融资租赁业务中的财务尽职调查考核试卷

融资租赁业务中的财务尽职调查考核试卷考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.融资租赁业务中，尽职调查的主要目的是（）

A.评价企业信用状况

B.提高融资租赁利率

C.降低融资租赁风险

D.增加融资租赁成本

2.以下哪项不属于融资租赁业务中的财务尽职调查内容（）

A.企业盈利能力

B.企业偿债能力

C.企业市场份额

D.企业现金流量

3.在融资租赁业务中，财务尽职调查的核心是对（）的评估。

A.企业盈利能力

B.企业偿债能力

C.企业营运能力

D.企业成长能力

4.以下哪个指标不能反映企业的偿债能力（）

A.资产负债率

B.流动比率

C.毛利率

D.速动比率

5.在进行财务尽职调查时，以下哪个方面的分析最为关键（）

A.企业经营成果

B.企业财务状况

C.企业现金流量

D.企业市场前景

6.以下哪个财务指标可以反映企业的盈利能力（）

A.总资产周转率

B.净资产收益率

C.营运资本周转率

D.存货周转率

7.在融资租赁业务中，以下哪个因素可能导致企业财务风险（）

A.资金周转速度快

B.资产负债率低

C.企业净利润高

D.短期债务占比高

8.以下哪个财务指标可以反映企业的营运能力（）

A.存货周转率

B.资产负债率

C.净资产收益率

D.流动比率

9.在财务尽职调查中，以下哪个指标可以反映企业的成长能力（）

A.总资产增长率

B.资产负债率

C.毛利率

D.流动比率

10.以下哪个因素在融资租赁业务中不属于重点关注对象（）

A.企业信用状况

B.企业盈利能力

C.企业市场份额

D.租赁物品的维护成本

11.在融资租赁业务中，以下哪个环节可能涉及到财务尽职调查（）

A.租赁合同签订

B.租赁物品交付

C.租赁利率确定

D.租赁期满后资产处置

12.以下哪个财务指标可以反映企业的短期偿债能力（）

A.资产负债率

B.速动比率

C.净资产收益率

D.总资产周转率

13.在融资租赁业务中，以下哪个因素可能导致企业信用风险（）

A.企业盈利能力强

B.企业偿债能力强

C.企业财务状况不稳定

D.租赁物品价值高

14.以下哪个财务指标可以反映企业的长期偿债能力（）

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.净资产收益率

15.在进行财务尽职调查时，以下哪个方面的信息不需要收集（）

A.企业财务报表

B.企业经营策略

C.企业市场竞争力

D.企业员工福利

16.以下哪个财务指标可以反映企业的财务稳定性（）

A.总资产周转率

B.净资产收益率

C.资产负债率

D.流动资产占比

17.在融资租赁业务中，以下哪个因素可能导致企业面临财务风险（）

A.租赁期限长

B.租赁利率低

C.企业盈利能力强

D.企业偿债能力强

18.以下哪个财务指标可以反映企业的现金流状况（）

A.净利润

B.经营活动现金流量

C.投资活动现金流量

D.筹资活动现金流量

19.在融资租赁业务中，以下哪个环节需要对财务尽职调查成果进行评估（）

A.租赁合同签订

B.租赁物品交付

C.租赁利率确定

D.租赁期满后资产处置

20.以下哪个财务指标可以反映企业的财务杠杆水平（）

A.总资产周转率

B.净资产收益率

C.资产负债率

D.流动比率

（以下为答案部分，请自行填写）

二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.融资租赁业务中，进行财务尽职调查的原因包括（）

A.降低信用风险

B.提高资产利用率

C.评估企业偿债能力

D.确定合适的租赁利率

2.以下哪些属于财务尽职调查的主要内容（）

A.分析企业财务报表

B.评估企业市场竞争力

C.检查企业内部控制

D.评价企业盈利模式

3.在评估企业偿债能力时，以下哪些财务指标会被考虑（）

A.资产负债率

B.流动比率

C.利息保障倍数

D.总资产周转率

4.以下哪些因素可能会影响融资租赁业务的风险（）

A.企业经营风险

B.企业财务杠杆

C.租赁期限

D.租赁物品的市场价值

5.在财务尽职调查中，以下哪些财务指标可以用来评估企业的盈利能力（）

A.净利润

B.营业利润率

C.总资产收益率

D.毛利率

6.以下哪些情况可能会引起对企业信用状况的关注（）

A.企业财务状况不稳定

B.企业短期债务占比过高

C.企业有过违约记录

D.企业经营环境变化

7.企业的现金流量表主要包括以下哪些部分（）

A.经营活动现金流量

B.投资活动现金流量

C.筹资活动现金流量

D.非经营活动现金流量

8.以下哪些财务指标可以反映企业的营运能力（）

A.存货周转率

B.应收账款周转率

C.资产负债率

D.净资产收益率

9.在融资租赁业务中，以下哪些信息需要关注以评估企业风险（）

A.企业所处行业的市场状况

B.企业管理层的背景和能力

C.企业过去的财务表现

D.租赁物品的物理状况

10.以下哪些因素可能会影响融资租赁业务的收益（）

A.租赁利率

B.租赁期限

C.企业信用等级

D.租赁物品的折旧

11.财务尽职调查过程中，以下哪些方面需要关注（）

A.企业的财务政策

B.企业的税收状况

C.企业的法律风险

D.企业的行业地位

12.以下哪些财务指标可以反映企业的长期财务健康状况（）

A.资产负债率

B.速动比率

C.股东权益比率

D.净利润

13.在融资租赁业务中，以下哪些做法可以降低财务风险（）

