业务招待费管理办法

第第页业务接待费管理方法业务接待费管理方法目的：依据现行“企业所得税法”的规定，业务接待费在总额不超出年收入的5范围内只能按60%在税前扣除（超出5部分全额缴纳企业所得税），即部分业务接待费将不能抵减应纳税所得额。为加强本公司业务接待费的管理，有效掌控业务接待费的支出总额，结合本公司实际情况，以“厉行节省，合理开支，严格掌控，超标自负”的原则，特订立本方法。第一章总则第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额掌控；对口接待，专款专用，全程监督。第2条业务接待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。接待费：是指因工作关系接待有关人员就餐费等费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、留宿费、参观费、旅游费等；因接待领用的酒水及香烟等。第3条使用原则：3.1业务接待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热诚，费用从简”的原则。3.2陪伴人员坚持适度从紧原则，原则上不能超出需接待人员的1.5倍。3.3严格执行规定限额和接待标准，分档次接待原则，坚决掌控非业务性接待，严禁随便超标进行业务接待。如有超出标准的特殊接待事项，经请示总经理同意后方可进行接待，否则，财务部门不予报销。第二章费用发生实在规定第4条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中掌控，事后报销。发生接待费前应由实在业务承办接待部门先填写“业务接待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地方等内容，并依据接待对象进行费用预算，经分管领导同意，财务部审核，公司总经理批准后执行。第5条接待物品的采购：为降低本钱，原则上由行政部依据常规接待需求统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《接待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。5.1接待物品的领用：由实在业务承办接待部门经办人依据已审批的《业务接待费申请表》填写《接待物品领用单》（附件三），并由物品保管人和行政部负责人签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。5.2各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必需接待物品经总经理同意，可到物品管理员处签字领取。第6条如到协议酒店/饭店接待时，原则上实行现款结算，也可以实行授权签字，分阶段按协议统一结算。对于授权签字，实在规定如下：6.1签字人必需为公司有效的授权人，非授权人必需事先得到授权人的批准；6.2签单时须注明：接待单位、接待事由、接待人数、陪伴人员、授权人及接待日期。第7条业务接待费标准：7.1政府主管部门接待：部级客人为每人次300元，厅级客人为每人次200元，处级客人为每人次150元，科级及以下客人为每人次110元。用餐的接待标准按客人中最高级别布置。7.2外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的接待标准按客人中最高级别布置，其开支标准：董事长级别每人次200元，副总经理及以上级别每人次150元，5人以上的接待团队按每人次110元标准开支；副总经理以下级别每人次90元,5人以上的接待团队按每人次70元标准开支。如需布置旅游、食宿，旅游经费依照各景点费用时价进行掌控，食宿参照公司《差旅费管理方法》中副总经理及以上级别、部门经理对应的标准进行掌控。7.3兄弟单位来来我司考察、联系业务、洽谈工作的，原则上布置工作餐。如因需要布置在外接待的，其开支标准：副总经理及以上客人每人次130元，其余级别客人每人次为70元，5人以上的接待团队按每人次60元的标准开支。7.4如因实际需要布置客人留宿的，可由业务承办部门事先提出申请，由公司总经理批准后方可办理。开支标准参照公司《差旅费管理方法》，依照客人最高级别人员参照我司对应级别人员标准进行掌控。7.5因工作需要在外接待客人，依据上述三条对应的接待对象标准掌控开支，接待事项应事先填写“业务接待费申请表”经分管领导同意，公司总经理批准后执行。7.6接待用酒水（含烟、酒、茶叶）原则上由行政部统一配置，按统一标准布置，9人及以上每桌不超出4瓶（500ML），9人以下每桌不超出13瓶（500ML），接待用的酒水由行政部做好购买及领用管理。因特殊情况不能从行政部领用酒水，需要临时购买的，原则上单价不能超出200元/瓶（500ML），（厅级及以上级别客人、董事长、总经理级别客人标准为500元/瓶，副处级以上及副总经理客人标准为300元/瓶，其他客人标准为200元/瓶掌控。）超出部分需总经理批准方可报销。7.6因特殊情况紧急发生需要业务接待时，不方便先填写“业务接待费申请表”的，可依据接待对象的级别及人数向总经理口头请示后执行，在回公司两个工作日内补签“业务接待费申请表”方可到财务报销。第三章费用报销第8条报销“业务接待费”时，应如实整理票据并填写“付款申请单”按规定的程序审批，并附上经审批的“业务接待费申请表”。在行政部领用接待物品，凭签字手续完整的《接待物品领用单》，方可到财务办理核销手续。第9条发票要求：9.1不允许用白条、假票报销；9.2定额发票印章要清楚可识别，发票归属地与费用发生地必需全都；9.3机打发票发生日期必需与费用发生日期全都。第10条报销审批流程：报销人部门负责人分管领导审核财务部审核财务分管领导审核总经理审批财务部出纳处领款或核销第四章费用报销责任界定第11条报销人的责任11.1报销人对所报销项目的真实性、准确性及时性负责，票据及附件应合法、完整。11.2各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。第12条分管领导的责任12.1负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否掌控在申请的预算之内。12.2对所报销项目的真实性、合理性负责。