保险合规知识培训课件

保险合规知识严字当头——处罚力度逐年加大2006-2009年中国保监会系统对全行业实施行政处罚情况表年份处罚次数罚款金额（万元）撤换高管（人）停止接收新业务（家次）吊销营业许可证（家）2006年4291498.7564562007年8303055.3510256122008年8533467.3010543172009年9764838.001135135注：保监会从2010年不再进行此类数据的披露严目录合规基础知识反洗钱知识介绍一、合规及合规管理概述二、合规管理的重要性三、合规管理内容四、保险业主要违规行为及典型案例一、基本概念和保险业主要洗钱形式二、保险公司反洗钱义务三、违反反洗钱义务的后果第一部分：合规基础知识合规及合规管理概述合规管理的重要性合规管理主要职责保险业违规情形及案例什么是合规？保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。遵守法律法规遵守监管机构规定遵守行业自律规则遵守公司内部管理制度遵守诚实守信的道德准则一、合规及合规管理概述【规】的具体内容：法律法规《保险法》《反不正当竞争法》......监管机构规定《保险公司管理规定》《保险业反洗钱工作管理办法》......行业自律规则《依法合规自律倡议书》《保险从业人员行为准则实施细则》…….公司内部管理规定《合规政策》《合规管理办法》《六条禁令》…….诚实守信的道德准则《保险从业人员行为准则》《人身险从业人员职业道德》……一、合规及合规管理概述什么是合规风险？保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。一、合规及合规管理概述什么是合规管理？

“合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位（组织及人员），制定和执行合规政策（制度），开展合规监测和合规培训等措施（手段），预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为（目标）。合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。”

——引自保监会《保险公司合规管理指引》

一、合规及合规管理概述经典违规案例：双安事件作为世界最大的能源交易商，安然在2000年的总收入高达1010亿美元，名列《财富》杂志“美国500强”的第七名；2001年11月8号，安然公司在美国证券交易委员会的压力下，被迫承认做了假账：自1997年以来，虚报盈利近6亿美元。安达信为安然财务报表粉饰造假，私下销毁部分重要资料，审计报告严重偏离了安然公司的实际。后果：安然倒闭、投资者利益受损安达信被诉未依法履行审计义务，因支付巨额赔偿而倒闭原因:内控失灵，违规操作，外部监督失去作用。合规管理的重要性二、合规管理的重要性

对公司——规范经营、科学发展、提高竞争力对个人——提升事项、生涯规划、稳健一生

行业危机公司失信客户猜疑业务难做触犯法律违规后果合规管理

文化宣导文化确立培训宣导控制措施控制体系控制手段控制活动惩戒机制发现概率惩处力度三、合规管理的内容合规管理的三要素第一要素:合规文化宣导一种理念：

内控合规和风险管理是中国人保改革发展生命线

全员文化

主动合规文化

荣耻文化

领导者文化公司倡导的合规文化：以“一种理念，四种文化”，大力培育合规文化。合规文化就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管理、营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。

——摘自百度百科三、合规管理的内容公司合规文化宣导形式大力宣导合规文化实施“七个一”合规承诺法规清理风险专刊合规培训研讨会议警示教育知识竞赛三、合规管理的内容

国际通行定义，内部控制，美国全国反对虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（简称COSO)，在1992年发布的《内部控制--整合框架》中指出，“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率、效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程”。

内部控制的概念：

内部控制的常用方法：不相容职责分离控制。全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其责、各负其责、相互制约的工作机制。如，会计与出纳的分离，业务员与核保员的分离，定损员与核赔员，银行票据与印鉴保管，采购、保管与记录，银行收支与银行对账，出单与收付费，担保业务申请岗位与审批岗位等等。授权管理。逐级授权信息系统刚性管控。把监管要求嵌入业务流程、管理规定强化监督检查。

