【工商银行A分行信贷业务的现状和信贷风险管理探究（数据论文）9100字】

PAGE5PAGE5工商银行A分行信贷业务的现状和信贷风险管理研究TOC\o"1-2"\h\u26425一．前言 15352（一）研究背景 123848（二）研究目的与意义 218544二、信贷风险及其管理概述 221166（一）信贷风险概述 218208（二）信贷风险管理概述 325541、信贷风险管理概念 398312、银行信贷风险相关理论 323484三、工商银行A分行信贷业务的现状和信贷风险管理 44270（一）工商银行A分行信贷业务现状 55625工商银行A分行相关信贷指标情况 712642（二）工商银行A分行信贷风险管理工作现状 822075（三）工商银行A分行信贷风险管理方面存在的问题分析 922436（四）工商银行A分行风险管理问题的成因分析 1117401贷款分布情况 1211260四、对于优化工商银行A分行信贷风险管理相关建议 1312514（一）公司层面全面加强信贷风险管理制度建设 1324465（二）调整信贷结构，化解结构风险 1332462（三）不断优化信贷产品，力争信贷结构最优，信贷产品最佳 1413547（四）强化组织结构建设，加强员工风险教育，降低操作风险 1522026五、结论 15一．前言（一）研究背景国有商业银行作为中国经济命脉的掌舵者，既是中国银行体系中的最重要组成部分，在整个金融活动中起者主导作用，而且也是我国经济的基础。由此可见，管理好商业银行金融风险十分关键，而这些风险之中最危险，最不可控，后果最严重的往往是信贷风险。因此，对信贷风险的管控是否良好，不仅对银行本身发展影响非常重大，也会影响到国民经济的正常运转。作为工商银行在A市的分支机构，A分行处在市场的最前沿，面临的竞争激烈，自身问题也比较突出。（二）研究目的与意义本文希望通过对工商银行A分行信贷管理进行调查和分析的同时，针对性的提出管理信贷风险的建议，使得该行能更好的对所获取信息进行识别，更有效找到信用良好的优质客户,减少不良贷款、降低坏账率，扩大该行的优质信贷业务,加速其发展。二、信贷风险及其管理概述（一）信贷风险概述风险的性质决定了信贷业务每一个环节都有着风险，有些风险甚至无法避免。商业银行只能通过对信贷风险的有效管理，在风险和机会并存的环境中生存发展。通过查阅文献，信贷风险主要分为5种。1、金融市场风险：我国商业银行面临的金融市场风险主要是由于利率水平、国家宏观政策、市场要素结构等变化导致对银行的不利局面引起的风险。2、信用风险：商业银行的贷款对象不能按时支付本息对银行造成的风险。3、操作风险：内外部人员不当操作或信贷程序不合理引起的风险。4、合规性风险：银行未能遵守国家法律法规、规章制度、行业政策等而可能给银行带来损失的风险。5、价格风险：由于利率变化和供需关系变化引起的资产价格的变化给银行带来损失的风险。根据业务主体的不同，在金融行业中，信贷风险又分为了狭义信贷风险以及广义信贷风险。根据狭义信贷风险的定义，风险只会给银行带来损失，但广义的信贷风险指出，风险不仅有可能给银行造成损失，也可以给银行带来投资回报。根据我国的国情，更适合的显然是广义信用风险，这也正是我国绝大多数银行所采用的概念，这个广义概念是指无法确定信贷的未来收益。贷款回报的不确定性:其一是无法确认贷款的未来收益，在贷款协议中，固定的利率适用于绝大多数情况。损失的不确定性主要从时间和数量两个方面表现，一是损失的时间可能不确定，二是风险带来的损失数量不可确定。银行业务的每一个程序都伴随着风险，这是无法避免的，只能想办法降低风险。商业银行业经历了很长时间的探索和博弈信贷风险的过程，随着对信贷风险概念理解的不断加深和完善，银行开展贷款业务工作变得越来越健康和完整。