第13条财务审核人员的责任13.1负责审查票据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。13.2审查报销项目审批手续的完整性。第14条审批者的责任审批者对报销项目的真实性、必需性、费用总体的合理性负责。第六章附则第15条本规定由中心财务部负责解释和修订。第16条本规定自发布之日开始施行。附件一业务接待费申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请部门经办人申请原因被接待对象级别接待人数就餐地方费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计接待费用差旅费、留宿费礼品费其他合计总经理审批：财务审核：分管领导：业务接待费申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请部门经办人申请原因被接待对象级别接待人数就餐地方费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计接待费用差旅费、留宿费礼品费其他合计总经理审批：财务审核：分管领导：附件二接待物品购买申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请人申请部门物品名称数量单价金额备注合计行政部负责人审核办财务部负责人审核总经理审批填表说明：“备注”栏紧要填写购买原因。接待物品购买申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请人申请部门物品名称数量单价金额备注合计行政部负责人审核办财务部负责人审核总经理审批填表说明：“备注”栏紧要填写购买原因。附件三接待物品领用单领用时间：*年*月*日单位：元领用人领用部门物品名称数量单价金额接待对象合计领用部门负责人保管人签字行政部负责人审核办总经理审批接待物品领用单领用时间：*年*月*日单位：元领用人领用部门物品名称数量单价金额接待对象合计领用部门负责人保管人签字行政部负责人审核办总经理审批篇2:贸易公司业务接待费报销规定贸易公司业务接待费报销规定第1条业务接待费指公司业务人员陪伴、接待客户用餐、留宿、交通、送礼等所花费用，包含在本地与外地接待客户所花生的各项费用。第2条业务陪伴人员应本着必需、适当、合理、节简的原则，接待好公司的客户及其派出的代表。第3条公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户。第4条业务接待费依据客户类别及人数掌控费用上限标准，业务陪伴人员应依据客户情况适当按捺陪伴人数，业务接待费费用掌控标准由公司另行特地订立。第5条业务接待人员依据需要可向公司预借接待款，所借现金需经总经理审批方可至出纳处领款。第6条费用报销人员填写报销单经总经理批准、财务审核后，方可至出纳处报销领款。第7条业务费报销金额超出费用标定时，报销人员必需将报销单交由总经理审批，未经审批的，出纳依据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支出报销款。第8条业务人员出差至外地，同时有发生接待客户费用情况时，业务接待费依据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务接待费分别填差旅费报销单及业务接待费销单进行分项报销。篇3:度假区业务接待费管理方法河南宝泉旅游开发有限公司接待费管理制度文件编号：BQJQ/GL1620**版本号：A受控状态：发放号：编写：初审：审核：批准：发布日期：20**年7月19日实施日期：20**年7月20日河南宝泉旅游度假区业务接待费管理方法第一条为了进一步规范景区各类业务接待行为，以“历行节省、合理开支、严格掌控、超标自负”为原则，结合景区实际情况订立本方法。第二条业务接待费指公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其它各项活动需要而列支的接待、用餐等交往应酬费用。紧要包含：1、接待用的水果、咖啡、茶叶、烟酒、鲜花、餐饮、留宿、娱乐活动等费用支出；2、送礼用的购物卡、礼品、礼券等费用支出；3、出差发生的上述接待费用支出；4、内部活动活动产生的活动费、奖品费。第三条财务部每年依据景区业务整体情况及会计制度规定，提出年度总体费用计划，然后分解到各个业务部门，费用支出由分管副总负责审核，总经理批准，财务部依照报销程序严格把关，并做好接待费的考核工作。第四条业务接待费使用范围：用于接待景区客户、政府部门工作沟通及兄弟单位之间的因公接待；用于公司承办的各种会议活动的接待；用于各部门对外工作的必需接待。第五条业务接待坚持对口接待、对口陪伴的原则，各类业务接待、接待部门应适当从紧掌控陪伴人员，陪伴人员一般不应超出需接待人员数量。第六条业务接待费管理细则：1、接待费用由公司办公室、财务部负责管理，接待费请用由部门提出，由公司财务部长、常务副总签批，特殊接待须请示总经理批准。2、接待费使用实行提前申请，定额审批的原则，即使在外地也要电话申请，经批准后方可接待。接待前，由负责接待的职能部门经理填写业务接待申请单，报公司主管领导审批后布置接待，无接待申请单，财务部不予借款和报销。3、业务接待标准，简单接待不得超出500元，普通接待500700元，紧要接待7001000元。特殊接待必需是公司紧要领导出席，规格较高的接待费用视情况酌情确定。4、接待费用未超出标准据实报销，凡超出授权标准的，其超出部分自理。5、接待费规格由主管副总确定，财务部长审核，一般客户或工作往来为普通接待，客户单位或往来单位同规格领导出席的为普通接待；紧要客户领导来访，有公司紧要领导陪伴的适用紧要接待；政府部门紧要领导到访，关键客户紧要领导来访或对公司利益有紧要关联的工作接待适用特殊接待。6、因工作特殊需要礼品，布置娱乐活动，由接待部门负责提出活动经费预算申请报告，认真说明所需费用的各项列支情况，报主管领导、财务部长、总经理批准。第七条报销审核：1、报销人必需对所供应原始凭证的真实、合规、完整负责，凭证信息须与审批的内容相吻合，严禁任何部门、任何人供应虚假或与实际不符的原始凭证。2、全部接待费用必需一事一单与其他费用分开填列，报销时必需附有“接待审批单”，财务依据审批单核对接待场合、时间及数额，报销时间掌控在发生接待后的一周内（出差期间除外），逾期报销按自动放弃处理。3、接待人报销时，需供应