国际结算(32课时)教学大纲

《国际结算》教学大纲大纲说明课程代码：总学时：32学时总学分：2学分课程类别：专业选修适应专业：国际经济与贸易、金融学（本科）预修要求：西方经济学、国际贸易、国际贸易实务一、课程的性质、目的、任务国际结算是银行外汇业务的基础课程，主要阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。二、课程教学的基本要求：本课程以课堂讲授为主，在教学中需要多媒体等教学手段配合。除课堂讲解外，大量采用案例教学，以提高学生解决实际问题的能力。要求学生具备一定的专业英语知识，学生要按时完成教师布置的作业。三、大纲使用说明：本课程建议学时为32学时。如遇计划课时增减，或使用不同教材，教学内容可作适当调整。大纲正文第一章国际结算概述学时：1学时掌握国际结算的概念，理解并掌握国际结算的具体内容，了解国际结算方式的发展。本章讲授要点：本章主要介绍国际结算及一些相关概念，国际结算的具体内容。重点：国际结算的相关概念；国际结算的发展难点：无第一节国际结算的概念第二节国际结算的历史发展第三节国际结算的具体内容第四节国际商会与国际贸易术语第二章票据概述学时：3学时掌握票据狭义和广义的概念，了解票据流通的形式和法律系统，理解掌握票据的特性；掌握票据的功能；了解我国票据法的公布与施行。本章讲授要点：票据的特性；国际票据的法律体系；票据权利与票据抗辩。重点：票据的5大特性；票据权利的取得、行使与权利补救；票据抗辩的事由。难点：大陆法系与英美法系的区别；对物抗辩与对人抗辩的区别。第一节票据一、票据的概念二、票据的特性1.设权性2.无因性3.要式性4.文义性5.流通转让性三、票据功能1、流通手段2、支付手段3、信用手段第二节票据法一、“票据法”的概念二、国际票据法律体系三、我国的票据法第三节票据权利与票据抗辩第三章汇票学时：4学时掌握汇票的定义、掌握汇票的当事人及其权利责任、掌握票据行为、掌握票据的贴现、了解汇票的其他记载项目、了解汇票的种类；本章讲授要点：汇票的内容，汇票的票据行为；汇票的贴现及贴现净值的计算。重点：汇票的必要项目；汇票的票据行为难点：汇票的填写；汇票的当事人及其权利义务第一节汇票的定义第二节汇票的内容一、汇票的必要项目(1)汇票上写明"汇票"字样(2)无条件的支付命令(3)出票地点和日期(4)付款时间(5)一定金额的货币(6)付款人名和付款地点(7)收款人名称(8)出票人名称和签字二、汇票的其他记载项目第三节汇票的当事人及其权利责任一、汇票当事人二、汇票当事人的权利、义务第四节汇票的票据行为一、出票七、追索二、背书八、退票通知三、提示九、拒绝证书四、承兑十、参加承兑五、付款十一、参加付款六、拒付十二、保证第五节汇票的贴现第六节汇票的种类第四章本票与支票学时：2学时掌握本票的定义，了解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，了解支票的必要项目，了解支票划线、支票的支付；掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类。本章讲授要点：本票与支票的定义和内容；本票的票据行为；支票的特点。重点：支票的特点；本票与汇票的异同；支票与汇票的异同。难点：无第一节本票一、本票的定义二、本票的必要项目三、本票与汇票的异同四、本票的用途五、本票的不同形式第二节支票一、支票的定义二、支票的必要项目三、支票的划线四、支票的支付五、支票的种类思考：比较汇票、本票与支票三者之间的异同。第五章汇款方式学时：4学时理解掌握顺汇、逆汇，掌握汇款的概念、汇款方式种类，了解汇款方式业务程序；了解电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款，比较掌握三种形式；理解掌握汇款头寸调拨和退汇以及国际贸易中应用的主要汇款方式。本章讲授要点：顺汇与逆汇方式；汇款的种类及其比较；汇款方式的业务程序；汇款在国际贸易结算中的应用。重点：国际贸易中应用的主要汇款方式难点：汇款头寸调拨和退汇第一节国际汇兑一、顺汇二、逆汇第二节汇款方式概述一、汇款的基本概念及其当事人二、汇款方式的种类及其业务程序1、电汇汇款2、信汇汇款3、票汇汇款第三节汇款头寸调拨和退汇第四节汇款方式的特点第五节汇款方式在国际贸易结算中的应用第六章托收方式学时：4学时掌握托收的定义、当事人以及各当事人的责任义务，掌握托收方式的种类和业务程序，了解托收指示和托收汇票，了解跟单托收的交单条件、运输单据、利息、费用；了解托收指示中的收款指示，掌握托收风险与资金融通。本章讲授要点：托收的定义和种类；托收的国际惯例；托收当事人的责任义务；付款交单和承兑交单的业务程序。重点：托收的交单条件难点：托收当事人的责任义务；银行的免责条款。