CH07期末业务与报表业务处理

第7章期末业务与报表业务处理清华大学版《会计业务一体化实验教程》（U8V10.1）

毛华扬邹淑编著Contents1.期末业务2.报表管理3.期末结账7.1期末业务期末处理概述1.自动转账2.对账期末业务到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。以出纳操作员登录，对还没有进行出纳签字的凭证进行出纳签字。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”完成。以具有凭证审核和记账权限的操作员登录，进行凭证的审核和记账。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”和“记账”完成。自动转账实验资料按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。实验过程1.定义转账凭证(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。(2)点击“增加”按钮，添加转账目录(3)设置公式单击“增行”在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费），部门为“销售部”，方向“借”。将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进入公式向导，选择FS()（借方发生额）单击“下一步”，科目输入660101（销售费用/工资），勾选“继续输入公式”，选择运算符乘(*)单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”，再单击“下一步”输入0.14（14%）点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义：FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改科目部门方向金额公式销售费用-福利费销售部借FS(660101,月,借,201)*0.14销售费用-福利费采购部借FS(660101,月,借,202)*0.14销售费用-福利费仓储部借FS(660101,月,借,401)*0.14销售费用-福利费运输部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理费用-福利费行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理费用-福利费财务部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14应付职工薪酬-职工福利费

贷FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.142.生成转账凭证(1)生成凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是否结转”下双击选择科目部门方向金额销售费用-福利费（660102）销售部借1274销售费用-福利费（660102）采购部借1274销售费用-福利费（660102）仓储部借637销售费用-福利费（660102）运输部借637管理费用-福利费（660202）行政部借2226管理费用-福利费（660202）财务部借8666应付职工薪酬-职工福利费（221102）

贷14714（2）数据验证按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“部门科目总账”如销售部的职工福利费：9100×0.14=1274，据此可与凭证生成的数据进行核对汇兑损益实验资料4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.2000元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303）5500贷：银行存款/中行存款（100202）5500实验过程1.汇兑损益凭证设置(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。(2)汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”2.月末汇率设置(1)选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。(2)选中外币“美元”，在月份2013.04对应的“调整汇率”栏中输入6.203.汇兑损益凭证生成(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y”(2)点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币余额、本币余额等信息点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下：借：财务费用/汇兑损益（660303）5500贷：银行存款/中行存款（100202）5500销售成本结转实验资料月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。实验过程1.销售成本结转设置销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。本案例不用结转，以下供参考。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“销售成本结转”，进入“销售成本结转设置”窗口。输入相关科目，库存商品科目为1405，商品销售收入科目为6001，商品销售成本科目为6401。点击“确定”完成设置。2.销售成本凭证结转生成选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“销售成本结转”。损益结转实验资料月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。实验过程1.期间损益结转设置(1)先将未记账的凭证进行审核、记账。(2)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。(3)选择本年利润科目编码4103，凭证类别为转账凭证2.期间损益结转(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“期间损益结转”，单击“全选”(2)点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”7.2报表管理7.2.1报表编制的一般方法

U8报表管理功能概述1.报表的基本功能2．一般报表制作流程3．报表公式定义4．报表模板制作常规报表实验资料1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。实验过程1.利用模板制作资产负债表(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表窗口。(2)选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格式”|“生成常用报表”，生成后可以在“窗口”菜单下选择相应的报表选择“report6”，就是资产负债表在报表的左下角显示“格式”（红颜色），表示此时报表处于格式状态。(3)单击写有“公式单元”的单元格，在窗口上部的编辑框中会显示出当前单元格的公式，如果要修改公式，可以点击工具栏上的fx按钮或双击单元格，在弹出的“定义公式”窗口中，通过函数向导进行函数定义，或者直接手工输入公式(4)根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、报表格式。(5)生成报表关键字的录入设置在报表“格式”状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”，可以选择设置“单位名称”、“年”、“月”点击“确定”，然后单击左下角的“格式”，就转变为“数据”格式状态下，可设置报表的取数月份。选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入关键字点击“确认”按钮，系统弹出提示“是否重算第1页？”，点击“是”，系统自动根据单元公式计算报表数据。(6)调整报表在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10516788.42-10593944.00=-77155.58造成数据不平衡的原因是：制造费用期末借方余额77250.58元，月末未结转到生产成本科目。待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。所以：77250.58-95=77155.58，这就是差额。解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。2.制作利润表与利用模板制作资产负债表步骤相似，选择利润表(report3)模板选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“月”，单击“确定”。单击左下角的“格式”。选择“数据”|“关键字”|“录入”，月份输入“4”，即4月自定义报表制作实验资料自定义费用统计表，按照销售费用和管理费用对应二级科目进行合计项

