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流动负债2024/10/111银行短期借款第一节

银行短期借款：又称银行流动资金借款，是企业为解决短期资金需求而向银行申请借入的款项，是筹集短期资金的重要方式。2024/10/112⑴在银行统一管理流动资金的情况下对短期借款的分类1、流动基金借款2、生产周转借款3、临时借款4、结算借款2024/10/113⑵《贷款通则》对短期借款的分类1、信用借款2、担保借款3、票据贴现2024/10/114优点：1、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款；2、具有较好的弹性。缺点：1、资本成本较高；2、限制较多。银行短期借款的优缺点2024/10/115商业信用第二节商业信用的形式有：⑴赊购商品⑵预收货款2024/10/116商业信用条件：⑴预付货款；⑵延期付款，不提供现金折扣⑶延期付款，早付款有现金折扣；2024/10/117优点：1、方便；2、可能无实际成本；3、限制少。缺点：时间短；如放弃现金折扣，资金成本较高。商业信用筹资的优缺点2024/10/118短期融资券第三节短期融资券：又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业所发行的短期无担保本票，是一种新兴的筹集短期资金的方式。2024/10/119优点：1、成本低；2、筹集资金数额比较大；3、能提高企业的信誉。缺点1、风险比较大；2、弹性比较小；3、条件比较严格。短期融资券筹资的优缺点2024/10/1110思考题1.简述商业信用的形式。2.简述商业信用条件。2024/10/1111自测题商业信用筹资最大优越性在于（）。A．不负担成本B．期限较短C．容易取得D．是一种短期融资形式2024/10/1112答案：C自测题答案2024/10/1113习题下列各项中，不属于商业信用的是（）。

A．应付工资B．应付账款C．应付票据D．预收货款2024/10/1114案例分析

央行放行短期融资券六企业申请国航有望先发http://2005年05月25日来源:每日经济新闻

昨天，央行发布《短期融资券管理办法》以及《短期融资券承销规程》、《短期融资券信息披露规程》两个配套文件，允许符合条件的企业在银行间债券市场向合格机构投资者发行短期融资券。社科院金融研究所金融发展室主任易宪容认为，

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