现代金融业务

现代金融业务

本章尽管内容较多，但属于复习所学“货币银行学”的性质。大伙儿

重在懂得。

第二章《金融市场与金融机构》

1、本章应重点把握的内容有：

金融市场的概念：指货币资金融通和金融工具交易的场所与行为的总

和。实质是一个包含许多不同层次和内容的复合体.

2、金融机构的构成要素：

(1)金融市场的参加者(需求者、供给者)：企业、政府、居民、金

融机构

(2)金融市场的交易对象：以金融工具形式显现的货币资金(专门商

品)

—票据、国库券、公债、公司债券、股票等。

3、货币市场和资本市场的要紧特点：

―期限：一年为界

--目的：短期周转（补偿流淌资金）；长期投资性资金（充实固定资产）,

资金借贷量大

-流淌性和收益性：货币市场交易工具流淌性强，收益性弱；资本市场

交易工具流淌性差，收益性高。

4、外汇市场的概念：广义一进行外汇交易的场所；

狭义一银行间的外汇交易市场

5、金融中介的必要性、性质与职能

-必要性：调剂借贷余额；

调剂借贷期限；

减少交易费用；

降低风险

-性质：以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的专门经济组织。

-职能：信用中介职能

支付中介职能

信用制造职能

6、金融中介机构体系的构成

现代银行体系的差不多框架：中央银行、商业银行、专业银行（开发

银行、投资银行、储蓄银行、进出口银行）、非银行金融机构（保险公司、

信用合作社、退休或养老基金会、投资基金）、外资（合资）银行

第三章《存款政策和治理制度》

重点内容有：

1、银行存款的意义和作用

马克思曾经讲过,"关于银行来讲，具有最重要意义的始终是存款:它

同样适用于社会主义的市场经济。那个咨询题在教材的87-90页。认真阅读

懂得。

2、存款的实质和特点

那个咨询题专门重要。

存款的性质

从性质上分析，存款具有双重性：它既是银行信贷资金来源，具有资

金的性质，又是流通中的流通手段和支付手段，具有货币的性质。在经济

运行过程中，再生产对存款资金的需求和流通对存款货币的需求具有统一

性。

存款的特点

存款具有货币借贷性质；

存款的经济基础是社会物质资料的生产；

存款具有波动性和相对稳固性。

3、存款的来源和分类

从总体上讲，银行存款来源于社会再生产过程生产、分配、交换、消

费四个环节中临时闲置或间歇的货币形状的资金。

按经济性质分类；按对象不同划分；按稳固性划分；按货币形式；按

衍生关系；按统计口径

4、银行存款治理目标和层次

(1)存款治理目标：在大力吸取存款的基础上，扩大存款的增长率，

提升存款的稳固率，降低存款的成本率。

(2)存款治理层次：指中央银行对商业银行的存款治理和商业银行自

身的存款治理。

中央银行对商业银行的存款治理的具体内容：

实行存款预备金制度；

实行支付预备金制度;

对财政存款实行统一治理。

5、存款组织的要求与营销策略

(1)存款组织的要求：树立正确的存款应运观(活期与定期并重；对

公存款与储蓄存款并重)；加大对存款成本的分析与操纵；调剂存款运用率

(2)存款营销策略：按照自身的条件和当地所处的环境，尊重市场营

销的一样原则，选择存款营销策略；采取宣传、推销公关等措施。

6、西方商业银行存款业务的种类

此咨询题阅读了解。

7、存款利息的作用及计付

运算存款利息的差不多规定：计息起点、不计复息、算头不算尾、分

段计息、存款运算、定期存款到期日。

第四章储蓄和对公存款业务

把储蓄和对公存款拿出来单列一章，是有理由的。按存款的对象不同

划分，商业银行把存款分为储蓄和对公存款两大类。然而二者关于商业银

行，意义却是不同的。本章的重点咨询题是：

1、储蓄存款的对象：城乡居民个人正当、合法的货币收入。

2、储蓄存款的治理:

期限结构治理；种类结构的治理；成本结构治理；储蓄网点的治理。

3、储蓄存款变化阻碍因素和策略

(1)储蓄存款变化的阻碍因素

变化指储蓄存款数量的波动和种类的转移。阻碍因素有：

利率的高低；

治理软约束；

服务与现代电子化的进展；

物价水平与通货膨胀的高低；

居民收入的增长；

消费水平和消费结构的阻碍。

(2)增加和稳固储蓄存款的营销策略

重视利率杠杆的作用；

提供优质高效服务;

实现存款种类的多样化;

