备用金管理制度

第第页备用金管理制度备用金管理制度为了更好地掌控和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特订立本制度。一、借款标准：1、营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为1万元（含1万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元）。全部的借款各部必需登记台帐。二、审批程序：1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写“借款申请单“一式二份,借款票据上必需注明个人厂编。2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下（含1万元）的，由各部门主管部长审批。3、各类人员的备用金超标准借款必需经营销财务部部长加具看法，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支出。四、返纳要求及扣罚标准：1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳,如超出此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。1、副部长级以下人员借款1万元以上的,由借款当月起,会计期超出2个月,票据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。3、营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自发清还借款,行政部凭财务部门签发的清债确认单才予以办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈看法给营销财务部，如不定时反馈的则视同认罚。5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚。6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和供应担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。篇2:生物科技公司备用金管理制度内蒙古佰惠生生物科技有限公司备用金管理制度为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况，订立本方法。一、本制度适用于公司各部门二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用金；3、常常性的零星开支备用金；4、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员乐观快捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才略办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因需长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必需设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保管支出备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，定时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。前账未清，不得连续借款。对因特殊原因不能定时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度备用金实行限额管理，备用金限额依据单位日常业务35日内零星开支所需要的现金量核定。1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超出5000元，超出5000元的料子采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支出、结算手续。2、员工因公出差借款，按估量出差天数、往还路费、留宿费等支出核定借款额度。3、办公室零星费用，单次不得超出3000元，超出3000元，按财务制度规定的审批程序，到财务部办理结算手续。4、其他借款，依据实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字，部门负责人为备用金借款的第一责任人。七、财务部应当依照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、全部各种备用金，必需在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必需跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起实施。内蒙古佰惠生生物科技有限公司财务部篇3:餐饮业备用金管理制度餐饮业备用金管理制度1、收银员必需随时保持备用金的种类、数额的完整，不行用白条抵库、私自套用或挪用。2、交接班时备用