省农村信用社出口跟单信用证业务操作规程（试行）

XX省农村信用社出口跟单信用证

业务操作规程

第一章总则

第一条为规范XX省农村信用社出口跟单信用证业务操

作，根据银行业监管部门、国家外汇管理局有关规定及相关

国际惯例，特制定本操作规程。

第二条出口跟单信用证业务是出口商银行根据进口商

银行开来的跟单信用证，为出口商办理的信用证结算业务。

主要包括信用证通知、转通知、撤销、转让、保兑、审单、

寄单索汇、出口收汇、档案管理等业务环节，还包括出口商

银行作为信用证指定银行办理付款、承兑、议付等业务以及

特殊类型出口信用证业务的操作。

第三条办理出口跟单信用证业务应遵循国际商会《跟

单信用证统一惯例》（UCP600）、《国际标准银行实务》（ISBP）

等国际惯例，同时遵循银行业监管部门、国家外汇管理局等

相关部门的规定。

第四条本操作规程适用于XX省农村信用社联合社辖内

开办外汇业务的农村信用合作联社、农村合作银行、农村商

业银行（以下简称县级联社）。

第二章信用证通知

第五条审核信用证的表面真实性

收到以县级联社为通知行的信用证，根据以下不同情

况，审核信用证或转通知的印押是否相符。

（一）SWIFT加押报文来证。由SWIFT系统自动核押。

开证的SWIFT加押报文是MT700/701,转通知信用证的SWIFT

加押报文是MT710/MT711,已转让信用证的SWIFT加押报文

是MT720/721。SWIFT加押报文来证也可能出现MT799报文。

（二）SWIFT非加押报文来证。如果显示密押，经办社

可通过其他代理行协助核对；如果信用证无密押，经办社应

尽快以电讯方式要求开证行以SWIFT加押报文确认来证的真

实性。

（三）信开来证。应通过签字样本核对信用证的有权签

字人签字（AUTHORIZEDSIGNATURE）及其签字权限。如无法准

确核对有权签字人签字，应尽快以电讯方式要求开证行以

SWIFT加押报文确认来证的真实性。

第六条根据核押情况，进行如下操作：

（一）如果印押审核相符，印押人员应在信用证正本上

加盖“印押核符”章。SWIFT自动核押的报文以及代理行的

转通知，可不盖此章。

（二）如果印押有待核实，一般应在印押核实相符后再

行通知；若在待核实期间将信用证通知受益人，应在信用证

上注明“副本”和“印押待核，仅供参考，出运前请洽我社“

等字样，待印押查符后，再将信用证正本通知受益人。

（三）如果无法核对印押或印押审核不符，应尽快联系

开证行，告之我社无法通知信用证，请其另行选择通知行。

第七条县级联社应在国际结算系统或在信用证出口来

证登记簿上登记有关内容，包括：来证日期、我社信用证通

知业务参考号、开证行、信用证号码、开证日期、开证币种

金额、受益人名称等。

第八条审核开证行所在国家/地区风险和开证行资信：

（一）如果开证行所在国或地区政治经济形势不稳定，

存在外汇管制或其他影响正常收汇的国家地区风险时，通知

信用证时应提请受益人注意。

（二）开证行为经办社代理行的，参照省联社代理行管

理有关办法和出口收汇情况审核开证行资信。开证行资信较

差或其所在国家/地区风险较高时，应提请受益人注意，建

议其洽申请人联系改证，选择一家资信较好且所在国家/地

区风险较低的银行保兑信用证或偿付信用证。

第九条审核信用证条款。信用证条款的审核要点如下:

