审计结果管理制度

审计结果管理制度一、目的和适用范围1.1目的本制度旨在确保公司审计工作的高效运作，准确及时地管理和处理审计结果。通过科学、规范的管理，提升公司内部掌控水平，保护公司的利益和形象。1.2适用范围本制度适用于公司内外部审计工作的全部阶段和环节。包含但不限于内部审计、外部审计以及合规性审计等。二、审计结果管理流程2.1审计结果整理2.1.1审计报告编制审计部门依据审计实施情况，编制详尽的审计报告。审计报告应包含审计目的、范围、方法、发现的问题、建议改善措施等内容。2.1.2审计结果归类和归档审计部门将审计报告及相关资料进行归类，并设置合适的文件目录，以便日后查阅和复核。2.2审计结果审核2.2.1审计结果复核审计部门应建立内部审计结果复核机制，确保审计工作的准确性和可靠性。复核人员应具备丰富的审计经验和专业知识。审计结果复核包含对审计报告、发现的问题、改善措施等确实认和验证。2.2.2审计结果审批审计结果复核通过后，经审计部门负责人审批，确保审计结果能够得到高层管理人员的认可和支持。2.3审计结果落实2.3.1审计改善计划订立依据审计结果，相关部门应订立相应的改善计划。改善计划应包含问题改正措施、责任追究、时间节点和资源投入等内容，并明确责任人。2.3.2审计改善计划执行相关部门依照审计改善计划的要求，乐观自动地改正问题，确保改善计划的有效执行。责任人应及时报告改善计划的执行进展和问题解决情况。2.4审计结果跟踪和监督2.4.1审计结果跟踪审计部门应建立审计结果跟踪机制，定期对审计改善计划的执行情况进行跟踪和评估。跟踪内容包含改善计划的进展情况、问题是否得到改善、新的问题是否显现等。2.4.2审计结果监督公司高层管理人员对审计结果执行情况进行监督和检查，确保改善计划的有效实施和问题的连续改善。三、责任和义务3.1审计部门责任和义务3.1.1审计部门应独立、公正地履行职责，确保审计工作的质量和效果。3.1.2审计部门应及时整理、编制审计报告，并按规定归类和归档审计结果。3.1.3审计部门应建立内部审计结果复核机制，确保审计工作的准确性和可靠性。3.2相关部门责任和义务3.2.1相关部门应乐观搭配审计工作，供应必需的支持和帮助，确保审计工作的顺利进行。3.2.2相关部门应认真对待审计结果，订立改善计划，并自动执行和落实改善计划。3.2.3相关部门应及时报告改善计划的执行进展和问题解决情况。3.3公司高层管理人员责任和义务3.3.1公司高层管理人员应重视审计工作，予以充分的重视和支持。3.3.2公司高层管理人员应监督和检查审计结果的执行情况，确保问题的改善和公司内部掌控的健全性。3.3.3公司高层管理人员应及时向内外部相关方报告重点审计结果和改善情况。四、附则4.1本制度的解释权归公司高层管理人员全部。4.2本制度自发布之日起生效，并适用于公司内审工作。如有需要进行修改和增补，应经公司高层管理人员批准后方可生效。4.3对于违反本制度的行为，将依照公司规定的纪律和制度进行相应处理和追责。4.4本制度解释权归公司全部，并最终由公司高层管理人员批准。未尽事宜，由公司高层管理人员依据实际情况进