普及运算机应用，操作手段现代化；

主动开展存款开发和营销；

强化责任制，调动主动性。

对公存款的概念和特点、种类及来源

(1)概念：商业银行以信用方式吸取的企事业单位的存款。广义的对

公存款包括经济组织存款和财政性存款；狭义的概念不包括财政金库存款。

(2)特点：和储蓄存款相比，具有数额大、成本低、流淌性强；自身

进展的特点：存在客观的合理量；数量和银行借款具有一定比例关系；变

动季节性强；存款期限的层次性

种类和来源：划分标准不同有不同的划分方式

阻碍对公存款变化的因素

外部因素：社会经济环境；国家金融政策；商品价格的变动

内部因素：竞争性利率因素、办公场所外貌和从业人员素养；银行的

服务水平；资金实力

对公存款目标治理

(1)总目标的选择：稳固增长

(2)实现目标的组织保证：按先行体制和部门分工确定责任制

(3)目标的监测和调查研究

(4)了解对公存款目标考核体系

对公存款竞争方略与提升市场占有率的途径

(1)竞争方略：扩张方略；巩固方略；差别方略

(2)提升市场占有率的途径：

通过资金市场吸取存款；

通过向证券市场渗透吸取存款；

通过开展中间业务吸取存款。

第五章贷款政策与治理制度

1、贷款政策的含义：

中央银行按照国家宏观经济政策、产业政策、区域经济进展政策和投

资政策，同时衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导信贷工作的总方

针。信贷政策是货币政策的重要组成部分。本章的商业银行的贷款政策特

指商业银行的贷款外部政策，即：在贷款业务经营中，需要遵从的中央银

行的具体贷款治理政策。

2、贷款规模治理政策的概念

贷款规模治理政策亦称贷款投放总量治理政策。贷款规模治理也叫做

贷款限额操纵，它是中央银行按照一定时期国民经济进展的各项打算和各

商业银行组织、筹措、融通资金的可能，对商业银行核定一个年度（或季度）

贷款的最高限额。这是中央银行从量的方面调剂商业银行贷款规模，实现

货币政策目标的重要手段。

贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两层含义：一是

指一定时点上的贷款总金额，也确实是总存量；二是指一定时期内的贷款

增量，即为新增加的贷款数量。那个地点所讲的贷款规模要紧是后一种含

义，它是指为了实现一定时期的货币政策目标而确定的新投放贷款的最高

限额，又叫贷款总限额。

3、贷款结构治理的概念

贷款结构治理政策，是指贷款在各地区、各行业、各部门以及产品之

间所占的比重。贷款结构是通过贷款投向形成的，贷款投放的方向和数量

会在各地区之间、部门和行业之间、产业和产品之间形成一定的数量比例

关系。调整和优化贷款结构，是由银行贷款政策所担负的调剂经济，促进

资源合理流淌的任务所决定的。调整信贷结构要从优化增量、活化存量入

手。

4、确定信贷投向政策的差不多原则

扶优限劣。关键是懂得“优”、“劣”的含义。

5、目前我国信贷投向政策的要紧内容

产业信贷政策；固定资产投资信贷政策；区域信贷政策；生产社会化

信贷政策；政策性业务与商业性业务分开经营和治理政策。

6、贷款利率治理政策的内容

贷款利率政策是我国信贷政策的一个重要组成部分，利率是国家调剂

经济活动的一个重要杠杆。我国贷款利率政策，要紧体现在差别利率政策

上，即国家本着行业差别、企业差别、贷款期限、用途、风险差别等因素，

确定不同的贷款利率，分别计收利息。商业银行应当按照中国人民银行规

定的贷款利率的上下限，确定贷款利率.具体内容包括：

法定贷款利率

浮动利率

优待利率

罚息政策及其规定比例

7、贷款治理原则的内容及确定依据

(1)贷款治理原则的概念和确定依据

贷款治理原则，是在贷款发放和收回过程中必须遵循的准则。它是信

贷方针、政策的具体体现，在商业银行审核、发放、收回贷款全过程中具

有强有力的约束作用。关于贷款的投向、用途及其运行机制的确立，具有

深远的意义，同时也有利于实现信贷治理的目标。一样情形下制定贷款原

则必须以客观经济规律和本国的经济体制为差不多依据并遵循信贷资金偿

还性的本质要求。

(2)现行贷款治理原则

安全性原则：安全性指幸免贷款风险，保证信贷资金不受缺失。风险

的种类(信用风险、市场风险、汇率风险、通胀风险、治理风险、政策风

险)。贯彻安全性原则的措施。

流淌性原则：意义：符合信贷资金运动规律的要求、贯彻流淌性原则

的措施。

提升信贷资金的运用率；

选择好贷款对象，择优发放贷款；

幸免贷款过于集中，分散贷款对象；

加大贷款使用情形的检查和经济效益的考核。

效益性原则：效益性指银行贷款运用必须获得银行自身效益和社会经

济效益。实现效益的意义。贯彻效益性原则的措施。

正确的贷款决策;

加大贷款使用过程的治理;

重视贷款经济效益的考核。

8、贷款对象与条件

(1)贷款对象，是指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款。

事实上质是选择贷款投向，确定贷款范畴和结构。在社会主义市场经济条

件下，一切从事生产、流通和为生产流通提供劳务服务的经营性企业单位

以及个体经济都能够成为贷款对象。

(2)贷款条件，是指具备什么条件的对象才能取得贷款，是对贷款对

象提出的具体要求。凡在“对象”之内，而又满足“条件”要求的企业单

位就可取得银行贷款。确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、

经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的安全性。

熟悉现行的贷款条件

9、贷款用途和种类

(1)贷款用途是指贷款在企业资金占用中所表现出来的使用方向和范

畴。它是具体规定企业什么样的资金需要能够使用贷款，以及这些资金需

要中多大部分由银行贷款解决。现行贷款用途要紧是用于存货和固定资产

更新改造的资金需要。

(2)贷款种类的划分

10、贷款方式

(1)贷款方式的含义：贷款方式是指贷款的发放形式。它体现银行贷

款发放的经济保证程度，反映贷款的风险程度。

贷款方式的选择依据：贷款方式的选择要紧依据借款人的信用和贷款

的风险程度，对不同信用等级的企业，不同风险程度的贷款，应选择不同

的贷款方式，以防范贷款风险。

(2)具体贷款方式

我国商业银行采纳的贷款方式有信用放款、保证贷款、票据贴现，除

此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。

信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷

款方式。

担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押(质押)，或凭保证

人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。

贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通

资金的一种贷款方式。

11、贷款程序—了解

12、信贷监督与信贷制裁的含义

13、贷款担保的方式及其治理

(1)贷款担保，是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保证

贷款债权实现的法律行为。

(2)贷款担保的方式:贷款担保方式有保证、抵押和质押。这些担保方式

能够单独使用，也能够结合使用。

(3)贷款担保的审查:贷款行应当依据有关的法律、法规和银行的有关规

定，严格审查担保的合法性、有效性和可靠性。

14.抵押贷款操作治理

(1)抵押贷款的涵义:借款人在法律上把自己财产所有权作为抵押而取

得的银行贷款称为抵押贷款。抵押贷款的保障性是区别于信用贷款的全然

特点。

(2)抵押品的范畴和贷款种类

(3)抵押贷款的治理要求

15.票据贴现贷款的操作治理

(1)票据贴现的概念和特点

贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为。贴

现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。关于银行来

讲，是买进票据所载权益，票据到期，银行能够取得票据所载的金额。贴

现贷款方式具有以下特点。

流淌性高；

安全性大;