第二要素：控制措施三、合规管理的内容第三要素惩戒机制

“代价”：切实提高违规成本违规成本=发现概率ⅹ惩处力度三、合规管理的内容出台两项合规问责制度为着力点，完善合规考核问责体系

出台两项合规问责制度，完善公司责任追究制度体系；发布《六条禁令》、《财经纪律十五条禁令》、《理赔纪律八条禁令》和《农险经营八条禁令》；出台依法合规经营承诺考核评价方案，认真组织开展自评和测评；以保监会70号文、案件责任追究清理和审计署现场审计等工作为切入点，进一步加大问责力度。

2005年，提出“花旗的目标是成为全球最受尊敬的全球金融服务公司”这一新的发展战略。为此，花旗提出了“加强控制”等五点计划。加强控制计划的主要举措就是加强花旗银行的内部合规，即通过强化独立控制及整个机构的控制环境，支持机构负责任地成长，以减少错误，并确保错误发生时，能够得到妥善解决。具体措施包括：（1）设立新机构——独立的全球合规部，负责加强控制系统，确保经营合规相关法规要求；（2）运用风险控制自我评价作为管理工具，确保检查范围合适，以更好地预期挑战和不足；（3）对合规经理进行合规培训；（4）在审计与风险评价、财务、独立风险、独立合规及法律等五个领域，对控制部门员工进行继续教育；（5）为合规与审计增加资源；（6）对于风险控制评价、审计或监管监察结果不够好的，将由花旗集团首席执行官和花旗集团总裁兼首席运营官亲自进行复查。花旗中国的首席合规官杨自力先生在复旦MBA讲课时，他提出了金融机构不断成长的两大因素：合规+创新=成长。杨先生做了一个非常形象的比喻，合规和创新就好比F1赛车的刹车和油门，缺一不可。杨先生还详细介绍了花旗中国合规部的政策和制度，主要有：赠送与收受礼品指引、海外腐败行为法、员工个人投资户口规定、外部职位和披露、信息保密性和信息隔离墙、强制性休假、风险控制自我评估、五项重要的内部规则(反捆绑销售规定、结构性融资政策、税务敏感交易政策、证券研究报告的独立性政策和首次公开募股股份的分配)、资本市场审批委员会，以及向上汇报政策。正是因为能在创新和合规之间不断协调平衡，花旗才能保持这么多年的长盛不衰。合规案例：花旗银行承保方面理赔方面

财务方面

中介方面未按照规定审批或报备条款和费率未严格执行审批或备案的条款费率私自设计、印制并使用保险单证未将保费如实入账制作业务阴阳单挪用截留保费销售误导坐扣保费支付其他费用会计记录与实际经济事项不符虚列其他费用支付手续费业务财务数据不真实将直销业务虚挂中介机构套取代理手续费委托未取得合法资格的代理机构和个人从事保险销售活动虚假批退，支付代理手续费虚开中介服务统一发票，套取代理费用无理拒赔、拖赔违规套取理赔费用扩大保险事故损失，虚增赔款偏造未发生的事故，虚假理赔制作虚假保险赔案截留赔款四、保险业主要违规行为其他违规行为：超出批准范围经营业务、不按规定提取各类准备金等内部问责1.《案件责任追究暂行办法》——对追究责任的案件、直接责任人和间接责任人、案件责任追究方式与标准、责任追究组织和管理等内容作了规范。2.《对违法违规责任人处理的暂行规定》—详细规定违法违规行为类型及相应的处罚标准外部处罚当事人违反有关保险管理的法律、行政法规和中国保监会规定的，中国保监会及派出机构应当依法查处，并依法作出下列行政处罚：警告；罚款；没收违法所得；限制业务范围；责令停止接受新业务；责令停业整顿；吊销业务许可证；撤销任职资格、从业资格，或者吊销资格证书；禁止进入保险业；法律、行政法规规定的其他行政处罚。双罚制《行政处罚程序规定》（保监会令2010年第5号）新华人寿泰州支公司团险业务部副总经理王付荣巨额非法集资诈骗案又被查处，这一案件被业界称为“中国保险行业最大的非法集资案”。2003年至2009年10月间，王付荣通过私自印制假保险凭证非法集资、截留挪用保费和退保资金等方式，诈骗、挪用和侵占资金3.5亿元，涉及客户数千人。保监会对该案的问责人数达28人，其中总公司班子成员7人，分公司班子成员3人，总公司部门经理2人，分公司部门经理等相关人员16人。