（二）信贷风险管理概述1、信贷风险管理概念风险管理主要是采用一定的方法对经营中存在的风险进行测量评估，针对相关结果采取一定防控措施减少可能的损失。对于银行的信贷风险管理，主要是根据传统的风险分析方法以及银行盈利是否达到预期或亏损。这是由于信用风险的性质决定的，同时也是任何银行信用管理的主要方向。和企业的整体层面的风险测量、银行贷款员工的主观判断和决策者风险偏好等都有很大关系。2、银行信贷风险相关理论资产负债理论：银行最主要的信贷来源于贷款业务，必须从银行负债的角度考虑信贷风险管理，以确保股东收入和贷款计划本身能够可靠地实施。第一，要持续关注放贷后可能出现的损失风险，若出现银行必须做到能立即对此有所反应。第二，银行要尽可能参与企业的经营活动，并且全面分析从放贷利息，放贷方案的设计，企业还付本息的时间、还付方式以及应急准备金等方面，经过深思熟虑再作出明智的决策。尽管人们认识风险管理的过程极其漫长，但是人们的信用风险管理意识一直在不断增强，正因如此随着信用风险管理水平不断提高，防控方法不断完善和有效。所以当前的信用风险管理思想理论总体上来说是宏观的、科学的、理性的、定性的、定量的。全面风险管理理论：分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节引用赵中野《工行A分行信贷风险管理问题与对策研究》2013年。从信贷产生的先后环节中，梳理重点环节、重点业务中存在的重点风险，从而针对性提出防控或者化解风险的相关措施，精细化把控风险，从而提高银行的经营和精细化管理水平。引用赵中野《工行A分行信贷风险管理问题与对策研究》2013年三、工商银行A分行信贷业务的现状和信贷风险管理（一）工商银行A分行信贷业务现状1、工商银行A分行信贷基本情况通过查找公开数据，2020年工商银行信贷政策基本和前些年保持一致。2020年由于新冠疫情爆发，略有调整，如在满足疫情防控、企业复工复产、小额信贷、消费贷款方面有积极的信贷政策。2020年末，银行各项贷款1862.43亿元，比上年末增加186.3亿元，增长10.54%。其中，公司类贷款业务1,110.27亿元，增加114.69亿元，增长11.52%。按业务类型划分的贷款结构人民币万元，百分比除外项目2020年12月31日2019年12月31日金额占比(%)金额占比(%)公司类贷款11,102,73359.69,955,82159.4票据贴现406,2962.2421,8742.5个人贷款7,115,27938.26,383,62438.1合计18,624,30810016,761,319100备注：数据来源于工商银行A分行年报工商银行2020年半年度报告。工商银行2020年半年度报告从工商银行A分行2020年披露的报告看，公司类贷款比上年末增加交通亿元，增长11.5%，主要原因在于工商银行积极支持企业复工复产，突出高质量发展战略支持企业发展，支持政府在建工程及民生项目。通过查看及调研工商银行A分行信贷情况，A分行2020年积极支持政府基础设施建设和民生领域贷款，如养老、医疗、卫生、教育、老旧院落改造等民生项目，同时积极发展普惠金融，支持普通居民的各类投资和消费需求，有力有效地发挥了治蜀兴川的金融“主力军”作用。