自偿性强;

用途确定；

信用关系简单。

(2)办理贴现贷款的程序

(3)贴现利息的运算方法

16、信用贷款操作治理

信用贷款，是以借款人的信用作为保证的贷款。因此，风险性较大，

银行在发放信用贷款时，一定要严格把握贷款额度，审查和分析借款人的

财务报表。要进行以下四方面重点审查。借款人的品质、贷款的用途、贷

款的数额、贷款清偿的要紧来源及时刻。

第六章《短期贷款业务》

1、流淌资金贷款的调剂重点

(1)短期工业贷款调剂的重点

对工业企业而言，短期工业贷款作为工业企业流淌资金的要紧部分，

贷款调剂的重点应该放在供应、生产、销售三个时期，支持有市场、有效

益、有信誉的企业生产，促进流淌资金与生产要素的最优结合，实现供产

销的和谐平稳。

(2)短期商业贷款调剂的重点

以调整贷款结构为中心，优化增量、调整存量；清理资产、整顿秩序、

强化调控、确保重点，为稳固金融市场、治理通货膨胀、促进生产和商品

流通的进展做出主动奉献。

(3)短期农业贷款调剂的重点

应是在不放松粮食生产的前提下，主动支持多种经营，优化农村经济

结构和产品结构，促使其由传统农业向现代化农业转化。

(4)短期外贸贷款调剂的重点

重点支持企业出口创汇，支持企业将本国产品打入国际市场。

2.短期流淌资金贷款操作规程

(1)贷款的申请与调查

贷款的申请

贷款的调查

推测贷款风险与贷款风险度

注意贷款风险度的公式：贷款风险度=贷款方式风险系数义企业信用等

级系数

(2)贷款的审查和审批

(3)贷款发放与检查

(4)贷款展期逾期的处理

(5)贷款本息的收回和评判

3、企业信用等级阻碍因素

(1)一样情形下，企业信用等级阻碍因素有以下六个方面。

领导者素养

经济实力

资金结构

经营效益

信誉状况

进展前景

(2)信用等级评定

企业信用等级一样分为六类，即aaa、aa、a、bbb、bb、b。

第七章《中长期贷款业务》

本章的要紧咨询题：

1、固定资产贷款的种类和特点

(1)固定资产贷款的含义

固定资产贷款，是银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进

和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。

(2)固定资产贷款的种类

目前，固定资产贷款按项目性质、企业性质和产品开发生产不同时期

划分，要紧有下列几种贷款。差不多建设贷款、技术改造贷款、科技开发

贷款、商业网点设施贷款

(3)固定资产贷款的特点

贷款期限长；

双重打算性(国家固定资产投资打算，信贷打算)；

治理连续性。

2、银行发放中长期贷款的必要性和可能性

(1)中长期贷款的必要性

固定资产更新改造的客观要求。

固定资金余缺调剂的客观要求。

(2)中长期贷款的可能性

固定资金周转的特点所决定。

银行信贷的能力所决定。

3、中长期贷款的作用

(1)促进国民经济的快速增长。

(2)促进产业结构的合理化。

(3)促进经济效益的提升。

(4)促进科学技术进步。

4.中长期贷款治理的原则

银行中长期贷款除了遵守安全性、流淌性和盈利性一样原则之外，还

应遵循以下原则。

(1)实行统一打算与分级治理相结合；

(2)实行集中决策与分散治理相结合；

(3)实行评估论证与批准审定相结合；

5.固定资产项目贷款操作规程

(1)项目贷款的申请与受理

(2)项目贷款审批

(3)项目贷款的发放和展期

(4)项目贷款风险操纵

(5)项目贷款贷后检查

6、要紧中长期贷款及治理要点

技术改造贷款

技术改造贷款及其作用

技术改造贷款，是指商业银行为支持以内涵扩大再生产为主的技术改

造和技术引进而发放的中长期贷款。它属于固定资产投资的范畴。

技术改造贷款的种类

技术改造贷款的种类可划分为专项技术改造贷款和一样技术改造贷

款。

技术改造贷款的期限与利率

项目的贷款期限一样把握在5年以内，最长不超过7年。

技术改造贷款利率，按中国人民银行规定的利率执行，并按照借款期

限的长短，实行期限利率。

差不多建设贷款

差不多建设贷款的概念

差不多建设贷款又叫作项目贷款，是指商业银行对现有企业与新建企

业在进行经营性建筑、安装、工程建设过程中所需建设资金，因自筹资金

不足而发放的中长期贷款。它是一种固定资产投资性贷款，主要用于能源、

交通和原材料等基础工业的建设，重点支持国家重点项目、大中型建设项

目。

差不多建设贷款的用途与范畴

差不多建设贷款的期限与利率

小型项目最长不超过3年，大中型项目最长不超过8年。

差不多建设贷款的利率，执行国家利率政策，其利率档次，运算方法,

结息时刻及加、罚息等均按中国人民银行规定执行。

(3)科技开发贷款

科技开发贷款，是指商业银行对工商企业和实行企业化治理的科研单

位，在研制、仿制、消化新技术、开发新产品、推广应用新技术成果等科

技开发过程中，由于资金不足而发放的中长期贷款。它具有流淌资金贷款

与固定资金贷款的双重性质。

科技开发贷款与其他贷款相比具有开拓性、启动性、先导性、风险性

的特点。

科技开发贷款的种类与范畴

科技开发贷款的范畴，要紧适用于科技成果商品化和产品化过程中的

资金需要。

发放科技开发贷款的要求

科技开发贷款的期限与利率

科技开发贷款的期限一样为1〜2年，最长不得超过3年，但对少数贷

款额度较大的高新技术项目，可适当延长到5年。

科技开发贷款的利率，执行国家利率政策，其利率档次，分别比照相

应的流淌资金贷款和固定资金贷款利率办理。

(4)农业基础设施贷款

农业基础设施贷款的概念及种类

农业基础设施贷款，是指商业银行对符合贷款条件的借款单位进行农

田水利建设，推进农业机械化工业的进展，开发利用自然资源，建立农林

牧渔商品生产基地等合理资金需要而发放的贷款。农业基础设施贷款是农

村贷款的重要组成部分，是商业银行中长期贷款的重要类别。

农业基础设施贷款要紧包括农田水利建设贷款、农业机械贷款及农业

种养业投资性贷款三类。

7、中长期贷款项目评估

8、中长期贷款财务效益分析

第八章消费信贷业务

1、消费信贷的概念和特点

(1)消费信贷的概念

消费信贷，又称消费者贷款，是指商业银行对消费者个人发放的，用

于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款。消费信贷纯属于对消费的融

资。

(2)消费信贷的特点

消费信贷就其本质而言，具有以下特点。

消费信贷是社会购买力的提早实现;