原因：新华人寿的问题是系统性管控缺位的问题，公司在治理结构、内控制度及流程、合规管理及文化方面均存在严重问题。违规案例—印制假保单非法集资违法事实阳光产险泉州支公司在业务经营过程中存在将公司业务员的业务虚挂在未实际开展业务的大学生代理人名下计提手续费、摩托车交强险和一路阳光意外险保费不入账、缮制企业财产保险和公众火灾责任险阴阳保单以截留保费等严重违法违规行为，其中，被查年度虚挂大学生代理业务提取手续费216718.33元，保费不入账涉及摩托车交强险签单保费211560元、一路阳光人身意外伤害保险签单保费123840元。处理结果：

福建保监局对阳光产险泉州中心支公司处以50万元罚款、对阳光产险泉州中心支公司原副总经理傅安稳和原总经理助理蔡永裕警告及撤销任职资格的行政处罚，并对阳光产险福建省分公司班子成员进行监管谈话

违规案例—虚列手续费、阴阳单、截留保费第二部分：反洗钱知识介绍基本概念保险业主要洗钱形式保险公司主要反洗钱义务违法反洗钱义务的后果什么是洗钱？洗钱由英文“moneylaundering(money-washing)”一词直译而来，其形象的语言表述记载着洗钱一词的发端：20世纪初美国芝加哥以阿里·卡彭等为首的有组织犯罪团伙的一名财务总监购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣物，而后采取鱼目混珠的办法，将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起向税务机关申报，使非法收入和资产披上合法的外衣。黑——白脏——净洗钱是指通过各种方式转换、转移（或转让）、掩饰、隐瞒、获得、占有和使用毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等上游犯罪所得，以掩饰或隐瞒其收益的真实来源、性质、地点、去向、所有权或其他权利，使其获得表面的合法性而进行的活动或过程。“保险洗钱”是指以商业保险这一金融服务为载体，利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源或性质，以逃避法律法规制裁的行为洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来负面影响。

洗钱的危害研究成果显示，接受问卷调查的国家和地区共提交了94个保险洗钱案例，涉案总金额高达5.25亿美元，其中利用普通产险产品洗钱案例占30%。问卷反馈涉及多类保险洗钱类型，其中，通过犯罪收益购买普通险保单洗钱占13%（包括用犯罪收益购买有关货物和财产并进行投保），利用提前退保方式洗钱占12%，客户与保险中介、保险公司雇员合谋洗钱占9%，由第三方支付保费方式洗钱占9%，利用现金购买保单洗钱占7%，客户、保险公司和再保险公司欺诈方式洗钱占7%，显示出洗钱对保险业所造成的严重威胁。保险业不存在洗钱之“思想误区”通过境外财产保险业金融机构地下洗钱通过责任险、意外险等团险保单业务洗钱通过制造虚假事故、扩大理赔等欺诈方式洗钱通过保险中介方式进行洗钱利用财产保险业洗钱主要方式案例介绍-团险洗钱1999年北京世都百货保险合同纠纷案：北京世都百货的法定代理人、执行董事、公司总经理胡某在被解除职务前，为包括自己在内的世都31名员工购买了“xx团体新世纪增值养老保险”，共签保单34份，保费达250万元。不久后就退保，扣除20万元手续费后，将退保费分别存入31名被保险人的个人储蓄存折。

