第10章-商业银行风险管理

第10章商业银行风险管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件本章预览本章将针对目前我国商业银行的风险状况、特征及识别进行介绍；并针对商业银行的信贷业务及中间业务风险管理措施进行具体讲解。本章的重点是第三节对巴塞尔新资本协议体系进行了具体讲解。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件10.1商业银行风险概述10.2商业银行风险的管理方法10.3《巴塞尔新资本协议》体系目录CONTENTS（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险概述10.1（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险的概念根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行即是指吸收公众存款、发放贷款、办理清算业务的企业法人。所谓商业银行风险即是指商业银行在经营活动中，由于非预期因素的影响而造成实际收益与预期收益背离，进而造成银行财务损失的可能。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险的类别（1）信用风险（2）市场风险（3）操作风险（4）流动性风险（5）国家风险（6）声誉风险（7）合规风险及战略风险（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别商业银行风险识别的内容同样包括存在什么风险，引发风险的原因何在两部分。具体的常见识别的潜在损失包括：①财产的物质性损失及额外费用支出；②因财产损而造成的收入及其他营业中断损失、额外费用支出；③因损害他人利益引起诉讼而造成的损失；④因欺诈、犯罪及雇员不诚信行为造成的损失；⑤因高级主管或关键岗位职员死亡、丧失工作能力而造成的损失。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别方法德尔菲法故障树法贷款企业财务报表分析法商业银行财务报表分析法是指通过对商业银行财务报表进行分析，评估其经营业绩状况、衡量财务及经营情况并以此为基础预判未来发展状况，通过这个过程对商业银行未来经营可能存在的潜在风险进行识别。比较分析法趋势分析法“筛选-监测-诊断”方法（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别方法德尔菲法故障树法贷款企业财务报表分析法通过分析其贷款企业财务报表变化情况，进而对去违约的可能进行预判提前预防可能发生的损失。贷款企业财务报表中常见违约预警信号指标包括：应收账款期限过长、逾期次数、金额过多等。“筛选-监测-诊断”方法（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别方法德尔菲法故障树法是指利用图解的形式，将大的故障分解成各类小故障，通过逐层分解的方式探究风险成因。“筛选-监测-诊断”方法（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别方法德尔菲法商业银行风险管理部门针对自身机构特点设计出相应调查问卷；将问卷及银行经营相关资料发放给各位专家，专家根据资料及经验对问卷进行填写；汇总所有问卷进行整理，提炼出存在矛盾的意见及理由，并将它们以匿名的方式再次反馈给各位专家；专家针对存在矛盾的建议及理论分别再次阐述自己的观点，给出建议；最后经过反复多次的反馈阐述得到统一结论。“筛选-监测-诊断”方法（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险识别方法是指指商业银行通过对各种风险因素进行分类，以区分能够引起明显损失的因素及不重要因素。之后根据区分结果对前者进行监测，做到及时了解这是因素的变化情况及可能。最后根据上述结果进行分析、估计，对风险进行识别。其中对风险因素进行分类即为筛选过程；监测是指对筛选结果进行观测、记录和分析；诊断则是最后对的风险进行识别过程。“筛选-监测-诊断”方法（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险的管理方法10.2（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行风险的管理商业银行信贷风险的管理商业银行中间业务风险管理B收费类中间业务的风险，相对较低或有资产和或有负债的风险商业银行中间业务风险来源由于外部经营环境变化造成的来自于借款人的风险来自银行自身的风险商业银行信贷风险来源A（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件即是指商业银行对那些违约风险较大的贷款申请者采取不予批准贷款的措施，以此避免未来可能出现的信贷风险。回避分散转移抑制补偿商业银行信贷风险的管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件商业银行的贷款风险分散则主要是指通过限制单个贷款金额、贷款企业数量等方式进行风险分散。具体做法包括：①资产多样化②单个贷款比例③贷款方分散分散转移抑制补偿商业银行信贷风险的管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件是指商业银行在风险发生前通过交易活动将其转嫁给给他人承担的的方式。具体转嫁方式包括：①担保②保险③信用衍生品转移抑制补偿商业银行信贷风险的管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件信贷风险抑制主要是事前监督的方式降低风险发生概率及损失程度。主要手段包括：①健全审贷分类制度，提高贷款决策水平②推广抵押及质押贷款③加强贷后检查、积极清收不良贷款抑制补偿商业银行信贷风险的管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件信是指当商业银行通过利用自身资本、利润等对承担风险损失。因此建立商业银行近代风险准备金提留制度是其主要措施之一，具体做法是从贷款收益中提留贷款额的一定比例。同时也应建立完备的管理制度对准备金实行专户管理。补偿商业银行信贷风险的管理（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件二、研究目标加强内部管理深化监管部门的监管完善金融信息报告与披露制度主题商业银行中间业务管理措施（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔新资本协议》体系10.3（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅳ》《巴塞尔协议Ⅲ》《巴塞尔协议Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》《巴塞尔新资本协议》体系一（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅰ》20世纪80年代，面对国际债务危机的影响，加之各国银行资本要求统一产生的不公平竞争问题，巴塞尔委员会颁布了《关于统一国际间银行资本衡量和资本标准的协议》也就是现在常被提及的《巴塞尔协议Ⅰ》。确立了资本的构成提出风险加权资产的计算将表外项目纳入资本监管设立资本充足率最低要求（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件库克比率