消费信贷是调剂生产与消费的有力杠杆；

消费信贷是消费社会化的表现；

市场经济讲到底是一种消费导向的经济；

2、消费信贷的治理要求

(1)对借款人进行多方面调查分析

借款运气质、资本金、能力、环境和担保。

(2)严格把握消费信贷的条件

(3)确定合理的消费信贷界限

3.消费信贷业务类别

消费信贷是银行向消费者购买价值较大、使用期较长的耐用消费品发

放的贷款。目前，我国商业银行办理的消费贷款要紧有汽车消费贷款和个

人住房贷款。

4.住房贷款程序和风险治理系统

(1)住房贷款程序和审批制度

(2)住房贷款风险治理系统

5、自营性住房贷款业务

(1)住房开发贷款

住房开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于建筑向市场出售的住

房的贷款。取得住房开发贷款的对象包括国有、集体、股份制的房地产开

发企业。同时，还必须满足相应的条件。住房开发贷款的期限，最长不超

过3年。住房开发贷款的利率，执行同期法定固定资产贷款利率。

(2)国家安居工程贷款

国家安居工程贷款，是人民银行下达打算，商业银行按打算对国家安

居工程发放的贷款。其贷款期限最长不超过3年，利率执行人民银行规

定的同期法定利率(不得上浮)，并一律实行抵押贷款。

(3)个人住房贷款

个人住房贷款(以下简称贷款)，是指贷款人向借款人发放的用于购买一

般住房的贷款，贷款不得用于购买豪华住房。贷款人发放贷款时，借款人

必须提供担保。贷款担保可分别采取抵押、质押、保证的方式，也能够同

时并用以上三种担保方式。

贷款人发放贷款的数额，不得高于房地产估价的拟购买住房的价值或

实际购房费用的70%(以较低额为准)；住房公积金贷款数额不得超过借款人

家庭成员退休年龄内所交纳住房公积金数额的2倍。

款期限最长不得超过20年。

(4)住房按揭贷款

按揭贷款，是指商业银行为解决开发商售房难和用户购房难的咨询

题，通过开发商向借款人提供购房资金的一种融资方式，这种贷款实质是

要求开发商为购房者(借款人)作担保，或以借款人所(将要或差不多)购置的

住房产权为抵押的担保抵押贷款。

6、汽车消费贷款业务

申请汽车消费贷款的借款人能够为个人，也可为法人。

(1)贷款条件

个人必须具备的条件；

法人必须具备的条件；

(2)汽车消费贷款的额度

(第2讲2000年10月23日，周一)

嘉宾：李宪铎中央财经大学金融系副教授

周延军：同志们好！欢迎大伙儿收看中央电大直播课

第九章外汇贷款与国际信贷

一、外汇贷款的概念和特点

外汇贷款是商业银行经营的一项重要的资产业务，是运用外汇资金，

强化经营机制，猎取经济效益的要紧手段。

（一）外汇贷款是以外币为运算单位向企业发放的贷款。有狭义和广

义之分（按资金来源的不同）。

（二）外汇贷款的特点

1、借外汇还外汇

2、实行浮动利率

3、收取承担费

4、借款单位必须有外汇收入来源

5、政策性强，涉及面广，工作要求高

二、外汇贷款的对象和条件

（一）对象

要紧是有外汇支付需求的企业（事业）法人或经济实体。

条件

1、宏观上讲

贷款项目必须按程序上报，经批准并纳入打算；

国内配套设备要落实。

2、微观方面

经济效益好，产品适销对路，有还款能力；

借款人必须具备独立法人资格，有《贷款证》等;

项目通过批准；

有一定数额的自筹资金，有担保；

提供有关材料。

三、外汇要紧贷款业务

（一）买方、买方贷款业务

（二）外汇打包放款业务

四、国际信贷业务

（一）进出口融资

商业银行在进出口贸易过程中对进口商和出口商提供的资金融通。其

目的是支持和促进本国商品出口。这种业务政府一样要给予补贴。要紧有:

出口信贷、打包贷款、进出口押汇、福费廷。

（二）国际放款：商业银行重要的国际资产业务，是重要的资金来源。

1、类型

2、特点

不限定用途，借款人可自由的使用资金；

金额大、风险高，利率、费用大。

原则

放款对象：外国银行和政府、大跨国公司、本国公司的国外分支机构

放款价格：按利润最大化进行

（三）国际投资业务

商业银行在国际范畴内购买外国有价证券的活动。

五、我国商业银行国际贷款

应该懂得为：我国商业银行国际借款，实际上是融资渠道。

国际商业贷款：在国际金融市场上，一家或几家国际商业银行向一国

政府、金融机构或工商企业提供的贷款。

外国政府贷款与出口信贷

国际金融组织贷款

第十章贷款风险与效益治理

一、贷款风险分类的含义

银行的信贷分析和治理人员或监管当局的检查人员，按照综合获得的

全部信息并运用最佳判定，按照贷款的风险程度对贷款质量作出的评判。

它是银行信贷治理的重要组成部分。

二、五级贷款名称及标准

正常类；关注类；次级类；可疑类；缺失类

三、贷款风险分类的缘故

风险分类是由贷款的特性决定的；

贷款具有内在风险；贷款无法按市场价格定值；贷款信息不对称。

贷款风险分类是中央银行金融监管的需要;

