财务管理制度(流程图版)_第1页
财务管理制度(流程图版)_第2页
财务管理制度(流程图版)_第3页
财务管理制度(流程图版)_第4页
财务管理制度(流程图版)_第5页
已阅读5页，还剩61页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

（流程管理）财务管理制

度（流程图版）

多年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地执行的卓越管理方案，值得您下靓拥有

公司财务制度

一、财务部组织结构图

四、财务总监的职责

六、财务部主管职责

三、预算编制程序

七、现金预算流程

三、现金清查处理流程

第四章资产管理

四、备用金收支账务处理流程

一、筹资与投资主管岗位职责

五、银行借款筹资管理流程

二、会计核算专员岗位职责

六、固定资产核算流程

二、成本会计专员岗位职责

五、成本核算账务处理流程

三、应收账款管理流程

第九章审计管理

四、货币资金审计流程

八、利润审计流程

三、纳税筹划流程

6

职责

9

权力

1

预算会计

审核

下达预算给各部门

再次下达预算

总经理

董事长

②召开本部门预算会

审批

总预算

⑤预算执行

参加会议

总经理

总经理

2

2

根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析

撰写成本分析报告

开始

登记日记账

填现金盘点表

结束

财务部

②账证核对

结束

财务部

审

批

剌

批

预

算

否

外

现金/银

行

盖章认可

结束

2

定资产账面与实物一致性、可用性进行检行核实，对货币资金进行管理

组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作

职责9完成主管交待的其他事项

财务经理财务部ft纳

汇总收款凭证和付款凭证

审核

相应账务处理

财务经理/总监财务部ft纳各部门

3

开始

②催款

③法律诉讼

审核

3

财务总监

审

审阅

签字并传单

t报

3

3

拟定公司股利分配制度

）〉参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证

职责7

职责11管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提fl改进建议

财务经理

①编制筹资计划

审批审批.

3

财务经理

审批审批审核

否

是

⑤贷后检查

账户扣款

总经理投资小组

4

4

职责1负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析

4

根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作

总经理财务总监财务经理总账会计

结束

总经理

五、科目汇总表核算流程

总经理

开始

制定采购计划

总经理

职责3监督、调查各部门执行成本计划情况，ft现问题及时上报

职责7、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作

开始

②生产费用的归

集和分配

在制品与产

成品的分配

职责1']，负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度

职责5关注应收账款的统计表，找ft应收账款差异的解决方案

职责9货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核

5

财务部

②记业务应收账款

否

⑥法律诉讼

⑧编制银行调节表

总经理

6

财务经理

①制定计提

坏账准备政策

④坏账确认

结束

6

财务部经理

否

②制定具体的审

计时间、内容

是

编制审计报告审核审批

结束

审计人员采购部

审计通知订货合同审查①入库审查

④核实生产计划

6

填写审查记录

财务部审计人员仓库人力资源部

①材料费审查

④辅助生产费用

填写审计记录

审计人员

审计通知①销售收入审查②销售账务处理

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论