第一节托收概述一、托收的定义二、托收当事人三、托收方式的种类1.光票托收2.跟单托收四、托收指示和托收汇票1.托收指示2.托收汇票第二节跟单托收的交单条件一、付款交单1、即期付款交单2、远期付款交单二、承兑交单第三节托收方式的运用第四节托收风险与资金融通第七章信用证方式学时：5学时掌握信用证的定义，了解信用证项下契约安排，掌握信用证的当事人，掌握信用证的作用，了解信用证的内容，掌握信用证的业务程序，对信用证的种类作一般性了解。本章讲授要点：信用证的当事人及其契约安排；信用证的业务程序；信用证的种类重点：信用证的定义；信用证的当事人及其契约安排难点：信用证的当事人第一节信用证的基本概念第二节信用证的业务程序1、进口商申请开证2、开证行开立信用证3、通知行通知信用证4、收益人审证、交单5、银行审单、寄单并索偿6、开证行审单、偿付7、申请人付款赎单第三节信用证的当事人1.基本当事人：开证行，保兑行（如有），受益人2.推动信用证业务的其他当事人：申请人，通知行，指定的付款行、议付行或承兑行、转让行第四节信用证项下契约安排第五节信用证的作用第六节信用证的内容第七节信用证种类1.不可撤销与可撤销信用证2.付款、承兑、议付信用证3.可转让信用证4.背对背信用证和对开信用证5.预支信用证和循环信用证第八节信用证贸易融资方式第八章银行保函学时：2学时掌握银行保函的定义和作用，掌握银行保函的当事人及其权责、保函的内容，了解银行保函的开立方式与业务程序，了解银行保函种类，了解银行保函与跟单信用证比较的异同点，了解备用信用证。本章讲授要点：银行保函的特点和种类；保函的内容；银行保函的开立方式与业务程序；备用信用证及其与保函的区别。重点和难点：银行保函与跟单信用证比较的异同点第一节银行保函的定义和作用第二节银行保函的当事人及其权责、保函的内容第三节银行保函的开立方式与业务程序第四节银行保函种类第五节银行保函与跟单信用证比较第六节备用信用证第九章国际保理学时：2学时了解国际保理业务的内容及其发展；了解保理业务的业务程序；理解国际保理业务的优势。本章讲授要点：国际保理的含义与成因；保理业务的服务项目与种类；国际保理的业务程序；国际保理业务在贸易结算中的优势。重点：国际保理业务在贸易结算中的优势难点：无第一节国际保理的含义与成因第二节国际保理服务项目第三节国际保理的种类第四节国际保理的业务程序第五节国际保理的优势第六节国际保理在我国的发展第十章单据及单据审核学时：2学时掌握海运提单的概念、海运提单的作用，海运提单的当事人，了解有关海运提单的背书转让等其他内容，了解海运提单的种类，了解多式联运单据、空运单据，了解公路、铁路、内河运输单据、专递及邮政收据。了解商业发票、保险单据；一般了解领事发票、海关发票、产地证明书、普惠制产地证、检验证明书等单据。掌握审单原则，一般了解单据审核要点清单，了解交单的有关问题，了解审单的工作方法，了解指定银行对于单据的处理、常见的单据不符点。本章讲授要点：各类单据的概念、种类及内容；审单的基本原则和工作方法。重点：海洋运输提单的作用难点：常见的单据不符点第一节运输单据一、海运提单1、海运提单的概念2、海运提单的作用3、海运提单的当事人4、海运提单的内容5、海运提单的种类6、审核海运提单应考虑之点二、其他运输单据1、空运单据2、铁路运单3、邮包收据4、多式联运单据第二节商业发票第三节保险单据第四节其他单据第五节单据审核1、审核原则2、单据审核要点清单3、交单的有关问题4、审单工作方法5、银行对于单据的处理6、常见的单据不符点第十一章国际贸易结算的风险管理学时：2学时了解国际贸易结算中所面临的各类风险，理解信用证风险和银行保函风险，掌握对信用证风险和银行保函风险的管理方法。本章讲授要点：国际贸易结算的各类风险；国际贸易结算方式的风险评估以及风险管理方法、经验。重点：信用证结算的风险管理难点：对信用证风险和银行保函风险的管理第一节国际贸易结算的风险1、厂商信用风险2、银行信用风险3、国家信用风险4、结算方式本身的风险（1）来自信用证的风险（2）来自银行保函的风险第二节结算方式的风险评估第三节国际贸易结算的风险管理1、对信用风险的管理2、对不同结算方式本身的风险管理（1）信用证的风险管理（2）银行保函的风险管理第四节案例讨论复习课（答疑）学时：1学时课时数分配表：本课程总课时32学时。顺序内容学时1国际结算概述12票据概述33汇票44本票与支票25汇款方式46托收方式47信用证方式58银行保函29国际保理210单据及单据审核211国际贸易结算的风险管理212复习、答疑1总计32考核方式与要求：平时成绩占30%，期末卷面成绩占70%。推荐教材和参考书目：⒈《国际结算》张东祥2.《国际贸易结算》李晓洁，徐曙娜3．《国际结算练习》苏宗祥，张林森4．国际商会出版物：（1）UniformCustomsandPract