机总容量为969MW。NJ工程战线长、部位分散，管理难度大，地质情况复杂，施工难度世界罕见；工程总规模巴基斯坦第一、地下工程规模亚洲第一、厂房调压竖井规模世界第一。NJ工程项目业主方为巴基斯坦水电开发属（简称WAPDA）；设计单位、工程师为MWH-Int、NORPLAN、NESPAK、ACE&NDC组成的联合体（NJC），MWH-Int为牵头方；施工承包商为中国葛洲坝集团股份有限公司和中国机械进出口总公司组成的CGGC-CMEC联合体，中国葛洲坝集团股份有限公司为牵头方。巴基斯坦NJ工程施工合同与2007年12月19日在巴基斯坦正式签署，合同通用条款以1992年修订的87版FIDIC红皮书为范本制定。合同总金额15.06亿美元。其中，CGGC承担的土建工程部分合同金额为10.09亿美元，占合同总金额的67%。工程于2008年1月30日开工，施工合同总工期为93个月。4.2.2N-J项目部制度中体现的风险防范措施制度是行为的准则，是管理的核心，一个好的制度是工程成功的关键。中国葛洲坝集团公司巴基斯坦N-J项目部在编制项目部管理制度时，充分考虑到了风险防范问题，编制了诸多与风险相关的条款。（1）建立总部管控模式N-J项目部以“总部管控模式”设计项目管控模式，在项目总部管控的前提下，在工程的三个标段分别设立三个分部，职责清晰，相对独立。项目总部是项目运营的责任主体，重点负责合同运作、管理策划、政策导向、对内监控等工作，是接收风险信息、分析评估项目风险、制定风险控制计划的管理主体；项目分部是生产经营的责任主体，是负责生产经营全过程、全专业、全方位管理的主体，是收集、汇报风险信息，执行风险控制计划的执行主体。在总部管控模式中总部与分部在风险管控中的分工明确，提高了风险管控全过程的效率，有效的管控了风险。（2）建立了专门的内控部门N-J项目部设立了总监办公室，专门负责项目的内控工作。总监办公室将根据每月日常巡查情况、工作重点完成情况、检查评比情况、风险控制整改情况等，撰写项目部内控管理报告，并按时上报项目部领导参阅，特殊情况可专题汇报。总监办公室的建立使得项目的风险控制工作有了专人监控，加强了风险控制的管理。（3）编制外籍员工管理规定N-J项目部印发了外籍员工管理规定，对外籍员工提出了“按需、依法、统一、规范、人文”的六大管理原则。并对外籍员工的招聘、劳动合同的签订、薪酬、日常管理及人文管理都有了详细的规定。例如管理规定中提出应逐步建立外籍员工意见箱、交流平台、充分征询外籍员工的意见、建议，并及时给予反馈和解决，不断增强外籍员工的认同感和归宿感。另外，在项目部员工薪酬管理规定中，规定了穆斯林员工将在古尔邦节、开斋节获得每人每次5000卢比的节日奖励。类似于这样的规定可以有效地减轻因文化差异所带来的风险，有利于项目的正常实施。4.2.3N-J项目部实际运营中的风险防范措施除了上述制度中体现了N-J项目部的风险，在项目的实际运营当中，N-J项目部也从项目本身特点出发，做了大量风险防范措施，为项目的良好运行提供了便利。（一）采取高端公关策略按照“找准方向、果断出击、寻求突破”原则，针对项目履约、运营和市场开发中的重大事项和重要阶段，找准时机、把握契机，N-J项目部采取高端公关的策略，寻求重大突破。通过高端公关，中国葛洲坝集团公司聂凯董事长先后拜会了时任巴基斯坦总理吉拉尼、时任巴基斯坦总统扎尔达里、现任巴基斯坦总理谢里夫，时任巴基斯坦总理扎尔达里、现任巴基斯坦总理谢里夫等巴基斯坦高级政府官员先后视察了N-J项目，项目部与巴基斯坦（及克什米尔）政府部门、军队、警察、项目业主、工程师董事会、社会团体、新闻媒体等和中国驻巴机构建立了良好的关系。这些高端公关手段有效的提高了N-J项目的知名度，使项目得到了政府、军队等机关的支持，有效的减少了国家风险、经济风险的发生概率。