2、工商银行A分行信贷行业分布情况2020年12月31日2019年12月31日项目不良不良占比不良贷款率占比不良贷款率贷款（万）(%)贷款（万）(%)贷款（万）(%)贷款（万）(%)交通运输、仓储和邮政业2,467,95925.220,6830.842,131,89224.917,4660.82制造业1,555,38215.965,3614.201,445,15416.973,9765.12租赁和商务服务业 1,441,68814.831,2422.171,187,74913.911,6640.98水利、环境和公共设施管理业1,154,20111.88,4250.73910,50410.64,1220.45电力、热力、燃气及水生产和供应业995,23210.23,9770.40934,41410.91,9000.20房地产业701,0947.216,2382.32638,0557.510,9361.71批发和零售业437,2834.560,27213.78406,5324.742,49210.45建筑业260,6672.78,6363.31252,1042.95,3442.12科教文卫245,3782.55,4622.23208,5602.43,2141.54采矿业177,4081.87,5934.28166,4342.07,3054.39住宿和餐饮业83,8860.911,74314.0088,4481.07,1638.10其他247,8662.55,4952.22190,0962.36,5113.43合计9,768,044100.0245,1272.518,559,942100.0192,0932.24工商银行A分行2019年-2020年信贷行业分布情况备注：数据来源于工商银行A分行年报工商银行2020年半年度报告3、工商银行A分行不良贷款情况不良贷款一直是制约银行盈利和企业正常发展的一大因素，不良贷款控制和不良贷款的管理重要性也越来越突出。通过下图可知，2018年工商银行A分行的不良贷款率为1.52%，2019年下降为1.43%，2020年又上升为1.58%。总而而言，工商银行A分行的不良贷款率在同行中属于一个较稳定的状态，风险可控。究其原因，在于工商银行A分行对不良贷款的管理较严格，如专门形成了清收小组，清理全行的不良贷款，分类处置，逐一落实清收措施和责任人；同时还在于其借力生力，巧收不良贷款，通过对担保人等施压，催收了一部分多年未果的贷款。工商银行A分行相关信贷指标情况项目指标202020192018不良贷款率1.581.431.52拨备覆盖率180.68199.32175.76贷款拨备率2.852.862.68来源：网上公开数据整体而成工商银行A分行年报数据整理而成工商银行A分行年报数据整理而成（二）工商银行A分行信贷风险管理工作现状A分行信贷业务的管理，主要依据总行的政策执行，在工商银行统筹安排下，A分行依托有资质的地方政府融资平台贷款为主要业务点，同时在适度发展普惠金融。1、信贷风险管理总体原则在严格审批信贷产品的基础上谨慎增加新贷款，控制缩小信贷总量，稀释挤压存量，节约放贷成本，从而保障信贷质量，控制信贷风险。这一管理目标，准确理解政策方向和管理重点，极大的改善了工商银行A分行信贷结构并使信贷客户和贷款的来源多样化，更降低了资本占用率和信用风险。2、信贷管理情况及审批流程目前A分行实行的信贷业务流程包括前台初步调查、中台审查、后台审批分开进行，这些程序组成了精致、严密、高效的放贷贷业务程序和健全的信贷风险管控系统。第一步：前台调查公司事业部完成前台调查，在报告中，将分阶段细致审查贸易贷款、流动资金贷款和项目贷款，并对每个项目进行审查，完成调查后逐级上报，直至决策层。调查报告将会对以下内容进行审查：（1）申请借款者和股东基本情况（2）企业参与项目的基本情况（3）对项目进行市场分析（4）分析投资收益还有企业的偿债能力（5）抵押品评估，包括企业提供的抵押品估值，抵押品利率风险分析、业务办理方案等。第二步：中台审查工商银行A分行对客户的评级由两个机构同时完成。据工作内容分为放贷信息收集部门和放贷履行监督部门。放贷信息收集部门负责收集整理客户(包括企业、个人)有关的数据和信息、资料。放贷履行部门检查校准信息是完整的并且真实的，再审核贷款方案并同意该方案之后，由该部门执行放贷方案。