《税费计算与申报》课程标准（含课程思政）

课程概况课程编码课程类别开设院部会计学院考核性质(现代学徒制)、大数据与会计专业适用学期第三学期64学时理论学时40学时实践学时24学时参与制(修)订企业编写执笔人审定人管理专业、以及大数据与会计专业(现代学徒制)、大数据与会计专业(与马来西亚王子学院合作办学)的职业能力核心课程；是校企合作开发的基于工作过程的课程。1.2课程作用企业涉税岗位和财税代理中介机构涉税岗位的相关职业岗位(群)的能力要求而设置，为务会计的基本理论、基本方法以及税务会计核算与申报的循环过程，是一门专业核心课。1.3课程衔接2.1课程设计理念2.2课程设计思路(包括岗课赛证)知识点采集、识别、查验、审核票据会计技能税务技能务职业技能等级证书票据制单填制原始凭证填制记账凭证智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字务职业技能等级证书开具发票申报个人所得税、增业所得税等编制纳税申报表智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字务、个税计算职业技能等级证书审核记账凭证审核各税种纳税申报表填制与审核编制与审核纳税申报表智能财税会计技能税务技能智能财税、财务数字务职业技能等级证书3.1总体目标会计岗位、税务会计岗位、会计主管岗位能力需求为切入点，对传统会计教学优化整于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念。注重严谨认真的会计职业道德的培养，3.2具体目标3.2.1.2中观层面3.2.1.3微观层面3.2.2工作任务目标3.2.3职业能力目标4.1课程教学内容(学时)实践(学时)练习(学时)102增值税会计核算与申报6213消费税会计核算与申报544企业所得税会计核算与申报625个人所得税会计核算与申报346其他税会计核算与申报327期末复习22合计63教学单元(情境)唯物史观、爱国主义、文化自信教学途径和方法)业、诚实守信、遵纪守法等职团队协作精神掌握税收的概念、职能和①能够根据学习任务需求查阅有关资料；②能够根据企业经营范围的需要领购普通发票和专用发税务会计的基础概念。集，历史上有哪些税收政策?计发展史。唯物史观爱国主义文化自信化的民族性、传统务登记的基本知识和要理的基本知和纳税申报、线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)税制的基本构成要素(2)增值税一般纳税人登记(3)发票的领购和开具难点：(1)增值税一般纳税人登记(2)发票的领购和开具育人案例引用项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训作业法按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容。采用讲授法展示税收与税务会计相关基础概念，提出问题，引入思政案例。结合岗位需求，讲解税务会计在管理中的地位和作用、税务会计工作内容、及基本职责、税务会计会计需具备的素质，使学生加深了解对企业税务会计核算全过程和业务活动的感性认识，为进行实际操作打下基础。通过实训平台的教学单元(情境)增值税会计核算与申报知行合一，诚实守信，遵纪守法、责任担当、爱国主义、理想信念人元素融入课程教学途径和方法)业、诚实守信、遵纪守法等精神；培养团队合作能力和良好的职业道德修养理解增值税的概念、征税人、税率及减免政策能够判断哪类增值税、选择合适的税率；设计一：税专用发票的危况下可以开具增值税专用发票?施思维深入：你是如何看待虚开增值税专用发票行为的?计算、纳税申能够计算增值的进项、销项税额和当期应纳税额；小规模纳税人的应纳增值税额；涉税业务的能够根据经济和额小规模纳税人的涉税业务处理。责任担当问题：税收是如何“战疫”的?施提出问题：同学们还能找出疫情下的其它税收优惠政策吗?思维深入：作为当代大学生，你是如何看待疫情下的的?责任担当爱国主义理想信念有你有我。熟练掌握增能够填制增值与小规模纳税人的纳税申报值税网上申报；讲解增值税一般纳税人和小规模纳税人的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)增值税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)增值税专用发票的使用；(3)一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；(4)小规模纳税人应纳税额计算及会计处理；(5)增值税纳税申报表的填写(1)增值税一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；育人案例引用案例1:虚开增值税发票案例案例2:2021年减税降费亮点项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容。