针对风险加权资产的计算，《巴塞尔协议Ⅰ》引入了库克比率，将银行表内及表外业务所有信用风险敞口都纳入了考虑范围。表内资产敞口表外资产敞口场外交易的衍生品敞口《巴塞尔协议Ⅰ》（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件表内资产敞口《巴塞尔协议Ⅰ》风险权重%资产类型0现金持有、金块、OECD政府债券、有保险的按揭贷款20OECD银行债券、OECD政府管理部门发行的证券、市政债券50无保险的按揭贷款100企业债券、非发达国家发行的债券、非OECD国家银行债券表内资产风险权重【例10-1】某银行的资产包括1亿美元的非发达国家债券、1000万OECD国家债券、2000万无保险按揭贷款，那么其风险加权资产是多少？（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件表内资产敞口《巴塞尔协议Ⅰ》风险权重%资产类型0现金持有、金块、OECD政府债券、有保险的按揭贷款20OECD银行债券、OECD政府管理部门发行的证券、市政债券50无保险的按揭贷款100企业债券、非发达国家发行的债券、非OECD国家银行债券表内资产风险权重【例10-1】某银行的资产包括1亿美元的非发达国家债券、1000万OECD国家债券、2000万无保险按揭贷款，那么其风险加权资产是多少？（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件表外资产敞口《巴塞尔协议Ⅰ》表外资产（非衍生品）转换因子转换因子%资产类型20与交易相关的短期自偿性负债50与交易相关的或有项目100贷款代替工具（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件场外交易的衍生品敞口《巴塞尔协议Ⅰ》对于利率互换、远期等场外衍生品，其等价信用计算方式如下：剩余期限(年)利率外汇及黄金股票贵重金属其他商品<10.01.06.07.010.01-50.55.08.07.012.0>51.57.510.08.015.0衍生品附加因子【例10-2】某银行持有面额为1亿美元的利率互换，剩余期限为6年。利率互换的当前价值为450万美元。计算该衍生产品的等价信用量。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件场外交易的衍生品敞口《巴塞尔协议Ⅰ》对于利率互换、远期等场外衍生品，其等价信用计算方式如下：剩余期限(年)利率外汇及黄金股票贵重金属其他商品<10.01.06.07.010.01-50.55.08.07.012.0>51.57.510.08.015.0衍生品附加因子【例10-2】某银行持有面额为1亿美元的利率互换，剩余期限为6年。利率互换的当前价值为450万美元。计算该衍生产品的等价信用量。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅳ》《巴塞尔协议Ⅲ》《巴塞尔协议Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》《巴塞尔新资本协议》体系一（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅱ》1999年6月巴塞尔委员会颁布了“新巴塞尔资本协议”，后被称之为《巴塞尔协议Ⅱ》。在原协议的基础性进一步提升了监管的完备性及科学性。在原最低资本要求的基础上增加了外部监管及市场约束形成了“三大支柱”框架下的资本监管体系。第一支柱：资本充足率第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件第一支柱：资本充足率《巴塞尔协议Ⅱ》

这一支柱维持了《巴塞尔协议Ⅰ》中以资本充足率为核心的监管策略，但在对信用风险的计算上采用了新的计算方式，进一步提升了对信用风险估计的准确性、全面性。针对信用风险计算资本充足率提出了标准法、内部评级法，包括初级与高级法两种。针对市场风险资本要求方面维持了《补充规定》中的要求，并强调了市场风险评估过程中内部模型法的重要地位。《巴塞尔协议Ⅱ》也首次将操作风险纳入资本充足率的计算，并要求银行为其配置资本。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件第二支柱：外部监管《巴塞尔协议Ⅱ》

作为《巴塞尔协议Ⅱ》的第二支柱要求各国监管当局根据自身风险状况特点对其银行中第一支柱没有涉及到的风险进行灵活监管，例如声誉风险、流动性风险、银行账户利率风险等等。四大原则：银行应根据承担风行的状况，建立一套完整严格的风险评估及管理过程，以维持资本水平满足要求；应及时对银行内部资本充足率评价体系及资本战略进行检查，以确保银行内部评估程序合理；根据银行风险状况及外部经营环境，判断银行资本充足率是否符合要求，一旦发现存在问题应及时采取相应措施；当发现银行资本充足率存在问题时，监管当局应尽及早干预避免其资本充足率低于最低标准难以抵御风险。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件第三支柱：市场约束《巴塞尔协议Ⅱ》