（-）信用证的有效性

以SWIFT,电报等经证实的电讯方式开立的信用证，即

为有效的信用证。但如果电讯通知含有“本信用证尚未生

效”、“详情后告”或“邮寄确认书才是有效的信用证”等

类似声明，该电讯通知不是有效的信用证。

（二）信用证的适用惯例

凡适用UCP600的信用证，必须明确其适用UCP600o开

证日始于2007年7月1日的SWIFTMT700的40E域代码为

“UCPLATESTVERSION”或“UCPURRLATESTVERSION”,信

用证自动适用UCP600,无需额外注明适用UCP600。

（三）信用证的类型

1、信用证是否具有不可撤销性。适用UCP600的信用证,

必须是不可撤销信用证。

2、信用证是否明确兑付银行和兑付方式。信用证必须

明确其在特定银行还是任何银行兑付，兑付方式是即期付

款、延期付款、承兑或议付中的哪一种。

3、信用证是否有保兑指示。以SWIFTMT700开立的信

用证，49域若显示代码“MAYADD”或“CONFIRM”,表示开

证行指示收报行可以保兑信用证；若显示代码“WITHOUT”，

表示开证行未指示收报行保兑信用证。以其他方式开立的信

用证若显示“PLEASEADDYOURCONFIRMATION”等类似字样，

表示开证行指示收报行可以保兑信用证。

4、信用证可否转让。以SWIFTMT700开立的信用证，

40A域若显示代码“IRREVOCABLETRANSFERABLE”，表示信用

证是不可撤销的可转让信用证。以其他方式开立的信用证若

明确显示信用证可转让（TRANSFERABLE）,才是可转让信用

证。

（四）信用证的其他条款

1、信用证的序号。以SWIFTMT700开立的信用证，27

域一般为“1/1”。如果信用证序号为“1/2”、“1/3”或“1/4”,

表明该信用证为超长报文，尚不完整，应待收齐相同信用证

号的MT701后再行通知。

2、信用证号码。信用证必须清楚显示具体的信用证号

码。如果同一家银行开立的信用证号码重复，或没有信用证

号码等情况，应尽快洽开证行。

3、开证日期。以SWIFTMT700开立的信用证，开证日

期显示在31c域；以其他方式开立的信用证应明确开证日期。

如果没有开证日期，SWIFT的发电日期或信开信用证的抬头

日期视为开证日期。

4、有效期和有效交单地。信用证必须规定有效期和有

效交单地。有效期是信用证规定的交单截止日期。信用证规

定的承付或议付的有效期视为交单截止日期。有效交单地是

信用证兑付的银行所在地。如果信用证的有效交单地是中国

以外的其他银行所在地，通知时应提请受益人注意交单风

险，建议其合理估算邮程提前交单或洽申请人联系改证，以

便单据能在信用证有效期内提交到指定银行或开证行。

5、信用证的申请人和受益人。申请人和受益人的名称

和地址应该清楚、合理、完整。如果受益人名称或地址有误,

应尽快洽开证行确认或改证。

6、信用证的币种金额。信用证的币种和金额缺一不可。

币种代码应正确、完整。信用证如有金额大小写，大小写应

一致。信用证的币种一般为可自由兑换货币，若为非自由兑

换货币，通知时应提请受益人注意，建议其洽申请人改证。

7、付款期限。需要汇票的信用证应表明汇票是即期付

款还是远期付款。延期付款信用证应表明到期付款日或某单

据日后多少天付款。混合期限付款的信用证应表明不同期限

付款的具体金额或比例。

8、汇票的付款人。需要汇票的信用证还应规定汇票的

付款人(DRAWEE)o信用证不能开成凭开证申请人为付款人

的汇票兑用。汇票的付款人一般是开证行，但在指定银行付

款或指定银行承兑的信用证项下，汇票的付款人一般为指定

银行。

9、最迟装运日和交单期。需要提交正本运输单据的信

用证应规定最迟装运日(LATESTDATEOFSHIPMENT)和交

单期(PERIODFORPRESENTATION)0按照最迟装运日和交单

期计算的最迟交单日期(LASTDAYFORPRESENTATION),不

得晚于信用证的有效期。

10、软条款。信用证如规定有受益人无法控制或提交的

单据条款或影响正常收汇的条款，通知时应提请受益人注

意，建议其洽申请人联系改证。

11、偿付条款。信用证索汇或偿付路线模糊复杂，或有

其他影响及时收汇的条款，应提请受益人注意，建议其洽申

请人改证。如果开证行所在国或地区是被制裁国或地区，或

信用证内容涉及到被制裁国或地区，偿付路线应避开制裁

国。

12、费用条款。对于信用证规定由受益人承担的费用，

应提请受益人注意。

13、信用证如有模糊、错误或遗漏之处，应及时电洽开

证行证实或修改。

第十条信用证审核完毕后，将信用证通知受益人。

（-）根据审证情况缮制《信用证通知书》。

（二）在信用证正本上加盖信用证通知专用章。

（三）将《信用证通知书》（受益人留存联）与信用证

正本装订在一起，正常情况下应在收到信用证后2个工作日

内将信用证通知受益人，并由受益人签收，有关凭证存档备

查。

（四）对于未生效的电讯通知，应在《信用证通知书》

上标识"ineffective"通知受益人。待收到开证行后续开

来的与该电讯通知不矛盾的有效信用证或确认书后，再次缮

制《信用证通知书》，标识有效的信用证正本或“mail

confirmationof”通知受益人。

（五）如果开证行指示通知社加保，但通知社不加保，

通知信用证时必须在《信用证通知书》上标识“本通知书不

构成我社对该信用证之保兑及其他任何责任”选项，并尽快

通知开证行我社不对信用证加保，如通知社对信用证加保，

应遵守本操作规程第五章的规定。

（六）如果受益人同意，也可通知信用证副本，信用证

正本由通知社留存。

第十一条如果开证行要求通知社发送确认收妥信用证

的回执，通知社一般发送SWIFTMT730确认收妥。若信开信

用证有通知行收妥确认联，可将此联填妥后寄回开证行。

第十二条如果通知社无法通知受益人，应尽快以SWIFT

MT799或其他快捷方式通知开证行。

第三章信用证修改和撤销

第十三条按照审核信用证表面真实性的要求，审核信

用证修改的表面真实性。

第十四条确认信用证修改表面真实性后，应在国际结

算系统或原信用证通知登记簿上编号登记，并注明修改次

数。信用证修改通知的编号同原信用证通知编号。

第十五条审核信用证修改内容。

（一）抽出原信用证通知档案，将原证与改证进行对比。

如果信用证修改内容前后矛盾，内容模糊或不合理，应提请

受益人注意，建议其洽申请人联系改证，或联系开证行澄清。

（二）以SWIFT开立的信用证修改，即为有效的信用证修

改。但如果其中含有“本修改尚未生效”、“详情后告”或“邮

寄确认书才是有效的信用证”等类似声明，该电讯不是有效

的信用证修改。

（三）如果信用证修改含有除非受益人在规定时间内拒

绝接受信用证修改，否则信用证修改生效的条款，该条款通

知社不予理会。

第十六条信用证修改审核完毕后，将信用证修改通知

受益人。

（一）根据审证情况缮制《信用证修改通知书》。

（二）在信用证修改正本上加盖信用证通知专用章。

（三）将《信用证修改通知书》（受益人留存联）与信

用证修改正本装订在一起，正常情况下应在收到信用证修改

后2个工作日内将信用证修改通知受益人，并由受益人签收,

有关凭证存档备查。

（四）对于未生效的电讯通知，通知社应在《信用证修

改通知书》上标识"ineffective"通知受益人。待收到开

证行后续开来的与该电讯通知不矛盾的有效信用证修改或确

认书后，通知社再次缮制《信用证修改通知书》，标识有效的