——资料来源中国人民银行广州分行培训资料变更保险单（合同主体变更，内容变更）案例：某企业不止一次，以偿债为由，将自己投保的标的，向另外几家相对固定的民营机构转让，请求变更投保人，并且屡次发生全损事故进行索赔。分析：1.财产保险中，如果保险标的的所有权、使用权、占有等权益发生变动，经过保险人的同意，对保单主体进行变更，实质是保险合同转让。如果类似的事情频繁发生于同一个投保人，那么就有理由质疑这样的变更可能存在问题。2.企业很可能借助保险交易中的保单转让甚至可疑索赔在进行财产转移，以逃避债务或者非法财产。案例介绍-变更保单权益洗钱《中华人民共和国反洗钱法》《金融机构反洗钱规定》

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》反洗钱法律法规——“一法四规”三大核心义务客户身份识别客户身份资料和交易记录保存大额交易和可疑交易识别和报告八项基础工作反洗钱内控制度建设反洗钱机构设置反洗钱信息化建设反洗钱培训宣传反洗钱内部审计重大洗钱案件处置配合反洗钱监督检查和调查保密保险公司主要反洗钱义务客户身份识别是指以“了解你的客户”为原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。1、客户身份识别制度退保理赔投保身份识别标准：现金价值金额≥1万元（外币等值美元1000元）身份识别标准：客户身份识别及身份资料留存基本要求现金财险：保费≥1万元（外币等值美元1000元）人身险：保费≥2万元（外币等值美元2000元）转账：≥保费20万元（外币等值美元2万）身份识别措施：业务员或出单员应注意1、确认投保人与被保险人的身份；2、核对投保人、被保险人以及法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息；3、登记上述人员身份基本信息4、留存上述人员有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件；身份识别措施：1、要求退保申请人出示保险合同或者凭证原件；2、核对退保申请人的身份证明文件；3、确认申请人身份。身份识别标准：理赔人员应注意金额（不论现金还是转账）≥1万元（外币等值美元1000元）身份识别措施：1、核对被保险人或者受益人的身份证件；2、确认被保险人、受益人与投保人的关系；3、登记被保险人、受益人的身份基本信息；4、留存上述人员有效身份证件的复印件或者影印件）委托第三方代理的，确认代理关系的存在，核对代理人有效身份证件，登记代理人的姓名（名称）、联系方式、身份证或者身份证明文件的的种类、号码核对登记的客户身份信息内容及留存的客户资料自然人客户（九要素）：“身份基本信息”包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。单位客户：“身份基本信息”包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；经营执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。客户的身份证明文件包括但不限于：居民身份证、护照、军官证、警官证、港澳台内地通行证法人应留存的身份证复印件包括”四证“：组织机构代码、营业执照、税务登记证、法定代表人身份证注意：《中国人民银行福州中心支行办公室关于反洗钱工作有关问题的批复》：对于经过法院判决或调解，保险公司将规定识别金额以上的理赔费用支付至指定账户时（包括原告或其家属的账户、法院专门执行账户、法院指定账户等），如无法获得实际领款人的身份证明，应留存法院判决书或调解书的原件或者复印件，并确认被保险人、受益人与投保人之间的关系，登记被保险人、受益人身份基本信息客户风险等级划分：金融机构应当按照客户的特点，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。客户身份重新识别：客户要求变更姓名、身份证号码、种类、注册资本、经营范围等信息；客户行为或者交易情况出现异常；金融机构发现客户信息真实性、有效性、完整性存在疑点；等等客户身份识别其他要求

根据反洗钱法32条的规定，公司未按照规定履行客户身份识别义务的，视违规情节严重程度，可处以20万以上罚款。如果该行为导致洗钱案发生，最高可处以500万罚款，处罚机构的同时也处罚责任人。甚至取消高管任职资格、禁止其从事金融行业工作某分公司因违反《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，被当地人行现场检查出漏留存70多笔客户身份证复印件，被经济处罚8万，分管总和业管部经理各处罚3000元，直接影响今后高管任职资格的审批。案例分析