统一的贷款分类标准是利用外部审计力量进行金融监管的需要;

统一的贷款分类标准是利用市场机制处理有咨询题金融机构的必要条

件。

四、贷款风险分类的意义

不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据，还在于它对银行的信贷治

理提出了专门高要求。因此，风险分类法的推行，客观上有助于培养健康

的信贷文化，有助于推动在我国建立现代商业银行制度。

五、贷款风险分类目标和各类贷款的评判

六、贷款风险分类的程序和内容（了解）

七、区分几个概念

（一）贷款风险与风险贷款

贷款风险或称信用风险，指获得银行贷款支持的债务人不能按照合同

规定偿还本息的可能性。从全然上讲，贷款风险来源于企业经营风险。

风险贷款是已推测明知具有蒙受较大缺失的可能性，也有能获得较大

收益的可能性的一种贷款。

贷款风险要紧是一种推测；风险贷款是作为专门的一种贷款种类发放、

治理。

（二）贷款风险与贷款缺失

贷款风险是信贷资金缺失的可能性，信贷资金缺失实际上是差不多发

生的缺失。风险大不一定造成缺失。

八、贷款风险的类型

（一）静态风险和动态风险

1、静态风险，或纯风险。指自然灾难和意外事故带来缺失的可能性。

它只有风险缺失，无风险收益，能够预见、可保险。

2、动态风险，或投机风险。指由银行贷款决策失误或借款人的经营治

理不善，或经济环境的改变和市场各种情形波动等因素引起风险的可能性。

它既可能有风险缺失，也可能由风险收益；它不能推测、不能保险。

（二）直截了当风险和间接风险

1、直截了当贷款风险，是因商业银行贷款决策失误而使贷款蒙受缺失

的可能性。

2、间接贷款风险，银行的客户在经营治理中所面临的各种风险因素，

通过资金运动传递到银行，从而引起贷款蒙受缺失的可能性。

（三）高度贷款风险、中度贷款风险、低度贷款风险

九、贷款风险形成的缘故和治理的意义

（一）贷款风险形成的缘故

1、借款人的治理水平;

2、借款人缺乏创业资本；

3、债务比率过高；

4、销售增长过快；

5、竞争猛烈；

6、经济不景气；

7、商业银行的贷款策略；

8、商业银行的治理水平。

（二）贷款风险治理的意义

1、是建立社会主义市场经济体制的要求；

2、是实现商业银行经营目标的要求；

3、是科学量化和防范贷款风险的要求。

十、贷款风险治理的内容

（一）贷款风险的识别分析-对风险潜在性的辨认、风险类型的确定、

风险生成缘故的分析判定；

（二）贷款风险的估价-运用一定的方法衡量银行贷款风险发生缺失的

程度及其有关缺失的大小；

（三）贷款风险的防范和操纵

1、建立贷款风险治理保证机制；

2、贷款风险的回避、分散和转移；

3、贷款风险的挽回和补偿。

十一、贷款经济效益的概念、特点和意义

（一）贷款经济效益的概念

贷款经济效益是贷款投入所获得的收益同贷款占用之间的比例。

公式=贷款效用/贷款占用

（二）贷款经济效益的特点

1、贷款的经济效益包括了资金使用者的经济效益；

2、贷款效益必须体现银行自身经营效益；

3、贷款效益体现了宏观经济效益和微观经济效益的统一。

（三）分析考核贷款经济效益的意义

1、可提升银行的经营治理水平;

2、有利于提升企业治理水平；

3、有利于发挥银行调剂社会经济和优化贷款投向。

十二、贷款经济效益的分析方法（了解）

十三、贷款经济效益考核指标

（一）贷款发放环节的考核指标

（二）贷款使用环节的考核指标

（三）贷款综合反映考核指标

第十一章证券投资业务

一、证券投资的概念

它是指以有价证券为经营对象的业务，证券投资对象要紧是政府债券、

企业债券和股票的发行和购买。

二、证券投资的意义和作用

三、证券投资的特点、目标和对象

（一）证券投资的特点

1、主动性

2、独立性

3、参与性

（二）证券投资的目标

1、取得收益

2、降低风险

3、补充资产流淌性

（三）证券投资对象

1、标准一能够在市场销售；必须是债权债务凭证

2、政府公债、公司债券、公司股票

四、证券投资的原则

1、效益与风险最佳组合原则；

2、分散投资原则；

3、理智投资原则。

五、证券投资的方式

1、证券套利;

2、证券包销；

3、代理证券发行。

六、证券投资决策

为了实现证券投资的有效组合，银行要有正确的投资决策：

1、时机决策；

2、种类选择-质量高、收益丰厚、期限短、变现能力强；

3、数量决定。

七、证券投资风险

证券投资风险-以后收益状况的不确定性，即发生盈利和亏损的可能

性。

投资风险-系统风险、非系统风险

八、证券投资的收益

1、投资收益的构成

所得利得按照证券发行者经营的成果定期取得的收益，如债券利息、

股息。

资本利得--在证券流通市场上通过买卖证券所实现的差价收益。

2、几个名词-票面收益、当期收益率、持有期收益率

第十二章外汇买卖和表外业务

一、商业银行自营性买卖外汇业务

这是商业银行以其自有和自筹的外汇资金在国际金融市场上自行买卖

外汇的经营活动。须报经国家外汇治理局审核批准。

二、外汇买卖风险的概念

它是商业银行在买卖外汇时所形成的外汇敞口头寸因汇率变动而造成

的缺失

2、它的发生有两个条件一存在外汇敞口头寸

-汇率发生变动

三、外汇风险的种类

1、按业务性质一外汇买卖风险、外汇借贷风险、外汇储备风险

2、按产生缘故一汇率风险、外汇信用风险、利率风险、国家风险

四、外汇买卖（交易）风险治理措施

1、加大汇率推测；

2、选择合适的交易货币；

3、在合同中加列货币保值条款；

4、资产负债的货币匹配；

5、利用金融工具

五、表外业务的概念、特点

（一）表外业务的概念

凡是能够给银行带来收益而不在资产负债表中反映的业务均为表外业

（二）表外业务的特点

1、自有度较大-形式多种多样，受限制较少；

2、透亮度较差-不反映在资产负债表上；

3、交易高度集中-集中在银行和券商手上;