（二）积极支持公益事业在建设工程的同时，N-J项目部也大力发展公益事业。2014年3月15日，N-J项目部捐资建设的当地学校正式揭牌，公司聂凯董事长及业主CEO组拜耳将军共同出席了揭牌仪式，在当地引起了极大反响；项目部根据自身条件和优势，力所能及地为当地提供便利条件，无偿为当地居民维修道路，无条件参与当地事故救援，在当地赢得了良好口碑；2014年3月，当得知巴方员工Wahid的妻子身患重病的消息后，项目部工会组织了捐款活动，真实的演绎了“人间真情”，深刻的诠释了“大爱无疆”。N-J项目部积极支持当地公益事业，树立了中国葛洲坝集团公司良好的社会形象，得到了当地民众的大力支持，降低了文化差异风险的发生概率。（三）国际化的管理标准在国际工程项目中，不仅技术标准与国内不同，国际工程的管理标准、行为标准都与国内存在着较大的差异。熟悉掌握一个新的技术标准，只要读懂标准并且按照标准执行就可以了,而要熟悉掌握一个新的管理标准、行为标准，则必须靠对理念的理解、对思想的理解。例如国内的安全文明标准化施工多有些应付检查的意思，施工的文明程度与检查的时间密切相关，而在国际工程中，文明施工的核心是员工的行为习惯和准则，并无明确的标准，重点强调行为的合理性、关联性、一致性。其中，“合理性”强调还有没有更好的做法，“关联性”强调是否会产生连带的影响，“一致性”强调今天做到的明天必须做到，他做到的你必须也做到。N-J项目部着重强调国际化的管理标准，可避免因标准不同带来的合同、法律方面的风险，保障工程顺利实施。（四）国际化的管理人才工程要以人为本，无论是理念、思维、还是标准、文化，人都是行为的主体。因此，在国际工程中，人员的国际化才是工程国际化的核心本质。N-J项目部对中方管理人员的要求十分高，只有经过国际化培训、实践合格的人才，才能在项目部工作。直接聘用国外人才也是员工国际化的一个途径。N-J项目部在项目实施的过程中从英国聘请了一名合同顾问，从巴基斯坦聘请了一名法律顾问和一名税务顾问，从巴基斯坦聘请了百余名不同层级的管理合理人员，并与巴基斯坦当地的一家合同咨询公司建立了合作关系。这些国际团队、国际人才的加入，可以大大降低合同风险、法律风险、经济风险，推动了项目部的管理国际化进程，保障了项目部的良好运作。（五）合理采购材料、设备对于国际工程来说，材料设备的选购是一个难题。在国内，中国企业已经熟练的掌握了国内材料设备的流程，不仅得心应手，而且与国内承包商感情颇深，因此，在国际工程中，许多人首先想到的就是领着这群“自家兄弟”出来闯荡。然而，许多国产设备因“水土不适”导致效率不高，且因为许多零件都是“独一家”，导致维修困难；许多国内的材料达不到工程的标准或要求，只能成为“新废品”。与选用国内材料设备相比，选用东道国的材料设备有诸多优点。首先是物资供应链最短，供应及时，使得管理风险小且便于应急采购；其次是成本低，且材料设备出现问题容易解决；再者拉动当地经济、解决当地就业问题，可以履行社会责任，拉近与当地人民距离。但是选用东道国材料设备同样也有诸多缺点，例如与当地材料设备供应商相互不了解，需要较长时间建立起良好的关系；许多国家相对落后，所生产材料及设备不能达到工程使用标准等，这些问题也制约着对东道国材料及设备的选择。充分利用全球资源采购平台的巨大优势，有效的利用第三国的材料设备也是国际工程中常用的选择。它的优点在于选购面广，可以选择到符合工程标准的优质材料或者能提高劳动效率的高端设备，但同样它也存在着成本高、运输风险大等诸多特点。N-J项目部在项目运营过程中，深入的进行了市场调研，在材料及设备的选用上既不局限于当地、也不仅限于国内、更不崇洋媚外，面向全球配置资源，力求品质最好，成本最低，风险最小。