A.进行严格的财务尽职调查

B.要求企业提供担保

C.选择有良好信用记录的企业

D.提高租金

14.以下哪些情况下，融资租赁公司可能会拒绝提供租赁服务（）

A.企业财务状况不佳

B.企业在行业中的地位较低

C.企业有重大的法律诉讼

D.租赁物品的市场价值不稳定

15.财务尽职调查中，以下哪些信息有助于评估企业的成长性（）

A.企业研发投入

B.企业市场份额

C.企业资本支出

D.企业历史增长率

16.以下哪些财务比率可以用来评估企业的财务稳定性（）

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.股东权益比率

D.总资产收益率

17.在进行财务尽职调查时，以下哪些做法是有效的（）

A.审查企业的财务报表

B.与企业管理层进行访谈

C.分析企业的经营策略

D.仅仅依赖公开信息

18.以下哪些因素可能会影响融资租赁业务的成本（）

A.融资成本

B.维护租赁物品的成本

C.信用风险溢价

D.租赁物品的残值

19.以下哪些财务指标属于流动比率的组成部分（）

A.流动资产

B.流动负债

C.总资产

D.总负债

20.在融资租赁业务中，以下哪些措施可以帮助减少信用风险（）

A.要求企业提供担保或抵押

B.对企业进行定期的财务审查

C.限制租赁期限

D.提高租金以增加风险溢价

（以下为答案部分，请自行填写）

三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）

1.在融资租赁业务中，尽职调查的主要目的是为了评估企业的______和______。

（）（）

2.财务尽职调查通常包括对企业______、______、______和______等方面的分析。

（）（）（）（）

3.企业的资产负债率反映了企业的______能力。

（）

4.在融资租赁业务中，______和______是评估企业信用风险的两个重要指标。

（）（）

5.企业的现金流量表可以分为______、______和______三个部分。

（）（）（）

6.财务尽职调查中，速动比率通常用来评估企业的______偿债能力。

（）

7.企业的盈利能力可以通过______、______和______等指标来衡量。

（）（）（）

8.在融资租赁业务中，______是衡量企业财务杠杆水平的重要指标。

（）

9.为了降低融资租赁业务的风险，可以采取的措施包括______、______和______。

（）（）（）

10.在财务尽职调查中，企业的______和______对于评估企业的长期财务健康至关重要。

（）（）

四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.融资租赁业务中的财务尽职调查主要是为了确保租金的收取。（）

2.资产负债率越低，企业的偿债能力越强。（）

3.在进行财务尽职调查时，只需要关注企业的财务报表。（）

4.企业的盈利能力与融资租赁业务的信用风险无关。（）

5.融资租赁公司可以接受任何企业的租赁申请，无需进行财务尽职调查。（）

6.流动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。（）

7.财务尽职调查中，企业的经营策略分析是不必要的。（）

8.租赁物品的市场价值是融资租赁业务中需要重点考虑的风险因素。（√）

9.融资租赁业务中，企业的长期偿债能力比短期偿债能力更重要。（）

10.在融资租赁业务中，租金的高低仅取决于租赁物品的价值。（×）

五、主观题（本题共4小题，每题10分，共40分）

1.请简述融资租赁业务中财务尽职调查的主要流程及其重要性。（10分）

（答题区域）

2.在进行财务尽职调查时，如何评估企业的偿债能力？请列举至少三种评估方法及其对应的财务指标。（10分）

（答题区域）

3.请分析企业盈利能力对融资租赁业务的影响，并说明在财务尽职调查中应如何衡量企业盈利能力。（10分）

（答题区域）

4.请结合实际案例，阐述融资租赁业务中可能存在的风险，并提出相应的风险控制措施。（10分）

（答题区域）

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.C

3.B

4.C

5.C

6.B

7.D

8.A

9.A

10.D

11.A

12.B

13.C

14.C

15.D

16.C

17.D

18.B

19.A

20.C

二、多选题

1.ACD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABC

8.AB

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.AC

13.ABC

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABCD

19.AB

20.ABCD

三、填空题

1.信用风险偿债能力

2.财务报表财务比率市场状况法律风险

3.偿债

4.资产负债率流动比率

5.经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量

6.短期

7.净利润营业利润率总资产收益率

8.资产负债率

9.要求企业提供担保或抵押对企业进行定期的财务审查限制租赁期限

10.股东权益比率长期债务比率

四、判断题

1.×

2.√

3.×

4.×

5.×

6.√

7.×

8.√

9.×

10.×