采用讲授法展示教学内容，引导教学法提出问题与解决思路(如作为当代大学生，你是如何看待疫情下的减税降费政策的),如使用润物无声与掷地有声的方式融入思政元素，贴合情景假设，使学生切身感受税收力量。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证的育人要求。教学单元(情境)消费税会计核算与申报树立节约消费意识、保护国家能源、创新精神、环境保护、宏观调控人元素融入课程教学途径和方法)约、反对铺张浪费、消费奢侈、保护环境费税的概念、能够判断哪类消费税、选择合适的税率展示：税收政策要求有引导消费导向，的生活态度；神、团队合作能力和良好的职业道德修养征税对象、纳树立正确消费观的作用，开征消费么?向何筹集资金，增加财政收入，如何削弱和缓解贫富悬殊以及分配不公的矛盾的。引导消费环境保护宏观调控应纳税额的能够根据业务资料计算应纳消费税额涉税业务的能够根据业务资料进行消费税的涉税业务处理的纳税申报能够根据业务资料填制消费及税款缴纳书讲解消费税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)消费税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)直接销售、自产自用、委托(3)消费税会计核算；(4)消费税纳税申报表的填写难点：(1)消费税应纳税额的计算及会(2)消费税的纳税申报表填写育人案例引用案例1:消费税的立法目的项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训作业法岗赛课证的育人要求。教学单元(情境)企业所得税会计核算与申报人元素融入课程教学途径和方法)具备精益求精的工匠精神；具备严谨务实的工作作风；神、团队合作能力和良好的职业道德修养得税的概念、能判断居民纳税人、非居民纳税人，分别适用何种的税率；设计一：求提出问题：税法具和固定性的特征向收的意义，我国税收作为对社会资源的再分配，是如能够根据业务资料计算应纳企业所得税额能够根据业务资料进行所得理理何取之于民、用之于民的?收支平衡扶农助农惠政策的运用向为什么将优惠政策运用在这几个方面?百姓民生扶农助农生态文明申报掌握企业所得税的纳税申报表填写能够根据业务资料填制企业所得税月(季)度预缴纳税申税年度纳税申企业所得税的汇算清缴工作讲解企业所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)企业所得税纳税人和征税对象的确定；(2)企业所得税税率的选择；(3)企业应税所得额和应纳所得税额的计算；(4)企业所得税暂时性差异和永久性差异的确认；(5)企业所得税资产负债表债务法的会计处理；(6)企业所得税的申报难点：(1)企业所得税资产负债表债务法的会计处理；(2)企业所得税的申报育人案例引用案例1:税收优惠新政案例2:《中国制造2025》案例项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，通过企业所得税的学习，不仅要让学生掌握税法的相关规更坚定学生依法诚信纳税，共建法制社会的信心，深入理解税收是取之于民，用之于民，最终目的是惠民，最大化地为民服务。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证教学单元(情境)个人所得税会计核算与申报8人元素融入课程教学途径和方法)能够区分个人人和征税范围的确定业、诚实守信、德修养。得税的基本法律知识，掌及税率所得税的居民纳税人和非居民纳税人求定提出问题：如果你是政策制定者，你认为现阶段应对哪些情况实行个免?策家国情怀大国担当变向?定纳税意识关爱他人工匠精神2.个人所得税的税款计算掌握个人所得税应纳税额的计算、纳款缴纳能够根据业务资料计算个人额，计算各相关扣除金额3.