TGEIIC 001-2024 反舞弊职业技能评价标准

PAGE\*ROMANPAGE\*ROMANIICS 03.100.30CCS A00团 体 标 准T/GEIIC001-2024反舞弊职业技能评价标准2024-04-25发布 2024-04-25实施广东省企业内部控制协会发布T/GEIIC001-2024T/GEIIC001-2024PAGE\*ROMANPAGE\*ROMANIV目 次前 言 Ⅲ引 言 Ⅳ范围 1规范性引用文件 1术语和定义 1职业道德 4廉洁诚信 4客观公正 5恪尽职守 6业务胜任 6职业技能 7舞弊预防体系 7廉洁文化建设 7举报渠道管理 8反舞弊培训和教育 9舞弊风险控制 9舞弊风险识别 10舞弊风险评估 10舞弊风险应对 11舞弊调查机制 115.3.1线索 125.3.2证据 125.3.3程序 125.3.4方法 135.3.5报告 15责任追究 16流程改进 16职业知识 176.1法律 17组织治理 18业务流程管理 186.4税务 19犯罪心理学 206.6其他 21参 考 文 献 22前言本件参照GB/T1.1-2020《准化作导则 第1部：标化文的构和草规》的定起。本文件由广东省企业内部控制协会提出并归口。本文件为首次发布。本文件由广东省企业内部控制协会2024年04月25日批准。本文件自2024年04月25日起实施。引言PAGEPAGE1反舞弊职业技能评价标准范围的人员聘用、培训与考核可参照使用。规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可）ISO37001反贿赂管理体系——要求及使用指南ISO37002举报管理体系——指南术语和定义ISO37001、ISO37002界定的以及下列术语和定义适用于本文件。舞弊T/GEIIC001-2024T/GEIIC001-2024PAGEPAGE10反舞弊反舞弊师反舞弊师是专业从事检测、预防和调查舞弊的人员，具有审计、监察、法务、合规和内控等方面的专业知识，经过专门培训和认证，保护组织免受欺骗、隐瞒或违背信用等非法行为的损害。高层基调组织文化舞弊风险舞弊风险是指由于内部控制存在缺陷或者管理层和员工故意规避内部控制，可能导致舞弊行为发生的风险。调查线索调查取证证据谈话职业道德职业道德是反舞弊人员在职业活动过程中应遵循的特定的职业思想和行为准则。廉洁诚信反舞弊人员要坚持廉洁自律、诚信正直的道德价值观。在任何情况下，不可牺牲诚信来换取其他利益。廉洁诚信涉及三条具体规范，包括：。客观公正/恪尽职守业务胜任职业技能职业技能是反舞弊人员在履行职业职责和开展反舞弊工作时所需具备的实际操作能力和技术技能。舞弊预防体系廉洁文化建设举报渠道管理反舞弊培训和教育舞弊风险控制组织需要识别、评估和应对潜在的舞弊风险。舞弊风险识别舞弊风险评估a）掌握舞弊风险评级的相关方法，能合理运用关键风险指标；b）能够对舞弊风险进行定性和定量分析，明确各风险的威胁程度；c）能够组织各相关业务部门和职能部门讨论，生成综合性的风险地图，并且向管理层提交报告。舞弊风险应对舞弊调查机制线索证据程序方法实地走访是指在现场开展调查，对物品、场所、设备进行检查，发现问题并收集与案件相关的物证、记录等直接证据。开展实地走访应当遵循以下要求：记录表格等；不合规操作；e）复核结果应形成书面报告，作为调查取证的重要基础。工作记录。c）报告a）掌握报告的基本构成要素，按照案件事实逻辑化编排段落；b）用简明扼要的语言描述案件事实、调查过程、证据链、分析判断结果；责任追究流程改进a）d）持续收集员工的反馈，获取业务过程中的改进建议；e）确定改进项目优先级，明确时间表及责任人；f）监控改进项目执行效果，必要时进行迭代优化。职业知识法律组织治理业务流程管理税务犯罪心理学其他参 考 文 献[1]ISO37000--2021公司治理指南[2]ISO37001--