（六）合理使用东道国分包商据不完全统计，截止2014年年底，与N-J项目部合作过或正在合作的当地企业超过300家，这些单位包括了施工、劳务、设备、物资、运输等各行各业，在方面了项目部的同时，也拉动了当地经济的发展。与当地分包商合作，可以有效的消化项目部手中的巴基斯坦卢比，避免因汇率变动造成的卢比贬值，减轻了汇率风险。（七）合同条款约束N-J水电项目的合同是依据92年修订的87版FIDIC红皮书制定的，合同文本严谨，对许多可能发生风险的因素都做约束。例如合同72.1汇率中规定“如果合同规定将全部或部分款额以一种或几种外币支付给承包商，则此项支付不应受上述指定的一种或几种外币与工程施工所在国之间的汇率变化的影响。”这一条款可以有效的减轻汇率风险，为项目部带来便利。5、中国企业在国际工程项目中风险管理建议5.1中国企业对外承包工程项目的特点依据目前中国企业对位承包工程的现状，可总结出以下几个特点。（一）项目多在欠发达地区我国的科学技术、生产力水平与发达国家还有一定距离，很难打进发达国家的工程市场。因此，中国企业所参与的国际工程项目多在亚洲、非洲、拉丁美洲的一些发展中国家，这些国家由于技术水平相对落后，较难独立完成一些大型项目，给中国企业带来了发展的良机。一些发展中国家存在着政局不稳、经济疲乏、甚至贫穷挨饿的情况，这也给这些参与国际项目的中国企业带来了一定的风险。（二）参与国际工程迫在眉睫中国企业参与国际工程项目的建设主要有两个因素：一个是企业有野心，想壮大自己，让自己成为国际上的龙头企业：另一个原因在于国内竞争力加大，市场萎缩，很多企业为了维持竞争力，维持生存，不得不积极“冲出去”寻找海外市场。许多企业为了占领新市场可谓费尽心机，采取各种手段。例如许多国际工程都喜欢多个中国企业参与竞标，因为中国企业喜爱“窝里斗”，标价往往还未出国门，就已经打了八折，使得“国际友人”坐收渔翁之利。（三）企业的国际化管理还在起步阶段尽管近些年来中国企业在国际工程中取得了辉煌的业绩，但不得不承认大多数中国企业在国际工程的管理上还是处在起步阶段，在成本管理、风险管理、变更索赔管理上还有很大的进步空间。一位与中国企业打了多年交道的工程师曾经感叹过“中国施工企业是我最喜欢的施工企业，他们吃苦耐劳，技术精湛，无论多么恶劣的条件下，他们都能高质量的完成施工，而且他们还不会用合同、用法律来维护自己的利益，使得我们减少了很多索赔带来的麻烦”。在政局、经济问题相对较多的欠发达地区参与国际工程建设，使得企业本身的风险增多；在外力的推动下急急忙忙的冲出去找国际市场，使得对国际市场了解不足，无法准确识别及评估风险；由于管理水平、管理文化达不到工程要求，使得无法有效的控制风险。正是这三点因素使得中国企业在国际工程中所遇风险多，且难以识别风险、难以控制风险。5.2中国企业在国际工程项目中风险管理的建议5.2.1建立风险管理体系组织机构项目组织机构是企业的流程运转、部门设置及职能规划等最基本的结构依据，是一个企业运行的基本架构。与其相似，风险管理组织机构是风险管理流程、各部门在风险管理工作中职能规划等最最基本的机构依据，是一个企业风险管理运行的基本架构。中国企业对于国内环境、文化、政策等因素都十分了解，因此，在中国企业国内工程项目中遇到的风险较少，且对于国内工程风险都已经有了较为成熟的管控方式，这种现象导致了许多中国企业都没有专门的风险管理组织机构；而面对国际工程中林林总总的风险因素，建立专门的风险管理组织机构则势在必行。（一）建立风险管理部门许多企业没有风险管理部门，主要原因在于国内工程风险较小，且风险掌控经验丰富，往往各个职能部门内部就能解决掉风险，导致风险管理部门往往无事可做。而面对国际工程中诸多的风险因素，中国企业尚缺乏风险管控经验，许多风险往往不是一个项目部，甚至一个公司就能解决的。