信用证修改正本或“mailconfirmationof”通知受益人。

（五）如果受益人同意，也可通知信用证修改副本。

第十七条如果受益人书面明确表示接受信用证修改，

通知社应尽快以SWIFTMT730或MT799通知开证行受益人接

受信用证修改。如果受益人书面明确表示不接受信用证修

改，通知社应要求受益人将《信用证修改通知书》连同信用

证修改正本退回通知社，通知社尽快以SWIFTMT730通知开

证行受益人不接受信用证修改。受益人如果部分接受信用证

修改，视同受益人不接受信用证修改。

第十八条如果受益人没有书面表示是否接受信用证修

改，当受益人交单符合原信用证和尚未接受的信用证修改

时，视同受益人接受信用证修改。如果受益人交单仅符合原

信用证，视同受益人拒绝接受信用证修改。

第十九条不论受益人是否接受信用证修改，通知社均

应抽出原信用证通知档案进行简要批注。

第二十条信用证预通知通常以SWIFTMT705报文发出。

按照审核信用证表面真实性的要求，审核预通知的表面真实

性。

第二十一条确认信用证预通知表面真实性后，应在国

际结算系统或信用证通知登记簿上编号登记。

第二十二条根据预通知内容，缮制《信用证预通知书》

或《信用证修改预通知书》，标识“pre-adviceof”一栏，

并在“Remarks”一栏注明“此为信用证预通知/信用证修改

预通知，不作为交单依据”等类似语句，向受益人进行通知。

第二十三条收到与预通知不矛盾的正本信用证或其修

改，按照信用证通知或修改通知的程序办理通知。

第二十四条经证实表面真实性的信用证类报文，如果

注明“详情后告”等类似表述，或注明收到邮寄的确认书信

用证或其修改才生效的情况下，该信用证或其修改尚未生

效。

第二十五条如果受益人申请撤证，应向信用证通知社

提交《来证撤销申请书》（见附件一），说明撤证原因，并将

信用证正本及有关附件退通知社。通知社一般采用SWIFT

MT792或MT799通知开证行受益人申请撤证；待开证行确认

撤证后，通知社按开证行指示办理。

第二十六条信用证通知社如果收到开证行申请撤证的

函电，应首先征求受益人的意见。如果受益人同意撤证，应

向通知社书面确认，并将信用证正本及有关附件退通知社。

通知社以SWIFTMT792或MT799将受益人同意撤证的情况通

知开证行，并按开证行下一步指示办理。如果受益人不同意

撤证或不作任何表示，通知社将有关情况通知开证行即可；

信用证依然有效。

第二十七条县级联社已保兑信用证，受益人申请撤证

的情况。受益人应向经办社提交撤证申请书，说明撤证原因

并解除经办社保兑责任，并将信用证正本及有关附件退经办

社。县级联社以SWIFTMT792或MT799将受益人申请撤证和

解除保兑责任的情况通知开证行，并按开证行下一步指示办

理。

第二十八条县级联社已保兑信用证，开证行申请撤证

的情况。经办社应首先征求受益人的意见。如果受益人同意

撤证，应向经办社书面确认并解除经办社保兑责任，并将信

用证正本及有关附件退经办社。经办社以SWIFTMT792或

MT799,将受益人同意撤证和解除保兑责任的情况通知开证

行，并按开证行下一步指示办理。如果受益人不同意撤证或

不作任何表示，经办社将有关情况通知开证行即可；信用证

依然有效，经办社仍然承担保兑责任。

第二十九条信用证撤销前，如县级联社已向受益人发

放打包贷款，应先向受益人收回信用证项下的打包贷款。

第四章信用证转通知和转让

第三十条县级联社作为转通知行，根据实际情况，采取

向第二通知行转通知或直接通知受益人两种方式办理。

（一）向第二通知行办理转通知

1、按照审核信用证通知或信用证修改通知表面真实性

的要求，审核其表面真实性，不审核信用证或其修改的内容。

2、按照开证行指示办理转通知，将信用证或其修改的

内容完整地向第二通知行转出。

3、转通知一般遵循“电来电转，信来信转”的原则。

以SWIFT方式转通知，采用SWIFTMT710>MT711报文。以

信函方式转通知，缮制信用证转通知面函，与信用证或其修

改装订在一起，一并向第二通知行转出。转通知面函及所附

信用证或其修改均应由经办社对外有权签字人签字。

4、信用证如果仅注明第二通知行名称而无地址，一般

向受益人所在地的第二通知行转通知。

5、无论以何种方式转出，都应注明开证行名址、我社

费用及收取方式、转通知遵循的国际惯例、我社仅作通知不

承担任何责任的表述。

（二）直接通知受益人。按照信用证或其修改通知的做法

办理。

第三十一条县级联社作为第二通知行，将收到的转通

知向受益人进行通知。

（一）审核转通知的表面真实性。县级联社收到转通知

的信用证或其修改，参照审核信用证或其修改表面真实性的

步骤，审核转通知的表面真实性。以信函转通知的，应审核

转通知面函是否由该行有权签字人签字及其签字权限，若不

清楚，应以SWIFT加押报文查询确认；如果转通知行为国内

代理行且转通知面函已加盖信用证通知专用章，也可以转通

知行的信用证通知专用章为准。

（二）参照信用证或其修改通知的登记要求，做好登记。

登记内容还应包括转通知日期、转通知行、转通知行业务参

考号等。

（三）参照信用证或其修改通知的审证要求，审核信用

证或其修改的条款。

（四）缮制《信用证通知书》或《信用证修改通知书》,

参照信用证或其修改通知的步骤向受益人办理通知。转通知

行向我社收取的转通知费一般应向受益人收取，在《信用证

通知书》或《信用证修改通知书》中与我社的通知费一并注

明。转通知行的转通知面函由我社留存，归于信用证通知或

修改通知档案。

（五）向受益人收取通知费后，将其中的转通知费按转

通知行指示汇入转通知行账户。

第三十二条对转让行是我社的可转让信用证，我社才

可办理信用证转让。当我社开立的可转让信用证规定在我社

兑用时，我社可以同时作为开证行和转让行。

第三十三条全部转让是转让行将可转让信用证全部

金额转让给第二受益人使用。如果可转让信用证禁止部分装

运（PARTIALSHIPMENT）,信用证只能一次全部转让给一个

第二受益人。按第一受益人是否替换第二受益人单据，全部

转让分为不换单的全部转让和换单的全部转让。不换单的全

部转让较为常见。但当中间商申请全部转让又不愿供货商和

进口商知道对方时，往往采用换单的全部转让。

第三十四条部分转让是转让行将可转让信用证的部分

金额转让给一个或多个第二受益人。按第一受益人是否替换

第二受益人单据，部分转让分为不换单的部分转让和换单的

部分转让。换单的部分转让较为常见。

第三十五条第一受益人填写《信用证转让申请书》（见

附件二），连同可转让信用证正本一并交县级联社国际业务

部。县级联社审核《信用证转让申请书》和可转让信用证正

本，重点注意以下内容：

（一）申请转让的信用证号码、开证行名称应与可转让

信用证中的规定相同；

（二）转让方式应明确电转或信转，全部转让或部分转

让；

（三）已转让信用证的通知行与第二受益人应明确；如

果信用证允许部分装运，已转让信用证的第二受益人可以是

一个或多个；

（四）转让的金额和单价不超过可转让信用证的金额和

单价；

（五）转让的货物数量不超过可转让信用证的货物数

量；

（六）已转让信用证的最迟装运日、交单期和有效期不

超过可转让信用证规定的相应时间；

（七）已转让信用证的投保金额或比例应大于或等于可

转让信用证的投保金额或比例；

（A）已转让信用证是否用第一受益人的名称替代可转

让信用证开证申请人名称;