大额交易和可疑交易报告制度是指按照反洗钱法规的要求，在办理单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过反洗钱法规确定的金额限制或者发现可疑交易时，依法向反洗钱信息中心报告的制度。

2、大额和可疑交易报告制度大额交易标准：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易（现金方式）。除外情形：（一）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。（二）金融机构内部调拨资金。（三）中国人民银行确定的其他情形。大额交易识别和报告总公司开发了反洗钱监测系统，对于符合大额交易标准的，总公司通过系统自动提数，并分发到各分公司系统权限内各分支机构反洗钱岗人员定期进入反洗钱监控报送系统，对系统提取的每笔待识别大额交易进行分析识别并确认是否上报解释性文字段落解释性文字段落解释性文字段落对经确认属于大额交易的，反洗钱岗人员在监控系统内确认上报省、总公司，并在交易发生后的5个工作日内，通过总公司向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告流程（一）短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释。（二）频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。（三）对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。（四）犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。（五）发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。（六）购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的。（七）以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。可疑交易识别和报告制度可疑交易主要判别标准（八）大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。（九）不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。（十）明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分。（十一）保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。（十二）法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。（十三）法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。（十四）通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的。可疑交易主要判别标准（十五）与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。（十六）没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。（十七）保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。可疑交易主要判别标准

例外：《保险业反洗钱工作管理办法》：1、保险人依据被保险人的授权委托书，将保险金作为出险标的修理费支付给修理厂家或已代垫费用的保险标的的使用人，或者作为被保险人的医药费支付给医院。2、责任保险的被保险人给第三者造成损害，保险人依照法律或合同约定，直接向该第三者赔偿保险金；3、依照约定，向主承保公司支付应分摊的赔款；4、根据人民法院的调解、判决或者协助执行通知书，保险人直接向第三方支付赔款。广西一家产险公司接到一笔大宗的集团车险投保申请，投保方声称，北京一家贸易公司拖欠其货款，由其代为缴纳保费。结果贸易公司多转入超过保费一倍左右的款项，接到保险公司的提醒后，遂要求向上海的一个账户退款，并主动提出给保险公司一定的手续费。案例分析小麦的新客户想买一份500万元的人寿保单；并用趸繳方式支票付费。小麦为客户作财务需求分析时，发觉这名客户的资产来源非常含糊，没有固定收入。客户不断查询是否可以随时退保，并详细询问手续及安排。小麦想：虽然这个客户的资金来源有可疑，要是能签下这份保单，不单可以晋级业务主管，并可取得竞赛奖金，实在是机不可失。小麦并没有通知公司及业务主管，反而引导客户怎样可以通过公司核保程序……案例分析这样做错在哪里？关于代刷卡隐患：1、客户把现金交给业务员，业务员在用自己或者别人的卡为客户交保费，人行一般定性现金交易，涉及客户身份识别2、客户以现金方式缴费，其资金来源难以有效监控，可能存在洗钱嫌疑建议：尽量不要替客户刷卡，应引导客户用自己银行卡缴费或者由其直接转账给公司。若特殊情况须代客户缴费，应对客户经济状况、背景、资金来源合理性等进行必要审查，注明代刷卡原因，做好可疑交易风险排查非常抱歉，为了您的合法权益，我们不能代替您缴纳保费。是人保王小姐吗，您好，我这两天出差，能否请您先帮我交一下保费，我回来给您？第一步发现第二步分析排查第三步逐级审核上报第四步报告适合女孩子的笔记本选购适合女孩子的笔记本选购适合女孩子的笔记本选购适合女孩子的笔记本选购省、市分公司对辖内分支机构的可疑交易识别分析情况进行监控和检查省公司对逐级上报的可疑交易进行审核，经确认属于可疑交易的，上报总