其中具体操作为:调查人员根据规定审核对象客户的财务会计报表,对可能存在的重大风险和问题予以揭露；同时调查人员收集评级所需数据资料，并且在前台调查的基础上,进行分析。根据不同业务类型关系对应的风险度量模型，提出贷款整体权申请，并结合客户的风险状况和信用评级限额等提交审查员审核。业务科负责收集、审批市场部提交的客户风险评估申请方案，之后在信用评级委员会进行审批。第三步：后台审批为了落实工商银行的信贷业务、结构和程序改革，A支行采用了垂直审核和重点处理原。也就是说，除了获准审查低风险业务外其余审批权限收回到各省一级分行，省一级分行调查审批人员根据业务部门提交的贷款调查报告和其他想关的资料，按照国家政策要求及工商银行信贷业务管理办法，审核贷款管理，对信贷业务过程中可能出现的风险进行逐步摸排，提出修改改意见，并按规定进行决策小组审议。该小组由财政部分管信贷业务的副总裁、有关部门的审计学、会计学专业研究生等审贷委员会组成，经决策层审议通过后，提交并办理允许放贷先决条件，并将准备好的贷款报委员会签字。A分行采取审核权限和资历共同验证的管理方法，只有报上级行审核通过后，并通过A分行决策层高管允许，才会发放贷款。通过这种前台调查、中台审查、后台审批的信贷管理机制，有效的管理了信贷方面的风险，当然也有些缺点，下文会有表述。3、抓住信贷风险管理要害，重点关注部分行业总体而言，A分行对信贷风险十分关注，在复杂多变的国际国内环境下，A分行尤其注重部分重点行业关键节点的信贷风险管理，如根据国家宏观政策及地方房地产政策，及时调整和纠正房地产相关融资政策，注重监测房地产储蓄贷款风险，根据国家银行业贷款压降的总政策方针，A分行提出的房地产贷款分年度压降目标和配套管理措施，但是在信贷管理方面还是存在一些问题；及时调整内部控制策略，分行及时落实总行指定的风险控制措施；密切监控、关注风险隐患，如钢铁、有色金属和煤炭等行业信贷情况。（三）工商银行A分行信贷风险管理方面存在的问题分析放眼全国，A分行所在A市处在经济区域较发达地区存在一定差距，它既是省会城市又是中西部区域的核心城市。一方面城镇化程度较高，交通比较方便，产业结构偏向第三产业，没有完备的工业基础，土地资源稀缺，劳动力充足且劳动成本较低。另一方面从最近几年的经济数据来看，A的经济发展在全国经济增速普遍放缓的背景下，由于是在中西部地区的重点城市，所以发展势头好、潜力大。工商银行A分行充分享受了城市发展红利，其业务发展也同步发展，盈利情况较好，但是工商银行A分行外部面临的竞争也很激烈（据不完全统计，A市的商业银行超过30家），内部的管理方面，尤其是信贷风险管理工作实际操作中也存在各种各样的问题，如不良贷款率略有上升、信贷交易对象的类型结构不平衡、授权贷款方案部分不合理、信贷操作风险较大等问题，这些问题暴露出了工商银行A分行在制度上、客户管理上、组织管理上还是存在一定缺陷。1、信贷交易对象的类型结构不平衡工商银行公司类不良贷款2020年12月31日为2538.15亿元，占比2.29%，票据类不良贷款金额为6.22亿元，占比0.15%，个人类不良贷款金额为395.41亿元，占比0.56%。不良贷款主要集中在公司客户中。贷款和不良贷款结构项目不良贷款（万）贷款率（%）不良贷款（万）贷款率（%）公司类贷款253,8152.29200,7222.02短期公司类贷款130,8934.95108,6714.42中长期公司类贷款122,9221.4592,0511.23票据贴现6220.156230.15个人贷款39,5410.5638,8420.61个人住房贷款16,2070.2811,6790.23个人消费贷款3,66824,4592.3个人经营性贷款6,7601.37,7102.23信用卡透支12,9061.8914,9942.21合计293,9781.58240,1871.43备注：工商银行年报数据整理而成工商银行A分行年报数据整理而成工商银行A分行年报数据整理而成A分行客户总量在所有同等级的分行排名中处于上游水平，但在A市的所有银行客户中，工商分行客户所占比例并不高，离总行目标还有一定的差距。