（九）第一受益人是否保留以自己的发票和汇票替换第

二受益人的发票和汇票的权利；

（十）第一受益人必须明确可转让信用证的修改是否通

知第二受益人，如可将修改通知第二受益人，应符合什么条

件；

（十一）转让费用应明确由第一受益人还是第二受益人

承担；

（十二）可转让信用证如果对转让范围等有特殊要求，

应按其要求办理。

第三十六条根据《信用证转让申请书》，缮制已转让信

用证。

（一）信开信用证一般采用信转，SWIFT开立的信用证根

据实际情况采用SWIFT转让或信转。信转应缮制《信用证转

让通知书》，第一联随已转让信用证一同向第二受益人银行

寄出或交第二受益人。SWIFT转让不缮制《信用证转让通知

书》,缮制SWIFTMT720、MT721报文。

（二）已转让信用证适用的国际惯例应与可转让信用证

适用的国际惯例相同。无论采用SWIFT转让还是信转，如果

已转让信用证中某些内容不适用UCP600的某些规定，应在

已转让信用证中注明UCP600第XX条不适用。

（三）已转让信用证应注明"WITHOUTANY

RESPONSIBILITYANDENGAGEMENTONOURPARTANDATTHE

REQUESTOFTHEFIRSTBENEFICIARY,WEHAVETRANSFERRED

THISTRANSFERABLEL/CTOTHESECONDBENEFICIARYXXX”。

（四）如果可转让信用证特别要求开证申请人应出现在

除发票之外的其他单据上，已转让信用证必须进行相应规

定。

（五）已转让信用证必须反映第一受益人是否同意及在

什么条件下同意将可转让信用证的修改通知第二受益人。

（六）除了信用证金额、单价、有效期、交单期或最迟装

运日外，已转让信用证必须准确反映可转让信用证的条款。

（七）已转让信用证必须注明我社不加具保兑。

（八）在全部转让的情况下，如果第一受益人申请经办社

将已转让信用证直接通知第二受益人，经办社应要求第一受

益人在《信用证转让申请书》上予以明确，按照信用证转让

和信用证通知的有关规定办理。

（九）办理不换单的信用证转让，一般在已转让信用证中

要求第二受益人或其银行直接向开证行交单，同时以函电相

应通知开证行，内容包括已转让信用证号码、已转让金额、

第二受益人名称、第二受益人直接向开证行交单等内容。

如为不换单的全部信转，直接在可转让信用证正本批注

我社已转让信用证号码、转让日期，以及本条规定的其他内

容，经对外有权签字人签字后，连同《信用证转让通知书》

第一联交第二受益人或已转让信用证通知行。

如为不换单的部分转让，经办社应缮制一份或多份已转

让信用证。如采用信转，还应缮制一份或多份信用证转让通

知书。

（十）办理换单的信用证转让，已转让信用证必须注明第

一受益人要求换单的指示，并要求第二受益人限向我社交

单，我社仅在收到开证行款项时才向第二受益人付款。

如为换单的全部转让且需更改可转让信用证条款，经办

社应根据《信用证转让申请书》，缮制已转让信用证。如为

信转，直接在可转让信用证上进行更改、删除，注明本条规

定的有关内容，经对外有权签字人签字后，连同《信用证转

让通知书》第一联交第二受益人或已转让信用证通知行。

第三十七条已转让信用证缮制完成后，应复印留底。

除直接用可转让信用证正本信转的，经办社应在可转让信用

证正本上注明“已转让”，如为部分转让，还应批注转让日

期、转让业务参考号、转让金额、第二受益人等内容，由经

办人员签字或盖章。

第三十八条收到可转让信用证修改后，按照信用证修

改通知的步骤，向第一受益人办理信用证修改通知。根据已

转让信用证中第一受益人对信用证修改的指示，做如下处

理：

（一）如果已转让信用证规定，无需征求第一受益人同

意我社即可将信用证修改通知第二受益人，经办社直接将信

用证修改通知第二受益人。

（二）如果已转让信用证规定，必须征求第一受益人同

意才可将信用证修改通知第二受益人，经办社应征求第一受

益人的具体意见。如果第一受益人同意将修改通知第二受益

人，应书面确认，连同信用证修改正本交经办社，经办社按

照第一受益人指示通知第二受益人。

第三十九条如果信用证转让给多个第二受益人，其中

一个或若干个第二受益人拒绝接受信用证修改，不影响其他

第二受益人接受已转让信用证项下的修改。

第四十条收到第二受益人提交的需要换单的已转让信

用证项下单据后，经办社应做来单登记，在2个工作日内审

核发票和汇票有无不符点，影印单据并缮制《信用证换单通

知书》，通知第一受益人在我社规定的时间内前来替换发票

和汇票。经办社规定第一受益人换单的时限一般不超过发出

《换单通知书》的2个工作日。第一受益人换单，应填写《客

户交单联系单》。

第四十一条如果第一受益人在经办社规定时间内替换

了发票和汇票，且替换后的发票无不符点，经办社缮制《寄

单索汇面函》，将第一受益人的汇票和发票连同第二受益人

的其他单据一并提交开证行。

第四十二条如果第一受益人没有在经办社规定时间内

替换发票和汇票，经办社有权缮制《寄单索汇面函》，将第

二受益人的单据直接提交开证行，并不再对第一受益人负

责。

第四十三条如果第一受益人在经办社规定时间内替换

了发票和汇票，但替换后的发票存在不符点且该不符点不是

第二受益人交单产生的，经办社应书面要求第一受益人修改

不符点。如果第一受益人在经办社首次要求其修改不符点

时，书面表述拒绝修改，经办社有权缮制《寄单索汇面函》,

将第二受益人的单据直接提交开证行，并不再对第一受益人

负责。

第四十四条收到开证行付款后，按照第二受益人的支

取金额和第一受益人的支取差额（如转让费用内扣，应予以

