企业库存现金管理制度范本（五）

企业库存现金管理制度范本（五）

一、总则

1.1本制度旨在加强企业库存现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率。

1.2本制度适用于企业内部各部门及所属单位的库存现金管理。

1.3企业应遵循国家有关法律法规，结合实际情况，制定本企业的库存现金管理制度。

二、现金管理机构及职责

2.1企业财务部门为库存现金管理部门，负责制定、实施和监督执行库存现金管理制度。

2.2企业财务部门应设立专门的现金管理员，负责日常库存现金的保管、收支及核算工作。

2.3企业各部门负责人对本部门的库存现金管理承担领导责任。

三、现金收支管理

3.1企业应制定现金收支范围，明确现金使用的限额和用途。

3.2企业各部门应按照规定的现金使用范围和限额，合理使用现金。

3.3现金收支应严格执行审批制度，严禁无审批、超审批权限使用现金。

3.4现金收入应及时入账，严禁私设“小金库”。

四、现金保管及安全

4.1现金应存放在专门的保险柜内，实行双人保管制度。

4.2现金管理员应定期与财务部门进行现金核对，确保账实相符。

4.3企业应加强现金运输、保管环节的安全管理，防止现金丢失、被盗等安全事故。

4.4现金管理员应定期进行岗位培训，提高业务素质和安全意识。

五、现金清点及报告

5.1企业应定期进行库存现金清点，确保现金账目的准确性。

5.2现金清点应由财务部门负责人或指定人员主持，现金管理员参与。

5.3现金清点结果应及时报告企业负责人，同时通报相关部门。

5.4对清点过程中发现的现金短缺或溢余，应查明原因，及时处理。

六、监督检查及考核

6.1企业应建立健全库存现金管理的监督检查制度，加强对库存现金管理的日常检查。

6.2企业应定期对库存现金管理情况进行考核，对存在的问题及时整改。

6.3对违反库存现金管理制度的部门和人员，应依法追究责任。

七、附则

7.1本制度自发布之日起实施。

7.2本制度的解释权归企业财务部门。

7.3企业可根据国家法律法规及企业实际情况，对本制度进行修订和完善。

七、库存现金使用规范

7.1企业各部门因业务需要使用现金时，必须遵循以下规范：

a.提前向财务部门提交现金使用申请，注明用途、金额、时间等信息。

b.经财务部门审核批准后，按照批准的金额和时间进行现金领取。

c.现金使用后，需及时提供有效凭证进行报账，严禁虚报、多报。

7.2企业应对以下情况严格控制现金使用：

a.不得使用现金进行大额支付，超过规定限额的部分应通过银行转账等方式支付。

b.不得使用现金支付给个人，确需支付时，应提供合法有效的支付依据。

c.不得使用现金进行非正常用途的支出，如违规接待、送礼等。

八、库存现金的调拨与借用

8.1企业内部各部门之间的库存现金调拨，需经财务部门同意并办理相关手续。

8.2企业外部单位借用库存现金，应严格按照以下程序操作：

a.借用单位需提供正式的借条或借款合同。

b.经企业负责人审批同意后，财务部门方可办理现金借用手续。

c.现金借用到期后，借用单位应按时归还，财务部门负责核实归还情况。

8.3现金借用期间，借用单位应承担现金保管责任，确保现金安全。

九、库存现金的保险与应急预案

9.1企业应为库存现金购买保险，以降低现金损失风险。

9.2企业应制定库存现金应急预案，包括但不限于以下内容：

a.现金丢失、被盗等情况的应对措施。

b.火灾、自然灾害等特殊情况下的现金转移、保管措施。

c.紧急情况下的现金调用、补充方案。

9.3企业应定期组织库存现金应急预案的培训和演练，确保应急预案的实施效果。

十、库存现金的信息化管理

10.1企业应加强库存现金的信息化管理，提高库存现金管理的效率和准确性。

10.2企业可采用财务软件等工具，对库存现金的收支、保管、清点等环节进行实时监控。

10.3企业应对库存现金管理数据进行定期分析，为决策提供依据。

十一、库存现金的审计与评估

11.1企业应定期对库存现金进行内部审计，确保现金管理制度的执行情况。

11.2审计部门应关注以下方面：

a.现金收支是否符合规定。

b.现金保管是否安全。

c.现金清点是否及时、准确。

11.3企业可根据审计结果，对库存现金管理进行评估，不断完善管理制度。

十一、库存现金的审计与评估

11.3企业应根据审计结果，对库存现金管理中的不足及时进行整改，并对管理制度进行持续优化。

11.4企业应定期对外部环境、内部管理进行风险评估，确保库存现金管理的安全性和合规性。

十二、库存现金的培训与宣传

12.1企业应定期组织库存现金管理培训，提高员工对现金管理制度的认识和理解。

12.2培训内容应包括现金管理法律法规、企业内部管理制度、实际操作流程等。

12.3企业应通过内部宣传栏、会议、网络等多种形式，加强库存现金管理制度的宣传。

十三、库存现金的奖惩机制

13.1企业应建立库存现金管理的奖惩机制，对表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励。

13.2对违反现金管理制度的部门和个人，应根据情节严重程度，给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、解雇等。