另外，A分行的客户却几乎分布在两个极端，集中程度特别高，这使得全行的信贷风险工作几乎分布在这两个区间，客户数量少使得A分行对单个客户违约特别敏感，如果发生个别客户违约无法偿还贷款，则会使全分行升不良贷款率升高，这种情况对A分行风险的分散十分不利。2、授权贷款方案部分不合理目前A分行对个人客户类要求比较严格，90%以上的短期贷款类客户约定的贷款期限均为一年，即一年以内还清银行贷款，不论大小客户，无论贷款用途，A分行未对这些贷款做一定区分，处理方式比较死板。3、信贷操作风险较大工商银行A分行信贷操作风险主要表现在以下方面，部分信贷人员凭关系放贷、或是把关不严，在缺乏对客户足够了解的情况下就轻易发放贷款。（四）工商银行A分行风险管理问题的成因分析1、内部原因一是经营理念落后，受到传统经营模式的影响，工商银行A分行目前对于市场份额、资产规模以及利润指标的增长比较关注，一定程度上注重短期利益，但是忽视长期和全局的利益，在授权信贷的过程中，往往关注一时信贷规模的扩张，而忽视了信贷背后的风险，从而给银行带来不确定的风险，影响工商银行A分行的经营和长远盈利。二是监督不力、责任认定不明确。虽然工商银行有许多的内部控制制度，但是在制度的执行和监督管理上，许多地方做得不到位，导致制度执行未达到预期效果。二是有问题的内部程序不完善，比如关键岗位定责不清晰，权责不明。目前工商银行的相关内部制度中对一些关键的岗位有明确的界定，但是还是存在不清晰内容，遇到问题难以界定职责。三是薪酬的不平衡在人力管理方面，薪酬管理制度是最复杂和最难的。但对于一个优秀的银行来说，良好的薪酬制度是必不可少的。只有薪酬和业绩平衡了，员工工作才会有更大的动力，才能留住优秀的人才。但在工商银行A分行中，以客户顾问为例，从一级、二级、三级，基本工资差距从3500元到4200元不等，差距竟然仅仅700元，这样的工资差距足以降低员工的工作动力。2、外部原因一是社会信用的缺失。改革开放以来，我国商业银行的相关管理制度、国家监管法律的发展速度远不及经济的发展速度，不能有效管理经济发展中存在的各种问题。许多人出于极端利己主义，钻法律的空子，获得不当经济利益，严重的损害了社会整体信用。在社会信用受损的不利影响下，一些企业和个人倾向于通过信贷来获得资金，又以空壳企业来承担债务，这样就发生了资金的转移，而把风险转嫁给了银行，增加了银行的不良贷款。二是金融监管制度和相关法律的不完善。根据我国的监管制度，银行业、保险业、证券行业根据行业不同分开监管，但是部分制度规章互相重复或互相冲突，部分相同种类的项目没有统一的监管制度。市场的不规范、一些游走于灰色地带的市场行为得不到及时的纠正。我国的目前的法律在金融机构退出机制，存款保险制度等方面存在着非常大的缺陷。这些内外部原因极大提高了银行金融风险，增加了商业银行信贷风险管理的难度。3、工商银行A分行信贷风险管理问题产生的影响贷款分布情况人民币百万元，百分比除外项目2020年12月31日2019年12月31日金额占比(%)金额占比(%)正常17,918,43096.2116,066,26695.86关注411,9002.21454,8662.71不良贷款293,9781.58240,1871.43次级114,4380.6197,8640.58可疑149,9260.81113,9650.68损失29,6140.1628,3580.17合计18,624,308100.0016,761,319100.00通过查看报表，不良贷款29.4亿元，增加5.38亿元，不良贷款率1.58%，较上升0.15个百分点，呈上升状态。