公司财务报销管理规定

公司财务报销管理规定各部门：为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，维护财务支出计划的严密性，严守财务制度和规定，并让所有报销人员了解报销程序和方法，提高办事效率，现制定出此规定，希遵照执行。具体规定如下：一、适用范围本规定适用于某某公司各部门。二、报销时间要求日常所有报销在事实发生后三个工作日内到财务进行审核，办理报销手续，遇到节假日顺延。三、报销票据要求1、原始凭证的要求：（1）发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；（2）事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖收款单位财务专用章；（3）原始凭证所反映的经济业务必须合法，必须符合国家有关政策、法令、规章、制度的要求，否则不能列入原始凭证；（4）凭证填写的内容和数字要真实可靠，原始凭证上所填写的经济业务发生的日期、内容、数量和金额等项目必须与实际情况完全相符；（5）各种凭证不得随意涂改、刮擦、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正时，应采用划线更正法，即将错误的文字划线注销，再将正确的文字用蓝字（黑字）写在划线部分的上面，更正处应加盖开出单位公章或财务专用章、发票专用章；（6）发票必须注明单位的规范全称，购买物品较多，发票上不能注明清楚时，需附供应商开具的物品清单。取得原始票据后，经办人和证明人需在票据的背面签名，有实物的需要进行实物的质量和数量的验收以及登记。2、单位内部单据报销封面的填写要求：（1）单据报销封面的规范填写开支项目：报销科目（可以到财务报销时填写）；附单据张数：为发票或行政事业收据、相关粘贴附件的张数总计；附件张数：不填；报销人部门：为报销人的工作部门；签名：为经办事项的直接责任人；日期：为填报日期；说明栏：简要说明报销的事由、内容等；负责人审批意见：董事长签字盖章；财务审核意见：财务部主管签字盖章；部门意见：报销人的部门负责人签字盖章。（2）差旅费报销单的规范填写部门：为报销人的工作部门;日期：为填报日期；出差人：为出差人员姓名；出差事由：简要说明事由；出发、到达：按照出差行程填写相关出发和到达的地点、时间，旅程需要全部填写不得省略；交通工具、交通费：为具体交通费涉及的相关工具和票据张数及金额；出差补贴：出差过程中的餐补（根据公司差旅补助规定填写）；住宿费：在标准内按照实际发生金额填写，对应的住宿费票据背面需要填写住宿天数及标准；其他费用：为出差过程中发生的市内车费及其他费用的金额；附件张数：为本次差旅费报销单后所附的所有票据张数合计数；报销总额、预借旅费、补退金额：由财务部门根据差旅费规定计算填列，经办人无需填写；注：如果原始单据遗失或取得假发票、收据等不能作为报销的原始凭证，公司不予报销，责任由经办人、责任人自负。四、报销手续和要求1、各项费用需据实报销；原始凭证背面需经办人和证明人签名；2、与外单位或个人签有合同或协议的费用，报销时，提供合同或协议复印件（原件留办公室存档）；3、不同事项的报销，应按开支项目分别填写单据报销封面，对于量大金额小的同类费用，可由经办部门汇总制表，统一报销，如市内交通费；4、交通费报销要注明时间、起止点、事由；5、汽车停车费和加油费分开填写《单据报销封面》，注明是哪辆车的停车费和加油费。五、报销程序1、报销人取得原始票据后，应该将原始票据分类，整齐地粘贴在《单据报销封面》后，需要说明事由的另附说明清单；2、按要求完整填写《单据报销封面》有关内容；3、《单据报销封面》填写完整后，先由部门负责人审核，再经财务部负责人审核，最后持财务部审核无误的单据报董事长签字审批；4、审批手续完备后到财务部出纳会计处办理账款结算手续。六、借支管理1、借款流程（1）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务备款。（2）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（3）审批流程：部门负责人审核签字→财务主管复核→董事长审批。（4）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。2、借款销账借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单的范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。七、银行转账的手续和规定1、凡一次报销金额超过5000元的，均应使用转账或汇款的付款方式，原则上不予支付现金；2、超过现金支付点的业务需办理转账付款，办理预付款转账手续时，经办人必须提交购货合同（或协议），并填写《付款申请单》，经批准后付款，付款人必须在规定时间内取回发票报账；3、各部门业务中计划使用现金单笔超过5000元，必须提前一天与财务部门预约。2010年读书节活动方案一、

活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1、做好读书登记簿（1）每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（2）每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2、举办读书展览：各班级定期举