13.3企业应定期对奖惩情况进行公示，以强化员工对现金管理制度的遵守。

十四、库存现金的变动处理

14.1企业在发生库存现金变动时，如增减库存现金限额、调整管理机构等，应及时修订现金管理制度，并通知相关部门和人员。

14.2企业应确保库存现金变动处理的透明度，对相关决策过程进行记录和存档。

十五、库存现金管理的持续改进

15.1企业应鼓励员工对库存现金管理提出意见和建议，不断优化管理流程。

15.2企业应定期对库存现金管理的效果进行评估，根据评估结果调整管理策略。

15.3企业应跟踪国家法律法规的变化，及时调整库存现金管理制度，确保其符合最新法律法规要求。

十六、库存现金管理的退出机制

16.1当企业因业务调整、合并、分立等原因不再适用本库存现金管理制度时，应制定相应的退出机制。

16.2退出机制应包括库存现金的清点、交接、账务处理等内容，确保在退出过程中的资金安全。

16.3企业在退出库存现金管理时，应遵守国家相关法律法规，确保程序的合法合规。

十六、库存现金管理的退出机制

16.3企业在退出库存现金管理时，还应确保所有相关记录和文件得到妥善保存，以备未来审计和查验。

16.4企业在库存现金管理退出过程中，应保持与银行和其他金融机构的良好沟通，确保资金转移的顺利进行。

十七、库存现金管理的内部监督

17.1企业应设立专门的内部监督机构或岗位，对库存现金管理进行日常监督。

17.2内部监督机构应独立于现金管理部门，直接向企业高层负责。

17.3内部监督机构应定期检查现金管理的各项规定是否得到有效执行，并对发现的问题提出整改建议。

十八、库存现金管理的合规性检查

18.1企业应定期进行库存现金管理的合规性检查，以确保管理制度与国家法律法规保持一致。

18.2合规性检查应由企业法律顾问或外部专业机构参与，以提高检查的权威性和公正性。

18.3对合规性检查中发现的问题，企业应制定整改计划，并监督执行。

十九、库存现金管理的风险评估与控制

19.1企业应定期进行库存现金管理的风险评估，识别潜在风险点，并制定相应的风险控制措施。

19.2风险评估应包括现金盗窃、欺诈、操作失误、信息系统安全等方面。

19.3企业应根据风险评估结果，调整库存现金管理的内部控制措施，确保资金安全。

二十、库存现金管理的报告制度

20.1企业应建立库存现金管理的报告制度，规定报告的频率、内容、流程等。

20.2现金管理员应定期向财务部门负责人报告库存现金的收支、保管、清点等情况。

20.3企业应确保报告的真实性、准确性和及时性，对报告中发现的问题及时处理。

二十一、库存现金管理的紧急情况处理

21.1企业应制定库存现金管理的紧急情况处理预案，包括突发事件的处理流程和责任人。

21.2紧急情况处理预案应涵盖自然灾害、重大安全事故、现金短缺等可能对库存现金安全造成威胁的情况。

21.3企业应定期对紧急情况处理预案进行演练，确保在紧急情况下能够迅速、有效地采取行动。

二十二、库存现金管理的记录与档案保管

22.1企业应详细记录库存现金管理的所有相关活动，包括收支、审批、清点、报告等。

22.2所有记录应真实、完整、准确，并按照规定的期限进行保存。

22.3企业应建立健全档案保管制度，确保库存现金管理记录的安全、保密和便于查阅。

二十二、库存现金管理的记录与档案保管

22.4企业应定期对库存现金管理档案进行检查，确保档案的完整性和可追溯性。

22.5对于重要的库存现金管理档案，应采取电子备份和物理备份双重保管措施，以防丢失或损坏。

二十三、库存现金管理的持续优化

23.1企业应建立持续优化机制，定期回顾和评估库存现金管理制度的实施效果。

23.2企业应鼓励员工提出改进意见和建议，并对提出的合理建议给予奖励。

23.3企业应根据市场变化、业务发展和管理需要，不断调整和优化库存现金管理制度。

二十四、总结

企业库存现金管理制度是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的资金安全和运营效率。本制度从现金收支管理、保管与安全、调拨与借