扣除），分别支付给各方。

第五章信用证保兑

第四十五条县级联社对信用证加保，应同时符合以下

基本条件：

（一）信用证条款

1、开证行授权或指示我社保兑信用证。可以是开证行

在信用证中授权或指示我社保兑信用证，或开证行另行授权

或指示我社保兑信用证。

2、信用证允许我社向开证行电索，直接向偿付行索汇

或直接借记开证行在我社的账户，没有不利于我社收汇的条

款。

3、信用证如需汇票，汇票付款人应指定为我社。

4、信用证不是已转让信用证。

5、信用证付款期限在180天以内（含）。

（二）开证行所在国家或地区政治经济稳定，是我社代理

行，资信良好，我社已为其核定代理行额度，信用证金额在

代理行额度内，与我社单证业务往来和结算记录良好。

如果开证行是我社代理行，但我社尚未为其核定代理行

额度，在该行向我社存足了专项保证金的前提下，也可对该

行保兑信用证。

（三）信用证贸易背景真实。

（四）受益人在我社信用记录良好。

第四十六条我社保兑信用证，信用证一般由我社办理

通知。

如果我社是转通知行，在信用证明确指定我社为保兑行

并限向我社交单的前提下，我社方可办理保兑。

如果开证行授权我社保兑信用证，但信用证不由我社办

理通知，开证行还应向我社发出授权我社保兑信用证的报文

或函。授权报文或函应明确如下内容：

（一）授权我社保兑信用证，附信用证原文，并保证所附

信用证与开出的信用证完全相同。信用证条款应明确指示我

社保兑，并规定如果我社保兑信用证，限向我社交单。

（二）信用证通知行。

（三）头寸偿付条款。头寸偿付条款也可在信用证条款中

规定；

（四）授权报文或函遵循UCP600。

第四十七条在《信用证保兑审批表》（见附件三）上签

署意见，经有权审批人审批同意后，办理信用证保兑。

第四十八条经办社作为通知行保兑信用证，在《信用

证通知书》标识“上述信用证已由我社加具保兑，并限向我

社交单”栏，在信用证正本上加盖“我社已保兑”等类似印

章，按照信用证通知要求，将信用证通知受益人。

及时通知开证行，我社已保兑信用证并已将信用证通知

受益人。

第四十九条县级联社作为转通知行保兑信用证，向第

二通知行办理信用证转通知。如为电转，另行缮制报文通知

第二通知行我社已保兑信用证，限向我社交单。如为信转，

则一并在转通知面函上注明我社已保兑信用证，限向我社交

单。

向开证行通知我社已保兑信用证。

第五十条如果选择直接将信用证通知受益人时保兑信

用证，按照经办社作为通知行保兑信用证处理。

第五十一条县级联社作为非通知行保兑信用证，向通

知行发送我社已保兑信用证的报文。

向开证行发送我社已保兑信用证的通知。

第五十二条县级联社保兑信用证后，如收到信用证修

改，应认真审核信用证修改内容。

如果信用证修改不利于经办社安全收汇，经办社不得将

保兑责任扩展至信用证修改，并应在《信用证修改通知书》

上注明我社不保兑该信用证修改，同时尽快通知开证行我社

不同意将保兑扩展到信用证修改。

如果信用证修改不影响经办社收汇，经办社可视情况将

保兑责任扩展至信用证修改。如信用证修改涉及金额增加、

付款期限延长、有效期延长、兑用方式改变等重要条款，经

办社应按信用证保兑程序，填制《信用证修改保兑审批表》

（见附件四），经有权审批人审批同意后办理。如信用证修

改不涉及信用证重要条款，经办社国际业务部门可直接办

理。

若将保兑扩展至信用证修改，办理信用证修改通知时不

作额外处理。

第五十三条已保兑信用证项下的单据应由经办社双人

严格审单。

（一）如果交单相符且经办社是指定银行，经办社应在收

单后5个工作日内直接办理即期付款、延期付款、承兑或无

追索权的议付，无论是否已收到开证行或偿付行的款项或承

兑/承诺。

（二）如果交单相符但经办社不是指定银行，经办社应在

收单后5个工作日内承担以下责任，无论是否已收到开证行

或偿付行的款项或承兑/承诺：

1、指定银行未即期付款时，经办社必须即期付款；

2、指定银行未承诺延期付款或承诺延期付款但到期未

付时，经办社必须承诺延期付款或到期付款；

3、指定银行未承兑或承兑后到期未付时，经办社必须

承兑汇票或到期付款；

4、指定银行未议付时，经办社必须议付。

（三）如果交单相符，经办社根据信用证条款，以SWIFT

MT742、MT799或以电代邮方式向开证行或偿付行索偿，或直

接扣减开证行在经办社的账户头寸。

（四）如果经经办社审核交单不符，经办社在收单后5个

工作日内发出拒付通知，否则经办社无权宣称交单不符。

1、如果受益人直接交单给经办社，经办社应缮制《拒

付通知书》。如果受益人通过其他银行交单，经办社应缮制

拒付报文（SWIFTMT734或MT799）o

2、《拒付通知书》或拒付报文应表明以下内容：

⑴我社拒绝承付或议付；

⑵凭以拒付的单据的每一个不符点；

⑶拒付后单据的处理方式：我社向交单人退单，留存单

据等候交单人的进一步指示，根据交单人先前的交单指示将

单据转交开证行，或根据交单人先前的其他交单指示处理单

据。

第五十四条经办社退单后，若交单人再次交单经经办

社审核交单无不符点，经办社仍然承担保兑行责任。

第五十五条经办社向受益人发出《拒付通知书》并向

开证行转交不符点单据后，如果开证行收单后没有发出有效

的拒付通知，经办社可自行决定是否继续承担保兑行的责

任。

第六章信用证寄单索汇

第五十六条信用证寄单索汇是指县级联社收到受益人

提交的信用证项下单据，审核单据表面是否存在不符点，并

按照信用证要求寄单索汇。不论县级联社是否为指定银行，

都可办理信用证寄单索汇业务。如果县级联社不是指定银

行，根据具体情况，可向开证行或指定银行交单。

