电力企业财务集约化管理对标指标定义和计算方法

电力企业财务集约化管理对标指标定义和计算方法序号指标名称指标单位数据精确度报送周期定义和计算方法统计口径一、管理规范性1会计政策变更报批程序履行率会计政策变更报批项数/按公司规定应报批的会计政策变更项数×100%2会计政策固化模版配置完成率已完成会计政策固化模版配置项数/公司统一发布的会计政策固化模版总项数×100%3农网维护费财务管理政策统一执行率统一农网维护费财务管理政策执行情况，采用打分评价方式。从公司总部出台统一农网维护费财务管理政策起开始评价4会计科目变更报批程序履行率会计科目变更报批项数/会计科目变更项数×100%5会计科目和辅助核算调整完成率会计科目和辅助核算调整完成项数/会计科目和辅助核算调整项数×100%6财务主数据统一率财务主数据统一内容项数/按公司规定应统一的财务主数据总项数×100%包括会计、资金、资产、预算、电价、税务六方面的主数据。7省公司本部财务人员编制落实完成率按公司1641号文件落实省公司本部财务人员编制，且编制在文件规定范围内，采用打分评价方式。省公司党组会纪要视同文件8省公司本部财务人员定编到位率省公司财务部财务人员到位人数/省公司财务部财务人员定编人数×100%如省公司本部财务人员编制未落实，则第8项不得分9财经研究机构设置率按照统一要求在电科院下设财经研究机构情况，采用打分评价方式。二、管理成效10月度快报“一键式”生成率“一键式”生成月度快报会计主体数量/所属会计主体数量×100%11对所属单位财务快报远程在线审核率在线审核单位数量/所属单位数量×100%12月末集团账户资金归集率期末集团账户资金归集额度/(期末总货币资金金额-公司未统一要求纳入集团账户归集资金金额)×100%1、期末集团账户资金归集额指集团账户期末可动用的资金总额度；2、期末总货币资金金额指快报反映的货币资金期末数；3、公司未统一要求纳入集团账户归集的账户资金包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户存放的暂无法归集的资金。13资金集中支付率集中支付的资金金额/按公司规定应集中支付的资金总金额×100%资金集中支付范围包括支付统调机组的购电费支出、集中采购的设备及大宗物资支出、限额以上工程款支出、集中办理的财产保险费支出及其他需要集中支付的款项。14代收电费手续费标准完成率已统一代收电费手续费标准的代收电费银行数/代收电费银行总数×100%15银行账户在线监控率纳入监控范围内的银行账户数量/(银行账户总数-公司未统一要求纳入资金监控体系的账户数量)×100%公司未统一要求纳入资金监控体系的账户包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户。16资金在线监控比例纳入监控范围内的资金额度/(期末总货币资金金额-公司未统一要求纳入资金监控体系的账户资金)×100%1、纳入监控范围内的资金额指通过财务管控系统资金监控模块反映的实际银行余额；2、期末总货币资金金额指快报反映的货币资金期末数；3、公司未统一要求纳入资金监控体系的账户资金包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户存放的暂无法纳入监控体系的资金。17基本账户挂接率基本账户挂接数量/基本账户数量×100%18电费集团账户占电费账户的比例纳入集团账户管理体系的电费账户数量/电费账户总数量×100%192011年股权投资清理整合工作任务完成率完成股权投资清量整合工作量/纳入股权投资清量整合工作方案总量×100%按股权投资项数计算20整体产权级次按国家电网公司为一级计算省公司整体产权级次数可剔除辅业单位等特殊因素；21电网核心业务产权级次按国家电网公司为一级计算省公司电网核心业务产权级次22代管农电企业电网资产清查完成率完成清查的代管农电企业电网资产金额/应纳入清查范围的代管农电企业电网资产金额×100%按电网资产账面原值计算23各电压等级固定资产清查完成率完成清查的各电压等级固定资产总金额/应纳入清查范围的固定资产总金额×100%按固定资产账面原值计算24接收用户资产合同签订率接收用户资产中已签订合同的金额/接收用户资产总金额×100%25研发投入与成果清查完成率完成清查的研发投入金额/应纳入清查范围的研发投入总金额×100%26应转移对外担保清理转移或设置反担保完成率完成对外担保清理转移或设置反担保金额/截至2010年底应转移对外担保余额×100%27累计亏损单位当年减亏幅度当年减亏额度/上年末累计亏损额度×100%非累计亏损单位视作100%完成任务28预算编制、预算控制工作率滚动预算编制工作完成情况、按照项目预算金额进行执行控制、月度现金流量预算编制和控制细化至旬（日）三方面工作完成情况，采用打分评价方式。29月度现金流量预算执行偏差率月度现金流量预算执行偏差率=｜实际资金缺口-预算资金缺口︱/预算资金缺口×100%实际资金缺口=月初余额+经营、投资活动流入-经营、投资、筹资流出-安全备付额度-不可动用资金30公司稽核安排的自查覆盖率自查单位数量/所属单位数量×100%指《关于开展严肃财经纪律、强化和规范财务管理专项检查工作的通知》规定的自查范围31重大财务事项上报率重大财务事项按公司规定上报数量/按公司规定应上报的重大财务事项总数×100%从公司总部出台重大财务事项报告管理办法起开始评价32内外部监督检查问题整改完成率已整改完成的问题数量/（当年新增的内外部监督检查问题数量+以前年度未完成整改的问题数量）×100%年度决算审核结果33网省公司所属县供电企业经营指标报表报送率报送经营指标报表的县供电企业数量/所属县供电企业数量×100%34所属县级供电企业财务管理突出矛盾和问题排查治理完成率及相关信息报送率完成排查治理任务量/年度稽核安排的县级供电企业财务管理突出矛盾和问题排查治理任务量×100%；任务量参见《关于下达2011年财务稽核工作安排的通知》（按问题方面计算）。35全面风险管理与内部控制工作管理办法细则制定率全面风险管理与内部控制工作管理办法细则制定情况，采用打分评价方式。从公司总部出台全面风险管理与内部控制工作管理办法起开始评价36风险管理报告质量年度全面风险管理报告评价结果，采用打分评价方式。37工程竣工决算完成率当年实际完成竣工决算报告编制的项目数/（上年竣工未完成竣工决算报告编制的项目数+当年竣工应完成竣工决算报告编制的项目数）×100%项目指各单位220KV及以上电网及电源基建项目（不含技改）。38基建标准成本应用率基建标准成本应用情况，采用打分评价方式。39年度决算所得税费用与汇算清缴后所得税费用差异率|年度决算所得税费用-汇算清缴后所得税费用|/年汇算清缴后所得税费用×100%40资本性投资增值税抵扣率占资本性投资比率资本性投资增值税抵扣金额/资本性投资总额×100%资本性投资=当期固定资产投资额+期末工程物资余额-期初工程物资余额-当期房屋建筑物及其附属设备投资额41重大财税查处事件发生数发生重大财税查处事件个数42地方性财税优惠政策争取数争取地方性财税优惠政策个数43接收用户资产免税政策执行率接收用户资产免税政策执行情况，采用打分评价方式。44电价政策与制度出台率按总部要求统一电价政策与制度，应出但未出台的电价政策数量45电价政策争取率争取国家及地方政府出台的支持电网和公司发展的电价政策年增加的公司收入/公司主营业务收入×100%46电价工作完成率包括统一电价信息标准，完善与营销、交易集成接口，实现实收账务处理；统一业务流程，制定相关电价管理制度与办法；合理争取居民阶梯电价方案三方面工作完成情况，采用打分评价方式。47完成电价政策与理论研究课题及报告数量加强电价政策与理论研究，完成的课题及报告数量48电价电费被处罚款数量外部电价电费检查、监管与审计等被处罚款数量49购售电预算偏差率售电预算偏差率=︱（实际售电价格-年度预算售电价格）︱/实际售电价格×100%