因此，成立专门的风险管理部门，对风险及时进行识别、评估，对风险信息及时进行传递是风险管理体系建立的第一步。（二）建立风险管理体系组织结构风险管理体系组织结构应该包含三个层级：一是决策层、管理层以及操作层。决策层的工作是负责对项目风险管控的总体控制，负责审核风险报告，建立风险管理制度，负责对风险事件的控制决策；管理层的工作是负责传递决策层的决策意见，收集整理操作层汇报的风险信息，对风险进行识别、分析，并将风险信息传递给决策层；操作层的工作是负责执行管理层传递的风险决策计划，收集日常工作中的风险信息，对风险信息进行初步识别、分析并上报至管理层。对于企业公司而言，风险管理的决策层应由公司领导层、风险管理部门、相关项目经理及专家团队组成；管理层应由相关项目部领导、项目部风险管理部门组成；操作层应由项目部各职能部门及作业层组成（如图5.1）。其中，项目经理既有作为决策层的决策权力，也有对项目风险管控情况的监督职能，是联系决策层与管理层的纽带外聘专家公司领导层外聘专家公司领导层决策层风险管理部决策层风险管理部项目经理1项目经理N项目部2各职能部门项目部2风险管理部项目2领导项目经理1项目经理N项目部2各职能部门项目部2风险管理部项目2领导项目经理2管理层项目N管理层项目N领导项目1领导项目部N项目部N风险管理部项目部1风险管理部项目部N项目部N各职能部门项目部1各职能部门操作层操作层项目部N各作业层项目部N各作业层项目部2各作业层项目部1各作业层图5.1而相对于工程项目部而言，对于工程影响较小的风险因素，可以在项目部内部进行处理解决，不需要上报至公司高层进行决策，因此项目部应该建立一套内部的风险管理组织结构，其中风险管理的决策层应由项目部领导、风险管理部门、外聘专家组成；管理层应为风险管理部门及项目部各职能部门组成，操作层应由项目部各职能部门及作业层组成（如图5.2）。其中，风险管理部门既要参与风险的决策，也有监管风险管控实施，在风险管理中处于重要的地位。外聘专家项目经理外聘专家项目经理决策层总工程师项目副经理总经济师决策层总工程师项目副经理总经济师风险管理部风险管理部管理层管理层职能部门⑥职能部门⑤职能部门④职能部门③职能部门②职能部门①职能部门⑥职能部门⑤职能部门④职能部门③职能部门②职能部门①操作层操作层作业层⑤作业层⑥作业层④作业层③作业层②作业层①作业层⑤作业层⑥作业层④作业层③作业层②作业层①图建立风险档案库中国企业在国外打拼多年，积累了很多国际工程风险的经验，将这些经验总结、分析，制作成企业自己的风险档案库，也是一个有效的风险管理手段。一个良好的风险档案库，可以帮助企业快速的识别、评估风险；可以在企业遇到风险时，寻求以往项目解决风险的方法、思路；可以通过分析档案库，找出某些规律或找到新的风险点。许多企业在干国际工程时，往往借助教科书或专业机构的风险库进行风险管理，这样虽然比自己建立风险档案库要方便，但是教科书或专业机构的风险库往往是一个范例，缺乏对某些方面的针对性。因此，建立一个自己的风险档案库，制作自己需要的风险资料是首选。（一）风险资料的搜集风险资料的搜集是建立风险档案库的基础，也是一个资料库能否建好的关键。风险资料搜集的归口部门应该是风险管理部及国际工程施工项目部，其中风险管理部制定风险档案库的类型、样式，并将搜集来的风险资料进行分析归类并存档；国际工程施工项目部负责搜集相关资料，并对资料进行初步整理分析。风险资料的搜集主要难点有两个，一个是某些风险因素影响较小，可能被忽略掉，使资料搜集不全面；另一个是信息流通不畅，如项目部与风险管理部沟通不畅，导致风险资料传递不通。对于第一个难点，风险管理部应制定“宁滥勿缺”的原则，再小的风险因素也要收集，因为风险具有相对性，同一因素对于一个工程可能微不足道，而对于另外一个工程可能是致命的。对于第二个难点，风