4、杠杆作用力度强-小本博大利。

六、表外业务的分类及治理

1、担保见证-银行以证人和保人的身份同意客户的托付，对国内外企业

提供信用担保服务的业务。要紧有：信用担保、贷款担保、信用签证。

2、贸易融通业务，包括商业信用证、银行承兑汇票。

3、金融保证业务，包括备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券

化。

4、互换业务

5、金融期货业务

6、期权交易

第十三章转账结算业务

一、转账结算的概念和特点

1、它是债权人与债务人之间的经济往来不直截了当采取现金收付方

式，而是通过银行，使用法定票据进行转账收付的清算方式。

2、转账结算的特点

-在统一规范的约束下和领导下进行;

一是以国有商业银行为中心组织的；

-银行代表国家对经济活动进行监督和治理。

二、转账结算治理的意义和作用（了解）

三、转账结算的原则和纪律

（一）原则

1、恪守信用、履约付款；

2、谁的钞票进谁的账，由谁支配；

3、银行不垫款。

（二）转账结算的纪律

四、转账结算方式及操作

（一）同城转账结算方式

1、支票

2、银行本票

（二）异地转账结算方式

1、汇兑

2、银行汇票

3、托收承付

（三）同城、异地通用结算方式

1、商业汇票

2、托付收款

3、信用卡

五、国际结算的概念

银行通过不同货币或外国货币以清偿国际间的债权、债务的行为既国

际结算。国际结算又分为贸易结算和非贸易结算。

六、国际结算的方式

汇款

托收

信用证

银行保函

备用信用证

非贸易结算方式-非贸易汇款、非贸易信用证结算、旅行支票、信用卡

第十四章代理与咨询服务业务

一、代理业务的概念、性质、特点和种类

1、代理业务的概念

商业银行以代理人的身份，同意客户托付，代为办理指定的经济事务

的业务。

（或：银行不需要运用自己的资金，代理客户承办支付和其他托付事

项而收取手续费的业务。）

2、代理业务的性质

代客服务。是一种法律行为和契约关系。

代理业务的特点-代客服务；

-收取手续费为收益来源的收费业务。

要紧种类：代理中央银行业务；代理其他银行业务、代理企业发行有

价证券、代理清理债权债务、代理收付业务、代客户买卖、代客户保管。

二、代理业务的意义

1、有利于促进银行信用业务进展；

2、有利于促进银行业务竞争；

3、有利于增加银行盈利；

4、有利于银行获得经济信息。

三、代理中央银行和政策性银行业务的要紧内容

（一）代理中央银行业务

1、代理财政金库业务；

2、代理中央银行发行政府债券

（二）政策性银行

1、特点：风险小、收益有保证；

2、性质：-以契约形式形成的经济关系；

-平等的独立法人之间的有偿服务的经济关系。

四、各种自营性代理业务的操作

1、代收代付款项业务;