这一支柱是通过引入市场力量结合第二支柱进一步加强资本监管的有效性。市场约束要求银行加大对风险测量、资本金分配、资本充足率等信息的披露。通过使股东及潜在股东获得更多风险管理相关信息以约束银行分配资金及风险管理决策。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅳ》《巴塞尔协议Ⅲ》《巴塞尔协议Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》《巴塞尔新资本协议》体系一（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件《巴塞尔协议Ⅲ》2010年12月正式颁布了《巴塞尔协议Ⅲ》。其监管的核心仍然是资本金，保留了原本的三大支柱，并进一步强化了对原有第一支柱的改革。此外微观及宏观两个层面加强了对银行风险的监管。微观审慎监管宏观审慎监管（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(1)资本金重新定义及要求在《巴塞尔协议Ⅲ》中对银行的资本构成进行了重新划分。具体分为核心第一类资本、附加第一类资本及二类资本。核心一类资本也称为一类股权资本。是指在银行持续经营情况下用于吸收损失的资本，主要包括股权资本及留存收益两部分。附加第一类资产则是指非积累优先股等，原计入第一类资产但非普通股的部分。二类资产则是指在银行进行破产清算时用于吸收损失的资产，（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(1)资本金重新定义及要求协议对资本金要求包括：①任何情况下，核心资本均不得低于风险加权资产的4.5%；②任何情况下，核心及附加一类资本均不得低于风险加权资产的6%；③任何情况下，第一类及第二类整体资本金不得低于风险加权资产的8%（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(2)杠杆比率最为最低资本标准的补充，杠杆比率相对于资本充足率进一步关注了风险加权。为了避免银行通过人为操作到达资本充足率的监管要求、避免模型风险及计量错误，协议增加了最小杠杆比例，即资本金（一类整体资本）占风险敞口的比率不得小于3%。其中风险敞口主要包括：表内敞口、衍生品敞口、证券融资交易敞口及表外项目。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管2009年12月巴塞尔委员会颁布了《流动性风险计量、标准和监测的国际框架（征求意见稿）》。首次提出了流动性覆盖比率与净稳定融资比率对银行的流动性风险承受水平进行衡量。流动性覆盖比率（liquiditycoverageratio，LCR）净稳定融资比率（netstablefundingratio，NSFR）（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管流动性覆盖比率（liquiditycoverageratio，LCR）是高质量流动性资产储备与未来30日净流出资金的比值，根据协议的要求这一比率必须达到100%，即银行流动性资助能够覆盖未来一个月内银行可能面临的各种资金冲击，如丧失部分存款、信用评级下调至少3个等级等。具体表示如下:（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管净稳定融资比率（netstablefundingratio，NSFR）是指可用稳定资金与所需稳定资金的比率，协议要求该比例也至少达到100%。这一比率作为长期监管指标，弥补了流动性覆盖率短期监管的不足。其中可获得稳定资金即为资本金、机构存款及零售存款等可得资金乘以一个可得稳定资金因子（ASF）再加总、ASF即反映了该项资金获取的稳定性。（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管ASF因子资金类别100%一、二类资本金、优先股、到期期限超过1年的借贷90%零售及小型商业客户提供的“稳定”活期存款和1年内到期的定期存款80%零售及小型商业客户提供的“亚稳定”活期存款和1年内到期的定期存款50%非金融企业、国家、央行、多边发展银行和公营机构提供的活期存款和1年内到期的定期存款0%其他负债、股权ASF因子（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管RSF因子RSF因子资金类别0%现金、短期金融工具和证券、剩余期限小于1年的对金融机构的贷款5%风险权重为0，剩余期限大于1年的针对主权国家或类似实体的可变卖证券20%剩余期限大于1年，评级高于AA-的企业债券；风险权重为20%的主权国家或类似实体证券50%黄金、股票、评级为A+到A-的债券65%私人住房按揭贷款85%对个人或小型商业客户提供的剩余期限小于1年的贷款100%其他（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管某银行资产负债表如下，计算其NSFR比率。现金5零售存款（稳定）50国库券5机构存款60按揭40第二类资本10小型商业贷款75第一类资本20固定资产15

（本科）第10章商业银行风险管理ppt课件微观审慎监管《巴塞尔协议Ⅲ》

(3)强化流动性监管某银行资产负债表如下，计算其NSFR比率。现金5零售存款（稳定）50国库券5机