第五十七条受益人向县级联社交单时，应填写《客户

交单联系单》（见附件五），同时提交信用证正本及其修改正

本（如有）和单据。

如果受益人持信用证副本交单，经办社应询问具体原

因，如系信用证正本丢失，经办社应首先取得开证行的授权

或者凭受益人担保书办理，并在《寄单索汇面函》或《寄单

面函》上注明信用证正本已丢失，我社凭信用证副本寄单。

对于凭信用证副本提交的单据，经办社如果是指定银行，不

办理即期付款、延期付款、承兑或议付。如果我社以信用证

副本通知受益人，正本由我社保存，按正常程序办理。

第五十八条县级联社收单后，应审核《客户交单联系

单》要素是否齐全、填写是否规范，内容与所交单据的种类

和份数是否一致；信用证及其修改(如有)是否齐全。

第五十九条收单审核无误后，在国际结算系统或在出

口交单业务登记簿上登记收单日期、出口交单业务参考号、

受益人名称、交单金额、信用证号码、发票号等主要内容。

第六十条审单应依据信用证条款、UCP600及其配套的

《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》

(ISBP)等相关国际惯例和国际商会银行技术与惯例委员会

正式意见。信用证条款与国际惯例不一致的，按照信用证条

款的规定进行审单。

第六十一条审单的基本原则是“单证一致、单单一致、

单内一致”。“单证一致”指信用证项下单据表面与信用证条

款不得矛盾；“单单一致”指信用证项下单据之间表面不得

矛盾；“单内一致”指同一单据表面内容不得自相矛盾。判

断单证、单单、单内是否矛盾，应联系信用证、单据本身和

ISBP的前后内容。

第六十二条出口审单是关系到能否安全收汇的重要环

节，应从严掌握。县级联社如果是信用证指定银行且按其指

定办理即期付款、延期付款、承兑或议付，或者如果县级联

社保兑了信用证，必须双人严格审单。

第六十三条出口审单时间不得超过县级联社收到单据

后5个工作日。

第六十四条审单按照先纵向审核“单证一致”，再横向

审核“单单一致”，最后审核”单内一致二

审核“单证一致”应先审核信用证及其修改的全部条款,

掌握其基本要点，然后审核受益人提交的单据种类及份数是

否与信用证规定一致，交单是否在信用证规定的交单期和有

效期内。审核“单单一致”应以商业发票为中心，审核汇票、

运输单据、保险单据等信用证规定提交的单据。

第六十五条出口审单如发现不符点，应尽快联系受益

人，并根据实际情况选择以下方式进行处理：

（-）更改单据。如果不符点可以更改且有足够的时间

更改单据，应联系受益人更改单据。受益人将不符点单据收

回更改，应向我社办理签收。

（二）直接寄单。如果受益人不同意更改不符点且同意

直接寄单，经办社应要求客户在《客户交单联系单》上进行

相应标识，证明其已经知道不符点情况，并愿意将含不符点

的单据通过我社直接办理寄单索汇。

（三）表提不符点。如果受益人不同意更改不符点且同

意表提不符点，经办社应要求客户在《客户交单联系单》上

进行相应标识，证明其已经知道不符点情况，并愿意将含不

符点的单据通过我社办理表提不符点的寄单索汇。经办社在

《寄单索汇面函》或《寄单面函》上列示单据不符点。除非

客户要求，我社一般不采用表提不符点的方式寄单索汇。

（四）电提不符点。如果受益人不同意更改不符点且同

意电提不符点，经办社应要求客户在《客户交单联系单》上

进行相应标识，证明其已经知道不符点情况，并愿意将含不

符点的单据通过我社办理电提不符点。经办社应先向开证行

或保兑行以SWIFT加押报文列示单据不符点，待开证行或保

兑行同意接受不符点后再寄单。如果开证行或保兑行迟迟不

答复，经办社应联系客户办理直接寄单，表提不符点或将单

据退回受益人。

第六十六条在表提或电提不符点的情况下，开证行或

保兑行有权以表提或电提的不符点为由拒付，也可以新的不

符点为由拒付，但不得凭开证行或保兑行已接受的不符点拒

付。

第六十七条如果信用证规定直接向开证行寄单索汇，

没有指定其他银行作为偿付行，经办社应缮制《寄单索汇面

函》，向开证行寄单索汇。

第六十八条如果信用证允许在交单相符的情况下向开

证行以外的偿付行信索，经办社在审单相符的情况下，缮制

《寄单面函》向开证行/保兑行寄单，同时缮制《索汇面函》

向偿付行信索。

对于可以办理以电代邮索汇的业务，可采取以电代邮方

式向偿付行索偿。

第六十九条选择索汇路线时，应根据索汇币种和各县

级联社账户行情况，尽量拉直汇路，提高收汇速度。

如果经办社在开证行、保兑行或偿付行没有索汇币种的

账户，经办社应指示开证行、保兑行或偿付行将款项汇到经

办社在相应币种账户行的账户上。

如果经办社在开证行、保兑行或偿付行设有索汇币种的

账户，经办社应指示开证行、保兑行或偿付行将款项贷记经

办社在该行的相应币种账户上。

第七十条《寄单索汇面函》/《寄单面函》缮制后，与

信用证项下全套单据装订，按照信用证规定的寄单方式和寄

单路线，缮制快递信封寄出并留存快递收据。

第七十一条如果信用证要求全部单据寄开证行，经办

社应将信用证项下所有单据寄往开证行。如果单据有不符

点，无论信用证对寄单路线有何要求，一般将信用证项下所

有单据寄往开证行。如果开证行已同意接受不符点并授权偿

付行偿付，经办社应按信用证要求寄单并直接向偿付行索

偿。

第七十二条如果信用证指定开证行以外的银行作为偿

付行，并特别要求信用证项下的汇票寄偿付行，其余单据寄

开证行。经办社办理寄单索汇时应按信用证具体条款办理。

第七十三条按照信用证寄单次数不同，寄单方式分为

以下两种情况：

一次寄单。即将信用证项下全部单据一次寄出。