2、代清理债权债务；

3、代理融通业务；

4、托付代保管业务；

5、出租保管箱业务；

6、代理保险业务；

7、代理医疗和养老保险；

8、代理会计事务；

9、代办集资和代收集资款；

10、代客理财业务；

11、家庭银行业务。

五、银行经济咨询的概念、任务和内容

（一）概念

它是以银行为中心、以经济信息为产品、以智力型服务为依靠、以提

升社会经济效益和自身经济效益为目的，向企事业单位或政府机关提供经

济信息和金融信息或提出建议的中间业务。

（二）任务

开展金融咨询业务的任务，是同意金融机构、政府、经济治理部门、

企业、团体和个人的托付，坚持科学公平的原则，开展有关经济和金融业

务方面的调查研究，为投资者和筹资者提供可行性论证和信息咨询，为决

策和治理提供依据，为进展经济、稳固货币服务。

（三）内容

1、同意托付进行经济金融信息咨询；

2、股票、债券级别评定；

3、投资项目评估；

4、企业信用度调查分析和评审；

5、有关经济、金融咨询题的专题调查咨询等。

六、咨询的种类和程序

（一）经济咨询的种类

1、按照咨询内容划分

2、按照咨询的方式划分

3、按照咨询者隶属关系划分

4、按咨询内容的性质划分

包括评估审核类咨询、托付中介类咨询、综合治理类咨询。

（二）银行咨询的操作程序

七、重要咨询业务及其办理

（一）资信咨询业务

（二）市场信息咨询业务

（三）项目评估业务

（四）验资服务业务

（五）建设项目三算业务

第十五章信托与租赁业务

一、信托、金融信托的概念

1、信托的概念：财产（包括资金、动产、不动产、有价证券和债权）的

有者（个人或法人），为了达到一定的目的，通过笠订合同，将其指定的

财产托付信托机构（或其信任的个人），全权代为治理或处理的行为。

2、金融信托是以资金为对象的金融业务。金融信托是经营金融托付代

理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、

治理财产等为要紧业务内容。

二、信托关系人

三、金融信托的特点、职能、作用

（一）金融信托的特点

1、财产所有权的转移性；

2、资产核算的他主性；

3、收益分配的实绩性；

（二）金融信托的职能

1、财务治理职能

2、融资职能

3、信用服务职能

（三）金融信托的作用

1、为不同经济成分进展对资金和信用的需要。

2、打破了银行对货币资金经营的垄断，促进了金融改革。

3、为单位、个人理财，提升资金效益。

4、沟通横向联系，促进经济协作。

5、引进外资、引进先进技术和设备的桥梁。

6、为社会提供广泛的、多样化的服务。

四、金融信托业务的种类（了解）

五、要紧信托业务及其治理

1、信托存款业务

分为一般信托存款和特约信托存款两种。

2、资金信托业务

资金信托业务的要紧种类：

单位资金信托、公益基金信托、劳保基金信托、个人特约信托。

3、托付贷款业务

4、托付投资业务

六、租赁的涵义及其要素

1、租赁是指出租人将财物租给承租人使用，承租人在租用期间按照规

定或协议向出租人支付一定租金的行为。

2、租赁要素由三方面构成：即租赁当事人、租赁标的、租金。

七、现代租赁业务的种类及特点

1、现代租赁业务的种类

现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁、经营性租赁和服务性租赁

三大类。

2、租赁业务的特点

-所有权与使用权分离；

-融资与融物相结合；

-以分期偿还租金的形式偿还本息；

-租赁双方是以合同（契约）为基础的经济关系；

--租赁合同的不可解除性。

八、经营租赁业务的意义和作用（了解）

九、融资性租赁业务的概念、原则和要紧形式

（一）融资租赁的概念

融资租赁是指一方（出租人）按照另一方（承租人）提出的租赁资产的规

格及所同意的条款或承租人直截了当参与订立的条款，与第三方（供货人）

订立供货合同并与承租人订立租赁合同，以支付租金为条件使承租方取得

所需工厂、资本、物资及其他设备的一种交易方式。融资性租赁以“融物”

的形式达到“融资”的目的，租金包括成本、利息及其他费用。

（二）融资租赁的原则

在讲求经济效益和各方互利的前提下，坚持以下原则：

1、合法性原则；

2、打算性原则；

3、可行性原则。

（三）融资租赁的要紧形式

1、按照出租人设备贷款的资金来源和付款对象不同，可分为直截了当

租赁、转租租赁和回租租赁。

2、按照出租人在一项租赁设备中的出资比例，能够将融资租赁分为单

一租赁和杠杆租赁。

3、以出租人是否独立经营租赁业务和租赁权益是否归出租人一人享用

为界，可将融资租赁分为自营租赁、代办租赁和合办租赁。

4、按服务性质租赁可分为短期租赁、专业设备租赁和修理租赁等形式。

第十六章保险业务

一、保险的概念

保险是以合同的形式确定双方经济关系，集合多数单位或个人，用科

学的方法，收取保险费，建立保险基金，对遭受约定的灾难事故所致的缺

失或约定事件的发生，进行补偿或给付一定基金的形式。

二、保险的职能和作用

（一）保险的差不多职能

分摊缺失

经济补偿

（二）保险的作用

1、促进防灾减损，保证生产经营稳固;

2、确保人民正常生活，安定社会秩序;

3、有利于实现财政平稳；

4、集合保险基金，支援经济建设。

三、保险的分类（了解）

1、按实施形式分类，可分为法定保险和自愿保险。

2、按保险标的分类，可把保险分为财产保险和人身保险两大类。这是

一种最差不多的分类方法。

3、按保险转嫁分类，通常分为原保险和再保险两类。

再保险：再保险又叫分保，是指保险人将所承担的保险业务中的危险

责任，部分或全部转移给其他保险人承保的一种保险。

四、商业保险与社会保险的区别

商业保险与社会保险，专门是人身保险和商业保险有许多相似之处，

它们的保险对象、保险项目、目的、作用、原理和方法等都差不多相同，

但两者又有全然的区别。具体体现在以下几个方面：

（一）保险的性质不同

社会保险一项社会保证政策，它是一种政策性的保险；而商业保险是

保险企业有偿提供的一种保证服务，它是按照一样商业原则办理的。

（二）保险对象的范畴不同

社会保险的对象是社会劳动者，有的甚至扩大到全体国民，其社会程

度甚高；而商业保险的对象范畴则比较灵活，可由个人按照需要选择加入,

其社会化程度比较低。

（三）实施的方式不同

社会保险要紧采取强制方式实施；商业保险则要紧采取自愿原则。

（四）保证的水平不同

社会保险的保证水平是差不多生活需要；商业保险能够满足人们关于

保证水平的多种需要。

（五）保险费负担原则不同

社会保险的保险费要紧来自个人、单位和政府三个方面；而商业保险

的保险费要紧是投保人交纳。

（六）经营治理的主体不同

社会保险一样差不多上按照政府特设的部门经营治理，为非盈利性的

事业法人或社团法人；而商业保险则要紧采取股份公司或互助合作公司经

营治理，其性质为盈利性的企业法人。

五、保险合同（了解）

六、财产保险的要紧险种

七、人身保险要紧险种

八、保险展业的概念、方式

（一）保险展业的概念

保险展业，实际上确实是保险推销。是指推销人员（保险公司的职员和

保险代理人通过关心或讲明等手段，促使顾客采取购买行为的活动过程。

（二）、展业方式

展业方式有直截了当展业和间接展业。

1、直截了当展业。

直截了当展业是指由保险企业依靠自身的业务人员开展业务，办理承

保手续。

2、间接展业

间接展业是指保险公司通过保险代理人和经纪人开展保险业务。

九、保险承保和理赔

（一）保险承保

保险承保是指保险人对投保人的保险标的给予保险保证的合同行为。

保险承保包括风险选择和承保操纵两个方面。

（二）保险理赔

理赔的概念、理赔的原则

第十七章政策性金融业务

一、政策性银行的概念、差不多特点

（一）政策性银行的概念

政策性银行是由政府创立的，专门为实施国家产业政策、实现政府社

会经济进展目标服务，经营政策性信贷业务活动的银行机构。

政策性银行的差不多特点

政策性银行除了与商业银行有着某些共同的差不多属性外，还具有独

具的业务特点，要紧有以下几点：

1、不以盈利为经营目标；

2、专门的运行机制和经营原则;