这些不良贷款提高了银行的坏账率，降低了银行发放贷款的质量和高质量贷款的数量，影响了银行的发展。四、对于优化工商银行A分行信贷风险管理相关建议（一）公司层面全面加强信贷风险管理制度建设1、建立全面风险管理体系全面风险管理要求在信贷业务的每一个环节都给予足够的关注，但也要突出重点。全面的风险管理体系要以“管住人、财、物、事”为重点，全面管理风险，抓住机遇的同时也要防范风险。建议工商银行在信贷过程中，持续修订完善风险管理构建，提升信贷风险管理水平。2、加强公司类贷款信用风险管理持续加强信贷制度体系建设。在目前信贷制度体系的基础上，增加前中后台部门协同参与、突出风险管理重点环节。一是加强普惠贷款风险管理。针对小微等企业采取有针对性的贷款措施，加强对普惠贷款全流程风险风险管理，结合当前互联网+确实，充分运用互联网科技打造监督有效、有所制约的风险管理体系，强化对贷款的过程性管理。二是对客户的审查要严格和仔细，在进行贷前调查是不仅只是停留在表面，要按照“了解你的客户”、“了解贷款的流向”、“了解贷款还款来源”等方法深入对客户进行调查，将现场调查与非现场检查结合起来，确保对客户信息的全面了解。3、创新不良贷款的处置模式对于发放出去的贷款，建立专门信息系统，动态跟踪每一笔贷款收回情况，对于可能出现不良贷款的情况，及时预警，提前处置；对于已经出现的不良贷款，及早采取措施，通过抵押物处理、拍卖或者征收贷款收利息的方式及时止损；对于长期顽固行的不良贷款，与专业收贷款公司合作，寻求专业公司收款服务。（二）调整信贷结构，化解结构风险1、调整信贷客户结构，提高中小企业客户比例按照工商银行A分行传统的管理，比较注重大中型企业的信贷需求，平时工作的重点也在大中型客户上面。而近些年来，国家宏观政策对中小微企业的扶持也在不断加强，故工商银行A分行应该摒弃“抓大放小”的经营理念，研究多层次多方面适合不同企业发展阶段的产品，多发展和营销一些中小微企业客户，扶持中小企业做大做强，实现额外收益。2、优化资源配置，推进客户结构转型坚持走差异化、特色化道路，与同行其他银行的信贷产品要有差异，避免产品同质化，把有限的贷款资源放到市场最需求方，提高银行的市场竞争力，如支持国家战略发展，支持当地政府特色经济发展和民生项目建设上。（三）不断优化信贷产品，力争信贷结构最优，信贷产品最佳1、加强信贷管理，优化信贷结构第一，工商银行A分行应该放弃只看重大企业的错误想法，大力提高小企业客户以及它们贷款的比重，顺应国家支持小企业的政策要求，这样既可以避免客户类型过于集中，也有利于分散和降低信贷风险发生的概率。二是重点关注新兴行业如芯片行业、新能源有关行业、第三产业以及服务行业。三是加强特殊时期贷款信用风险管理手段，特别是在应对疫情风险时，对有困难的企业要给予合理的优惠条件，加大对相关企业的支持力度。2、授权放贷结构、还款期限、还款方式的灵活变通A分行在信贷业务的工作和授权中，应该注重业务理念的创新，并根据地区特点着重发展对应的业务。分行应该放弃旧传统，灵活制定符合A地区的企业的还款方式以及还款期限。并且通过放贷后持续跟踪调查和研究，及时了解贷款企业经营状况，尤其是企业的资金周转状况，对于周转困难企业，应该及时做好对其提前还款的准备。此外，A分行应主动将业务下沉，避免过多的依靠于平台客户、国有企业等机构，将银行业务范围延伸到一线生产企业，支持实体企业生产，有针对性的为其创新期限灵活、流程方便、成本较低的相关贷款产品，为实体经济让利。3、优化贷款流程，实现高效办理过程有效评估现有办理流程，如前台