二次寄单。即将信用证项下单据分次寄出，其中第二次

寄单应至少包括各类单据正本一份。如果单据只有一份正

本，应在第一次寄单时寄出。

第七十四条寄单索汇后，经办社应在正本信用证（如

以副本信用证交单，则在副本信用证）批注如下内容：索汇

日期、索汇金额、信用证余额，由经办人员签章，还应在《客

户交单联系单》上批注寄单参考号、寄单日期等内容。经办

社可根据受益人要求，将批注后的正本信用证经受益人签收

后退受益人，但应将批注后的信用证复印留底。

第七十五条如果相符单据在经办社向开证行/保兑行

邮寄过程中遗失，经办社可要求开证行/保兑行偿付。如果

开证行/保兑行需要经办社证明交单相符，经办社将留存的

出口单据副本复制一套寄给对方。

第七十六条寄单索汇后，经办社应根据不同地区、币

种、收汇方式，考虑邮程和开证行或保兑行的审单时间，逐

单估算正常的收汇时间，也可查询快递公司单据签收时间进

行推算。

如果即期信用证超过合理收汇时间，远期信用证超过承

兑或承诺付款到期日2天未收汇的，应逐笔致电开证行或保

兑行查询，催促其尽快付款并追索迟付利息。

第七十七条如果开证行/保兑行未在收到单据后5个工

作日内拒付，经办社应视开证行/保兑行已接受单据并承担

承付或议付责任，从开证行/保兑行收到单据后的第5个工

作日起算付款到期日。

第七十八条如果直接向开证行以外的偿付行索偿，偿

付行应在收到索偿要求后3个工作日的合理时间内，对索偿

要求进行处理（根据URR725,如果开证行要求偿付行偿付前

发送预先借记通知，偿付行处理索偿的时限为3个工作日加

预先借记通知时间）。如果超过上述时限偿付行未偿付，经

办社应向偿付行催询，并将催询报文抄送开证行/保兑行。

如果偿付行迟迟不予偿付，经办社应要求开证行/保兑行付

款并追索迟付利息。

第七十九条收到开证行/保兑行信用证项下付款后，如

在收汇前未向受益人收取有关费用，应在扣收有关费用后，

根据外汇局的规定将余款入其账户，并办理国际收支申报。

第八十条收到开证行/偿付行的偿付款项时，如仍在开

证行/保兑行的拒付期限内，款项一般暂时不解付给受益人。

但如果单据确无不符点，客户信誉良好，在经办社开立结算

账户且账户收支正常，可凭受益人的书面担保先予解付。无

论是否解付给客户，如果开证行合理拒付并向我社追索，我

社应按开证行指示，退回尚待解付或先予解付的本金及利

息。如果偿付款项为经办社已向客户支付的保兑款项或融资

款项，偿付款项应首先偿还经办社。

第八十一条收到开证行或偿付行的偿付款项后，对于

符合以下情况之一的，无须受益人出具书面担保即可解付给

受益人。如果开证行合理拒付并向我社追索，经办社应自行

承担开证行索要的本金和利息。

（一）经办社已保兑信用证，交单相符，且经办社尚未

支付受益人保兑款项。

（二）经办社同意办理出口信用证指定银行融资业务，

且尚未支付受益人融资款项。

第八十二条款项收妥后，经办社应在《寄单索汇面函》

/《索汇面函》或出口寄单登记簿上注明收汇日期、收汇金

额及扣费等内容。

第八十三条如果开证行/保兑行以单据不符点拒付，经

办社应及时通知受益人。如果拒付的不符点成立，经办社应

请受益人洽开证申请人解决，协助受益人解决拒付的后续事

宜；如果收到退回的单据，应由受益人签收，经办社做好相

关登记工作。如果拒付的不符点不成立，经办社应向开证行

/保兑行据理力争。

第七章特殊种类出口信用证

第八十四条特殊种类信用证是指UCP600虽没有规定但

在实务中出现，较一般信用证具有特殊性质的信用证。主要

包括循环信用证、预支信用证等。

第八十五条循环信用证出口操作注意事项

1、信用证审证和审单。审证和审单时应注意信用证是

否带有循环条款，如有循环条款，应区别自动循环还是非自

动循环；如为按时间循环，应区别可累积循环还是不可累积

循环。

2、信用证保兑和出口信用证指定融资。如对自动循环

信用证办理保兑或出口信用证指定融资业务，该信用证项下

的保兑或融资金额可累计达到信用证的循环总金额，风险较

高。

第八十六条预支信用证出口操作注意事项

1、信用证预支。预支信用证一般应规定限在我社兑用，

预支银行为我社，预支金额或比例明确，预支条件清楚，没

有不利于我社索偿的条款。受益人应向我社提交办理信用证

预支的申请书和以我社为预支行的预支信用证正本。经办社

审核材料后填制《出口信用证预支审批表》（见附件六），经

有权审批人审批同意后，按照信用证规定向受益人办理预

支。信用证如果规定在受益人提交担保书或货物仓单质押等

情况下，才可预支，经办社应在受益人提交上述规定单据的

情况下办理预支。办理信用证预支后，预支信用证正本由经

办社留存。

2、交单。受益人应限向我社交单。经办社寄单收汇后,

将扣除预支款项及利息后的余额支付给受益人。如果受益人

迟交单，经办社应向开证行索偿，索偿金额为预支金额及利

息费用。

3、出口信用证指定融资。经办社对信用证预支后，如

对出口单据办理议付，应将议付款项扣除预支金额、融资利

息及费用后，将余款支付给受益人。

第八章出口信用证档案管理

第八十七条按照信用证通知、信用证转让、信用证寄

单索汇分别进行归档。

第八十八条信用证通知档案。归档前，应认真检查各

项业务单据的签字、签章是否齐全；将信用证和有关修改的

副本或正本、信用证通知书（银行留存联）、信用证修改通

知书（银行留存联）、转通知书（银行留存联）以及代理行

往来函电等，按照业务流水号和业务发生时间顺序整理归

档。

第八十九条信用证转让档案。信用证转让完成后，应

将可转让信用证、已转让信用证、《信用证转让申请书》（银

