内控制度与审计管理制度

内掌控度与审计管理制度第一章总则第一条编制目的为了加强企业内部管理，规范各项业务操作，保护企业利益和股东权益，提高企业的经营效益和连续发展本领，特订立本内掌控度与审计管理制度（以下简称“制度”）。第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门、岗位和人员，包含但不限于高层管理人员、中层管理人员、基层管理人员以及员工。第三条内容要求本制度应具备科学性、应用性、操作性、可检验性和可连续改进性，并应与公司的战略目标和风险识别、掌控和管理相关。第四条内控概念内控是指公司内部通过建立相应的机构、规章制度和管理方法，确保公司业务运作的合法性、安全性、经济性以及有效性的过程。内控的目的是保持公司的长期稳定和健康发展。第五条内控架构公司内掌控度应包含战略层面的内部掌控、风险管理和监督机制。具体制度包含但不限于内部掌控政策、内部掌控流程、内部掌控指标、内部掌控框架、内部掌控人员职责等。第二章内部掌控第六条内部掌控政策公司应订立相应的内部掌控政策，明确公司内部掌控的基本原则、目标和要求。内部掌控政策的订立应充分考虑公司的经营环境、特点和规模，并与公司的战略目标相全都。第七条内部掌控流程公司应建立健全的内部掌控流程，明确每个业务环节的具体操作步骤以及责任人，并加强对关键环节的风险管控。内部掌控流程应有明确的流程图和操作手册。第八条内部掌控指标公司应设定合理的内部掌控指标，依据业务运作的特点和风险情况，订立科学的度量指标和评价标准，对内部掌控效果进行量化评估，并及时采取改进措施。第九条内部掌控框架公司应建立完善的内部掌控框架，包含风险评估、风险管理、内部掌控流程、内部审计、内部监督等方面。内部掌控框架应与公司业务活动和风险体系相匹配。第十条内部掌控人员职责公司应明确各部门和人员在内部掌控工作中的职责和义务，并供应必需的培训和引导，确保内部掌控人员具备相应的本领和专业素养。第十一条安全风险管理公司应建立健全的安全风险管理制度，对可能导致公司资产损失、业务停止和信息泄露的风险进行识别、评估和掌控，并建立相应的预警和处理机制。第十二条信息化安全管理公司应建立完善的信息化安全管理制度，确保公司的信息系统安全可靠，包含但不限于网络安全、系统权限管理、数据备份与恢复、安全事件管理等方面。第十三条业务流程管理公司应建立规范的业务流程管理制度，明确各业务环节的具体操作规程和责任分工，确保业务流程的合规性、高效性和低风险。第三章审计管理第十四条审计责任公司应设立内部审计部门，对公司内部各项业务和活动的合规性、有效性和经济性进行审计。内部审计部门应独立行使审计职责，不受其他业务部门的干涉。第十五条审计计划公司内部审计部门应订立年度审计计划，并按计划执行审计任务。审计计划应充分考虑公司的战略目标、风险识别以及内部掌控情形，确保审计的全面性和针对性。第十六条审计程序内部审计部门应依照相关法律法规和审计准则，订立审计程序，并对审计对象的合规性、经济性和有效性进行审计。审计程序应包含但不限于审计准备、审计调查、审计证据收集、审计看法形成等环节。第十七条审计看法内部审计部门应及时形成审核看法，明确审计结果和问题，并提出相应的整改建议。审计看法应准确、客观，对存在的问题进行分析、评价和建议。第十八条整改措施被审计单位应认真对待内部审计结果，及时订立整改措施，并搭配内部审计部门进行整改落实。内部审计部门应对整改措施的执行情况进行跟踪和复核。第十九条审计报告内部审计部门应订立审计报告，对审计结果进行总结和归纳，明确存在的问题和整改情况，并将审计报告提交公司高层管理人员和相关部门。第二十条相关记录内部审计部门应做好相关记录的保管和管理工作，包含但不限于审计程序、审计看法、整改要求、审计报告等。相关记录应依照公司的档案管理要求进行存储和保管。第四章附则第二十一条修订程序对本制度的任何修订应经公司高层领导讨论通过，并依照公司内部程序予以公布和实施。第二十二条违规处理对于违反本制度的行为，公司将依法依规严厉处理，包含但不限于警告、记过、降职、解聘等。第二十三条实施措施公司应订立相应的内部培训计划和宣传措施，加强对本制度的宣传和培训，确保员工了解和遵守