个人所得税会计核算掌握个人所得税涉税业务的会计处理能够根据业务资料进行代扣申报掌握个人所得税的纳税申报表填写能够根据个人所得资料填制个人所得税纳个人所得税报告表讲解个人所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)个人所得税纳税人的确定、难点：(1)个人所得税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；(3)个人所得税的会计核算；(4)个人所得税申报表的填写征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；育人案例引用案例1:明星“阴阳合同”的案例引入案例2:税收新政策项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，结合案例与企业实际经济业务，让学生在充分融入企业真实环境下，认知个人所得税的纳税人和征税范围，通过学习通来课堂提问、测验，巩固个人所得税的税款计算方法；通过实训平台来训练个人所得税的会计账务处理及纳税申报表的填写和申报能力。以达到理实一体、岗赛课证的育人要求。从个人所得税纳税人规定中感受公民人格、公平税负、多劳多得等，培养学生的公民自豪感，激教学单元(情境)其他税、关税会计核算与申报6社会责任、环境保护、生态平衡、节能减排人元素融入课程教学途径和方法)重点掌握城市维护建设税核算与申报规定计算城市产税、印花税、车船税、契税、思政案例一染给动物带来的问题：如何在环境与申报德、社会公德和家庭美德意识；具备求实的科学态度、积极的生活态度；具备一丝不苟的工作态的态度。培养敬业精神、团队合作能力和良好的职业道德修养。产维护建设税核算与申报镇土地使用税、资源税和关税应纳税额；业务进行城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税和关税的会计处理；③能熟练填制城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税和关税的纳税申纳税申报。保护大战中展示税法的力量?策施与资源税的征税范围励制度促环保观生，为了爱护我们共有的家园，我们能够身体力行的做些什么?社会责任环境保护生态平衡念。解加重关税?3.印花税税会计核算与申报重点掌握印花税会计核算与申报4.车船税税会计核算与申报船税会计核算与申报5.契税会计核算与申报基本掌握契税会计核算与申报6.土地增值税会计核算与申报重点掌握土地增值税会计核算与申报7.城镇土地使用税基本掌握城镇土地使用税会计核算与申报8.资源税会计核算与申报基本掌握资源税会计核算与申报9.关税会计核算与申报国口岸到岸价格(CIF)、境外口岸离岸价(FOB)关税的计算中美贸易战事件讨论分析。爱国主义兼容并蓄创新精神制度自信讲解小税种、关税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)土地增值税的计算与核算；(2)印花税的计算与核算；(3)资源税的计算与核算；(4)城市维护建设税的计算与核(5)我国口岸到岸价格(CIF)、境外口岸离岸价(FOB)关税的计(1)土地增值税的计算与核算；(2)印花税的计算与核算；育人案例引用案例1:触目惊心——现在的北极熊太可怜了案例2:中美贸易战事件——华为5G案例项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实从生态环境破坏的案例引入，引起学生兴趣，教师深入解读绿色税种的税收力量，进行逐级提问，深入思政，课堂讨论，达到共鸣，携手共建生态良好的地球美好家园。引入中美贸易战——华为5G案例，使学生们了解中国的“一带一路”政策与美国的霸权主义的差异，在学习关税相关政策的同时，引导学生更加坚定改革开放信念教育，全面认识改革开放的宝贵经验和伟大成就，解放思想、与时俱进、开放包容、合作共赢，坚定坚持改革开放信念，不断提升“制习态度和基本职业素质等方面，强调“做中学、做中教、做中考”,注重对职业能力的考5.1课程考核成绩构成理实一体化课程成绩类别(分值比例)考核项目平时1出勤情况23在线学习4作业完成情况5单元检测6上机实训7思政表现期末1闭卷笔试5.2平时成绩考核内容及评分标准考核项目1出勤情况要求学生按时上课，保证出勤率者不能参加期末考试2要求学生上课认真听讲，积极与老师互动，与同伴合作完成课堂任务3在线学习要求学生按照老师要求完成在线学习，包括观看视频、完成随堂练习和课后作业以及小组讨论等任务5个任务，每完成1个任务得1分，上限5分4作业完成情况要求学生完成老师布置的作业，以及完成小组的任务设计5单元检测固所学知识，阶段性反馈学习成果6上机实训实训出勤情况、实务上机操作情况根据实训出勤、财务软件技7思政表现思想正确，态度积极优秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差0分5.3期末考核成绩内容及评分标准试卷(笔试或上机)考核知识点单项选择题1