行留存联）、信转项下的《信用证转让通知书》（银行留存联）,

以及与代理行、客户之间的往来函电按业务流水号和业务发

生时间顺序整理归档。

第九十条信用证寄单索汇档案。凡出口索汇款项已全

部收妥无未了事项的业务，应将信用证和有关修改的副本

（非我社通知的情况下）、《客户交单联系单》、《寄单索汇面

函》/《寄单面函》、《索汇面函》留底、主要单据复印件、

往来函电等按业务流水号和业务发生时间顺序整理归档。发

生过业务纠纷的信用证业务，应在业务卷宗内进行批注。

第九十一条信用证业务终了，按业务流水号管理档案。

如果客户业务量较大，可按客户归档。处理完毕的出口信用

证档案保存期限为五年。

第九章附则

第九十二条本操作规程由XX省农村信用社联合社负责

制定，解释、修改亦同。

第九十三条本操作规程自印发之日起执行。

附件一：来证撤销申请书

附件二：信用证转让申请书

附件三：信用证保兑审批表

附件四：信用证修改保兑审批表

附件五：客户交单联系单

附件六：出口信用证预支审批表

附件一:

来证撤销申请书

致：联社/合行/商行

来证编号:开证日期:

来证金额:效期:

申请人:

受益人:

开证行:

根据上述来证中申请人和受益人协商，受益人同意撤销上述信用证。现受益

人向贵社/行申请办理上述信用证撤销业务，并确认相关撤证费用按贵社/行相关

规定收取并全部由受益人承担，贵社/行可从受益人开立在贵行的账户全额扣除。

受益人（印鉴）：

有权签字人签字:

附件二：

信用证转让申请书

APPLICATIONFORTRANSFEROFDOCUMENTARYCREDIT

(FULL/PARTIAL)

TO：BANKDATE：

I/Weattachtheoperativeinstrumentandamendment(s),ifany,foryour

retentionandrequestyoutoexecutethetransferinaccordancewithmy/our

instructionslistedbelow,subjecttothegeneraltermsandconditionsstipulated

overleafandalsototheapplicableICCUniformCustomsandPracticefor

DocumentaryCreditsoftheunder-mentionedDocumentaryCredit：

IssuingBank：

L/CNumber：L/CAmount：

PleaseadvisethetransferredL/Cby：*MAIL/FULLTELEX,aftersettlementofyour

charges,to：

Nameandaddressof：

SecondBeneficiary：_______________________________________________________________

Nameandaddressof：

AdvisingBank(2nd

Beneficiary's

Bank)：

Insured

TransferAmount：

Amount：

QuantityofGoods：UnitPrice：

LatestShipmentExpiry

Date：Date：

(in2ndBeneficiary's

Country)

Latest

daysafterthedateofshipment

Presentation：

SubstitutionofDocuments：*YES/NO(ForDraftsandInvoice(s)only)

Insettlementofyourcharges,I/Wehereby

Authoriseyoutodebitmy/ouraccountno.：

encloseacheque(bank'snameandcheque

no.):

Incaseofneed,pleasecontact：

Tel：Fax：

Yoursfaithfully

Authorisedsignature(s)&firm/companystamp

附件三:

信用证保兑审批表

编号日期:

受益人

信用证号码

金额付款期限

保兑金额

客户额度授信额度已使用额度

使用情况（含自动

增加额度）

公司业务部门

意见

调查人：调查主责任人：

年月日

国际业务部门

意见

审查人：单证审查主责任人：

年月日

信贷管理部门

意见

审查人：审查主责任人：

年月日

审批意见

审批人：

年月日

附件四:

信用证修改保兑审批表

编号：日期:

受益人

号码修改次数

□增额至：（应填写客户额度使用情况）

□兑用方式修改为：

信用证修改

□付款期限延长至：□有效期延长至：

其他重要条款修改：

已保兑金额

客户额度使授信额度（含自已使用额度

用情况动增加额度）

公司业务部门

意见

调查人：调查主责任人：

年月日

国际业务部门

意见

审查人：单证审查主责任人：

年月日

信贷管理部门

意见

审查人：审查主责任人：

年月日

审批意见

审批人：

年月日

附件五:

客户交单联系单

致：联社/合行/商行

兹随附下列信用证项下出口单据一套，请按《跟单信用证统一惯例》（2007年修订版）

国际商会第600号出版物和下述标识“X”的事项办理寄单索汇。

开证行：信用证号码：附信用证及其修改共页

信用证修改共次

通知行：汇票号码：发票号码：

通知行编号：汇票金额：发票金额：

装

公

单商铁

船

路

海运海运空保装箱数量/检验产GSP受益电

据汇业路