目行

次本期金额本年累计金额工资1FS("660201",月,"借",,,"",,)+FS("660101",月,"借",,,"",,)LFS("660101",月,"借",,,"",,)+LFS("660201",月,"借",,,"",,)福利费2FS("660202",月,"借",,,"",,)+FS("660102",月,"借",,,"",,)LFS("660102",月,"借",,,"",,)+LFS("660202",月,"借",,,"",,)办公费3FS("660203",月,"借",,,"",,)+FS("660103",月,"借",,,"",,)LFS("660103",月,"借",,,"",,)+LFS("660203",月,"借",,,"",,)差旅费4FS("660204",月,"借",,,"",,)+FS("660104",月,"借",,,"",,)LFS("660104",月,"借",,,"",,)+LFS("660204",月,"借",,,"",,)招待费5FS("660205",月,"借",,,"",,)+FS("660105",月,"借",,,"",,)LFS("660105",月,"借",,,"",,)+LFS("660205",月,"借",,,"",,)折旧费6FS("660206",月,"借",,,"",,)+FS("660106",月,"借",,,"",,)LFS("660106",月,"借",,,"",,)+LFS("660206",月,"借",,,"",,)其他7FS("660299",月,"借",,,"",,)+FS("660199",月,"借",,,"",,)LFS("660199",月,"借",,,"",,)+LFS("660299",月,"借",,,"",,)合计8C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10实验过程1.格式定义(1)进入报表系统，新建一张空报表。选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建”创建一张空白的报表。(2)查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。(3)选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列(4)选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单元格中输入“费用统计表”。选择“格式”|“单元属性”，将设置的组合单元格设为字符型，字体为宋休，字号18，水平、垂直方向均为居中。(5)选择单元格A2，选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“单位名称”，在C2单元格设置关键字“年”，在D2单元格设置关键字“月”。列宽适当调整。(6)完成报表行列名称的设置。选中单元格区域A3:D11，选择“格式”|“区域画线”，在弹出的窗口中选择“网线”2.公式定义(1)选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口(2)选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数(3)点击“下一步”按钮。在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹出的“账务函数”窗口中，选择科目代码660101，其他参数按默认点击“确定”按钮返回到定义公式窗口，然后输入“+”，再增加另一个公式，完成C4单元格的公式定义，结果为FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)后面的公式相近，也可以通过复制前一公式，通过修改完成。LFS（）函数是取累计发生额。(4)选中C11单元格，点击“fx”按钮，系统弹出“定义公式”窗口，在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同样方法，输入D11单元格公式。(1)点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。(2)选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入报表的关键字“4”月，进行报表计算，完成报表编制(3)点击“保存”按钮，以“两江费用统计表”为名保存。自定义报表在实际工作中应用广泛，要特别注意熟悉需要使用的函数，具体可查看帮助信息，结合业务进行具体编制。7.3期末结账供应链期末处理1.采购管理月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“月末结账”。选择“结账”系统会提示，是否关闭订单，如果有未关闭的订单，选择“是”，进行关闭订单操作，如果已经关闭了相关订单，选择“否”，系统完成结账工作。2.销售管理月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“月末结账”。单击“结账”完成。3.库存管理月末结账(1)对账选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“对账”|“库存与存货对账”，然后选择对账月份进行对战。(2)月末结账选择“