信用业务活动差不多上实行打算治理，政府直截了当干预的色彩较浓

厚。

3、具有特定的融资对象、范畴和明确的专业分工

4、资金筹措渠道的特定性

财政拨给的资本金、其他专项资金、向社会发行的由国家担保的债券

和、商业银行等金融机构发行的金融债券。

5、具有专门的资产运作方式和治理方法

政策性银行的资产业务要紧是政策性贷款。政策性贷款实行限额治理

和低息政策。我国政策性银行的融资总量，由中国人民银行和国家计委按

照国家信贷打算和投资打算确定。政策性贷款利率按照不同时期国家产业

政策的需要确定。利率治理权限实行集中的打算治理。

二、我国政策性银行的业务

（一）国家开发银行的业务

国家开发银行是发放长期贷款、支持基础设施、基础产业和支柱产业

的产业开发银行，其贷款种类要紧有差不多建设贷款和技术改造贷款。

（二）中国进出口银行的业务

中国进出口银行的要紧任务是执行国家政策和外贸政策，为机电产品

和成套设备等资本性物资进出口提供进出口信贷（卖方信贷、买方信贷）；办

理与机电产品出口信贷有关的外国政府贷款等。

（三）中国农业进展银行的业务

中国农业进展银行的要紧任务是筹集农业政策性信贷资金，承担国家

规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村

经济进展服务。它所经营的业务要紧有：办理由国务院确定、中国人民银

行安排资金并由财政部和地点政府予以贴息的各项贷款，还办理业务范畴

内开户企事业单位的存款以及发行金融债券和境外筹资业务。

三、农发行资金运行治理机制（资金封闭运行）

农业进展银行的信贷营运，要紧采取封闭式运行治理机制。实现粮棉

油政策性信贷资金封闭运行，作为农业进展银行信贷治理乃至业务经营活

动的最终目标，这是由支持这一信贷活动的资金性质-基础货币决定的。

（一）资金封闭运行的含义及特点

1、资金封闭运行的含义

资金的封闭运行是指粮棉油政策性信贷资金在支持粮棉油收购、调销、

储备、进出口等活动中，其货币资金和商品资金的运行，必须在严格界定

的范畴和特定的渠道中流淌，同时使投入的货币量与法定承担它的实物（商

品）价值量相等，信贷资金的流出量与预期回流量差不多相等。

具体讲，粮棉油政策性信贷资金封闭运行内涵：一是信贷资金的活动

必须限定在粮棉油政策性经营活动范畴之内；二是信贷资金必须在承担粮

棉油政策性金融业务的农业进展银行体系内流淌；三是信贷资金的投入必

须有相应的政策性粮棉油库存量；四是粮棉油政策性商品的销售，事实上

现价值要流回农业进展银行。

（二）资金封闭运行的差不多特点

体内循环

2、流量相等

央行基础货币投放量与农业进展银行再贷款同企业政策性贷款总量始

终相等。

3、预期归流

（三）封闭运行的必要性及其措施（了解）

粮棉油政策性信贷资金实行封闭运行治理，是农业进展银行业务经营

活动的本质特点。

四、农发行要紧贷款业务治理（了解）

商业贷款治理、粮棉油加工贷款治理、扶贫贷款

五、中国进出口银行的要紧业务

（一）出口信贷业务

1、出口卖方信贷

2、出口买方信贷

3、福费廷

（二）其他要紧业务（了解）

六、国家开发银行的任务及其业务

国家开发银行要紧任务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，筹

集和引导社会资金，支持国家基础设施、基础产业和支柱产业的大中型差

不多建设、技术改造等政策性项目及其配套工程的建设，从资金来源上对

固定资产投资总量进行操纵和调剂，优化投资结构，提升经济效益，促进

国民经济连续、快速、健康地进展。国家开发银行要建立科学和严格的决

策责任制，独立核算、自主经营责权、择优选定项目，只负责提供贷款，

不对项目进行参股。

七、开发银行投资贷款及其治理

（一）投资贷款概念

所谓投资贷款是国家开发银行按照政府的意图，以优待的条件向现时

期经济效益比较低，建设周期长，国家又急需进展的项目发放的贷款。

（二）政策性投资贷款对象

国家开发银行政策性投资贷款的对象是国家批准立项的基础设施、基

础工业和支柱产业大中型差不多建设、技术改造等政策性项目及其配套工

程。

（三）政策性投资贷款的分类

按其发放贷款的资金来源划分为软贷款和硬贷款两大类。

1、软贷款

软贷款是国家开发银行以其注册资本金和中国财政安排的经营性建设

基金及专项建设基金和资金，以长期优待的方式发放的贷款。包括股本贷

款和专门贷款。

2、硬贷款

硬贷款是国家开发银行利用借入资金（包括在国外发行的债券和利用的

外资）发放的贷款，包括差不多建设贷款和技术改造贷款。

第十八章中央银行与货币政策

一、中央银行的职能（了解）

二、中央银行的业务活动原则

1、中央银行应处于超然地位

指中央银行在执行其业务时，不应受行政和其他部门干预。

2、不以盈利为目标

中央银行在其业务活动中就不能谋求自身利益，而应以全体社会公众

利益为全然目标。

3、中央银行不经营一样商业银行业务

4、中央银行的资产应有较大的流淌性和安全性

中央银行的资产要紧是再贷款和再贴现以及政府证券。

三、中央银行的资产负债表及要紧业务

（一）我国中央银行的资产负债表（了解）

资产要紧包括贷款、黄金和外汇占款、在国际金融机构资产以及预算

借款。

负债要紧包括流通中货币、中央政府存款、对金融机构负债、对国际

金融机构负债以及自有资金、其他存款、其他负债等。

（二）中央银行的要紧业务

1.负债业务

中央银行的负债业务要紧包括资本业务、货币发行业务、存款业务。

2.资产业务

资产业务是中央银行发挥自身职能的重要手段。中央银行的资产业务

要紧有贷款、再贴现、证券业务、黄金和外汇占款。

3.中间业务

中央银行的中间业务是指中央银行为商业银行和其他金融机构办理资

金划拨清算和资金转移的业务。

四、中央银行金融监管的目标与原则

（一）金融监督治理目标

1、爱护本国金融体系的安全与稳固；

2、爱护存款人和公众利益；

3、爱护银行业公平有效竞争；

4、保证中央银行货币政策的顺利实施。