企业管理-财务离职工作交接清单

会计实操文库1/14企业管理-财务离职工作交接清单一、明确交接责任业务经管人员发生变动时。原经管人就是移交人,新经管人是接交人。交接过程中还要有监交人。1、移交人责任：编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。移交人员对移交的会计凭证，会计账簿，会计报表​​​和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问，对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作延续性地开展为止，涉及到债债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现。3、监交人的责任：审核交接的各类资产、文档资料、实物。证明交接的过源程，起到监督作用。及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。二、交接程序按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。编制交接清单，交接清单包括：单位名称，交接日期，交接项目，交接内容，交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。从事网上业务工作的，需移交登记账号及密码、拷贝的数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。以及岗位所需联系人员，资料完成递交日期等内容。现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺，接收人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。有价证券的数量要与财务系统账面记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照账面余额交接。会计计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接清单中加以说明，由移交人负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚，与登记簿相符。对于电子数据要在实际操作状态下进行交接。财务负责人（各级财务主管）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚，对遗留问题，应当写出书面材料。涉及与外部沟通的岗位，移交人必须带领接收人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。一般财务人员办理交接手续，由其部门财务主管监交。公司财务部主管办理交接手续，由相应财务本部主管监交，财务本部经理办理交接手续，由其相应财务本部主管或群财务主管监交。群财务主管办理交接，由事业群总裁监交。交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。交接过程中存在的问题，如果当期可以处理，由移交人处理完毕后交接，如果没有及时处理，由移交人承担全部责任损失。对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导。正常的工作任务需要跨期执行的（如账务上的收缴等），由移交人协助接收人熟悉各种工作关系，交接后由接收人负责继续处理。如果造成损失，由接收人全额承担责任损失。如果移交人故意隐瞒问题，则必须承担全部责任损失。三、交接资料费用类：整理了所有费用记录，包括各种开支、报销和账单。需确保审查这些记录，并对任何异常或潜在的问题进行跟踪和处理。需确保及时支付所有应付账款，并记录在册。票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿。往来账务类：需仔细审查客户和供应商的往来账务。确保所有发票和付款都得到及时处理，并且准确记录在账目中。如有需要，跟进未付款的账单，并与相关方进行沟通，解决任何延迟支付的问题。报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等。内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等。收付款类：管理日常的收款和付款流程，确保所有款项的及时处理和记录。监督公司的银行账户，并定期与银行对账以确保账户余额的准确性。印章类:财务专用章及用印记录，发票专用章等。发票类：普通发票，增值税进、销项发票。成本类：负责监督公司的成本结构，并提出任何可能的节约方案。分析成本数据，帮助管理层做出明智的财务决策。资料类：现金及有价证券、银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等。重要文件和信息类：提供所有相关文件和信息的存档位置，包括报销记录、合同、发票、银行对账单等。确保所有文件都有组织地存档，并易于查找。电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等会计凭证及其他会计资料。其他事项：介绍与其他部门的合作方式，提供任何其他必要的信息或建议，以便接任者尽快适应新的职责和工作环境。会计离职交接流程01、“撇清关系”的重要性会计眼中的自己，是公司里的打杂阿姨;同事眼中的会计，是公司里的掌门人;老板眼里的会计，是公司的“省钱工具”······像这么一个既会打杂又能省钱并且手握公司金钥匙的掌门人，在工作上的举动自然牵一发而动全身了，更何况是离职，对吧!只要是你经手过的，谁的工资少算了一分钱，又或者谁的社保多扣了一分钱，还不都是找你要说法···所以，会计离职交接好工作，不仅仅是对自己负责，对接收人甚至是对公司其他同事来说，都是一件非常重要的事情!02、相关人员都很紧张一、移交人职责移交人需在离职交接工作开始前，将岗位职责内应移交的所有数据、文件及物品等逐项盘点理清，并编制《交接清单》，未尽事宜应另作书面说明。二、接收人职责接收人应与移交人一同进行盘点工作，确保所接收的所有数据准确无误，并且账实相符，对有疑问之处，及时咨询移交人。三、监交人职责监交人应依照公平公正原则，监督交接工作，复核各项交接内容，确保交接数据真实有效。03、该甩的“锅”全都甩为了避免无辜背锅侠出现，移交内容写得越详细越好，宁可写多也不可记少!未完结的业务，移交人应作书面说明;应完成而未完成的岗位工作，移交人应在离岗前完成。现深空网把会计岗位职责常见的移交事项，总结如下：一、印章类：公章、合同专用章、法人章、发票专用章、财务专用章;二、会计档案：会计凭证、财务报表、企业纳税申报表、总账、明细账、现金日记账、银行日记账、验资报告、汇算清缴报告、审计报表、合同;三、证件类：营业执照正副本、开户许可证、银行印鉴卡;四：发票类：增值税专用发票、增值税普通发票、发票领购本、已作废发票、空白发票、增值税专用抵扣联;五：银行类：企业银行网上登录密码、银行U盾、支票存根、未使用的空白票据;六：电子类：数字证书、电子税务局登录密码、公职金网盾、电脑密码，资料存档路径;七、其他类：股东会决议、公司章程、公司工商变更通知、买卖合同、服务协议、押金收据、财务管理制度、资产盘点表、现金盘点表等。04、签完这单，就可以安心离职了财务工作交接完毕后，移交人、接收人以及监交人三方需同时在交接清单上签名