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文档简介

医院审计工作制度（一）医院内部审计工作由审计部门独立完成。审计办是对全院经济活动进行监督和审查的职能机构，依法对医院经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计监督。（二）审计人员要谨慎、诚实、客观、公正地办理审计事项，开展如下审计项目：1.对资金财产的完整安全性进行监督检查。2.对财务收支、财物领拨、药品周转、固定资产购置和经济合同执行情况以及各方面经济效益进行监督。3.对内部控制制度的健全、有效与执行情况进行监督检查。4.执行国家财经法纪和部门规章制度。5.对建设项目、修缮工程制定预（概）算、决算。6.院领导委托的其他审计事项。此外，对审计中发现的问题进行调查落实后，有责任向医院领导提出制止和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理、提高效益的建议。（三）三、审计人员有权要求被审计人按规定报送基建预算执行情况、药品物资采购财务报表等有关经济活动资料，被审计人不得拒绝、拖延、谎报。（四）审计人员在使用审计资料时必须保持资料的完整，不得损毁，涂改丢失，破坏原状。（五）在涉及专业性较强的效益审计时可临时聘请2～3名专业人员进行咨询、论证，以求取得较为客观的评议与审计报告。（六）对审计过程中所获得的证据及其评价的书面材料，审计人员必须及时整理归档，加以保管，不得遗失。审计办岗位职责1.在医院主管领导的带领下，组织开展本单位的审计工作，包括财务审计、经济效益审计、经济责任审计、物资采购审计、建设项目审计、咨询工作等，维护财经纪律，规范经济行为，提高资金的使用效益。2.组织制订和实施审计工作计划，定期向主管领导汇报工作。3.负责对本单位的相关经济活动进行审计监督、评价，包括内部招投标的审计监督、基建工程的审计监督等。4.参与本单位有关经济或经营行为活动会议，参加重大经济合同的谈判和协议制定。5.参与制定并监督本单位有关经济管理方面规章制度的执行。6.负责内部审计人员的职业道德教育和业务培训，不断提高其业务素质

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