购电预算偏差率=︱（实际购电价格-年度预算购电价格）︱/实际购电价格×100%

其他收入预算偏差率=︱（实际其他收入-年度预算其他收入）︱/实际其他收入×100%

购售电预算偏差率=售电预算偏差率×40%+购电预算偏差率×40%+其他收入预算偏差率×20%其他收入指输电费、高可靠性收入、系统备用费等三、管理手段50会计凭证由前端业务集成生成率集成业务自动生成凭证张数/全部凭证张数×100%集成业务包括集成财务管控系统和成熟套装软件各业务模块51内部关联交易业务协同处理完成率已完成协同业务记录条数/应协同业务记录总数×100%内部关联交易业务指内部购售电、输电、委托运行、委托大修、租赁、内部投资、内部购销存货、内部购建工程和固定资产、内部提供服务、内部债权债务、内部存贷款、内部保险、内部信托等关联交易。52辅助决策分析系统部署应用率按公司要求积极部署应用辅助决策分析系统，采用打分评价方式。53集团对账完成率已完成集团对账记录数/应对账记录总数×100%54月度融资计划覆盖率纳入融资计划管理的单位数量/并表单位数量×100%55票据在线管理率在线集中管理的票据张数/获取的票据总张数×100%票据指获取的支票、应收票据、应付票据等。56各类固定资产与设备信息集成、联动率各类固定资产与设备信息联动卡片数/各类固定资产卡片总数×100%卡片联动指套装软件中的AM资产卡片与生产系统PM设备卡片联动57重点低值易耗品在线管理完成率在线管理的重点低值易耗品金额/重点低值易耗品总额×100%在线管理指通过套装软件AM模块建立卡片管理58财务管控与SAP系统中预算项目识别编码对应率财务管控与SAP系统中预算项目识别编码统一对应情况，采用打分评价方式。59预算发布控制规范应用覆盖率实现预算发布控制的系统数量/3×100%按照SAP、财务管控和员工报销系统各占三分之一计算，每实现对其中一个系统中发生业务的发布控制为33%60预算编制平台应用覆盖率应用预算编制平台的三级及以上单位数量/全部三级及以上单位数量×100%61年度稽核安排中在线稽核任务完成率完成在线稽核任务项数/年度稽核安排的在线稽核任务项数×100%；任务项数参见《关于下达2011年财务稽核工作安排的通知》62对地市供电公司在线稽核率完成在线稽核的地市供电企业数量/所属地市供电企业数量×100%63财务规章制度在财务管控系统中发布率当年财务规章制度系统发布项数/当年财务规章制度应发布总项数×100%财务规章制度系统发布指在财务管控系统中发布64资产经营管理对标典型经验库系统发布率系统发布的地（市、县）典型经验数量/评选出的地（市、县）资产经营管理对标典型经验数量×100%系统发布指通过财务管控系统知识库中的资产经营管理对标典型经验库发布65工程信息系统的全口径项目覆盖率在线管理的工程项目数量/全年建